Методологические основы построения бизнес-плана в кредитной организации

Операционные расходы возросли на 19,1%; прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 418 млрд. руб. против 364 млрд. руб. за 11 месяцев 2011 года; чистая прибыль составила 332 млрд. руб. против 298 млрд. руб. за 11 месяцев 2011 года.

Банк продолжает нести  запланированные затраты, связанные  реализацией Стратегии развития. При этом темп роста операционных доходов до резервов (21,9%) превышает  темп роста операционных расходов (19,1%). Отношение операционных расходов к доходам составляет 41,7%, что на 1 п.п. ниже, чем за 11 месяцев прошлого года.

Прибыль до уплаты налогов  из ОАО "Сбербанка России" составила 418 млрд. руб., чистая прибыль – 332 млрд. руб. Результат 11 месяцев прошлого года превышен, соответственно, на 15% и 12% (В Приложении №11 представлен план расчетного баланса на основе финансовых показателей ОАО "Сбербанка России").

Активы ОАО "Сбербанка России" с начала года выросли на 25,7% и в ноябре превысили 13 трлн. руб. Прирост активов в ноябре 2012г. составил 2,3% при том, что негативное влияние на этот рост  оказало снижение курса основных иностранных валют относительно рубля. Активы увеличились за счет роста кредитов клиентам и банкам [13].

В ноябре 2012г. банк предоставил предприятиям кредиты на сумму порядка 430 млрд. руб., всего с начала года – свыше 5 трлн. руб. (в 1,1 раза больше чем за 11 месяцев прошлого года). Кредиты банкам возросли за месяц в 1,1 раза, и составили 0,5 трлн. руб. Рост связан с размещением временно свободных средств, преимущественно в иностранной валюте,  в краткосрочные операции на межбанковском рынке. Сохранился достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 декабря 2012г. объем резервов по кредитам клиентов составил 628 млрд. руб. и превысил объем просроченной задолженности в 2,2 раза. Капитал ОАО "Сбербанка России" за отчетный период увеличился на 104 млрд руб. и составил 1 677 млрд руб. Основой роста капитала в ноябре стали заработанная чистая прибыль и субординированные облигации, выпущенные в октябре и включенные в расчет капитала в ноябре.

Таким образом, мы исследовали  технологию составления бизнес-плана: рассмотрели предварительный этап бизнес-планирования и раскрыли порядок  составления основных разделов. Предварительный этап бизнес планирования является достаточно важным, благодаря нему кредитная организация может выбрать конкретное направление деятельности банка на определенном рынке в сложившихся организационно – экономических условиях. Можно отметить, что структура  банковских ресурсов неоднородна по своему качественному составу и изменяется на протяжении конкретного периода времени в зависимости от ряда факторов: характера депозитов,  процентных ставок, активности рынка межбанковских кредитов, ставки рефинансирования и т.д. Работа банка по размещению имеющихся в его  распоряжении ресурсов составляет основу его активных операций. Планирование активных операций банка состоит в  целесообразном размещении собственных и привлеченных средств с целью получения наивысшей доходности.

3. Совершенствование  бизнес-планирования кредитных организаций

В качестве проблем, возникающих  в процессе формирования бизнес-плана  следует считать, что к оставлению внутренних бизнес-планов чаще всего привлекаются сотрудники самой организации. Однако самостоятельно разработанные бизнес-планы не отличаются объективностью, поскольку сотрудники зачастую склонны преувеличивать успехи организации или своего отдела. Поскольку бизнес-план требует высокой детализации, необходимо привлечь к его созданию опытных людей: бухгалтера, юриста и других консультантов, специалистов. Они могут значительно облегчить процедуру составления бизнес-плана. Отсутствие понимания цели бизнес-планирования, непонимание основных процессов бизнеса – и, следовательно, не понимания основных положений процессов составления бизнес-плана значительно ухудшает качество составленного бизнес-плана. Также бизнес-планирование крайне редко является регулярной функцией персонала организации, поэтому временные затраты на её выполнение могут быть значительно выше, чем в случае привлечения консалтинговой компании, а качество самого бизнес-плана хуже. Кроме того, если организация динамично развивается, то вряд ли она сможет освободить ключевых сотрудников от выполнения текущих обязанностей на срок от двух до четырёх недель для составления качественного бизнес-плана.  Недостаток времени на составление бизнес-плана является еще одной проблемой. Бизнес-план не должен быть простой констатацией того, что банк стремится достичь, а именно получения прибыли, он должен также обрисовать в общих чертах, каким образом вы собираетесь это сделать. Конкурентный анализ имеет решающее значение для любого качественного бизнес-плана. Нежелание обрисовать в общих чертах рынок, круг ваших клиентов, а также отсутствие изложения того, почему ваш банк должен быть привлекателен для клиентов, уменьшает шансы достижения целей бизнес-планирования.

Из этого следует, что  основными путями решения проблем кредитных организаций при составлении бизнес плана является:

1. Определение приоритетных показателей при составлении бизнес плана;
2. Точное и достоверное описание бизнеса, тенденций развития;
3. Грамотное составление бизнес-плана, возможно привлечение для этого специалистов;
4. Обучение сотрудников качественному процессу составления бизнес-плана;
5. Наличие у банков стратегических планов развития бизнеса;
6. Следование нормативно-правовым документам при составлении бизнес-плана

Экономическая и социальная ситуация, в которой работают российские банки, часто не позволяет им непосредственно  использовать зарубежные методики при  составлении бизнес-планов. Необходима их адаптация. Российское законодательство напрямую не закрепляет обязанности разработки бизнес-плана. Вместе с тем в Положении Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» №242-П от 16.12.2003 г. (ред.05.03.2009) идет речь о программах развития банка, стратегиях и тактиках, текущих и перспективных направлениях деятельности кредитных организаций, что по своей экономической сути и является составными частями бизнес-плана. Также, Банком России принято Указание от 05.07.2002 №1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций»» (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.11.2009 N 2325-У), которое определяет требования к содержанию бизнес-плана кредитных организаций и порядку его представления в Банк России. 

Основные недостатки и не высокое качество бизнес-планов позволяет говорить о том, что технология бизнес – планирования только изучается и проходит процесс становления. Кредитными организациями региона не наработан достаточный опыт подтверждающий эффективность принятия тех или иных решений в рамках процесса стратегического планирования и управления. Но все возрастающая конкуренция, грядущая борьба за средства населения, введение международных стандартов финансовой отчетности не оставляет региональным кредитным организация большого запаса времени. 

В этом направлении необходимо проведение работы с руководством региональных кредитных организаций как на уровне кураторов при осуществлении текущего надзора, так и в целом на уровне декларирования подходов Банка России по оценке эффективности деятельности кредитной организации.

В рамках происходящих изменений  в системе банковского надзора  перед надзорным блоком ставится ряд задач, в том числе и  повышение эффективности надзора. Без знания, чем живет банк, кто  его собственники и клиенты, на чем  он зарабатывает деньги и как организованы все его внутренние системы, в том числе и система планирования не представляется возможным организация эффективного надзора. Но для решения данной задачи необходимо четкое понимание бизнеса кредитной организации. Получение своевременной, адекватной и как можно более точной информации позволяет наиболее эффективно прогнозировать развитие событий. Бизнес – план – это один из основных источников, который в идеале должен позволить надзорному органу оценить банк с точки зрения, во-первых – качества управления, его открытости и транспарентности, а во-вторых – понять, насколько адекватно банк оценивает принимаемые на себя риски. 

Безусловно, нельзя обязать  тем или иным нормативным актом  все кредитные организации к  определенной дате составить стратегию собственного развития. Так как практика административного навязывания разработки стратегии и бизнес-планов не предполагает осознание собственниками банковского бизнеса значения упомянутых документов. Кроме того, формализовать процесс стратегического планирования в кредитных организациях единым нормативным документом невозможно ввиду имеющихся у каждого банка особенностей. Но настраивать кредитные организации к планированию своей деятельности на долгосрочную перспективу необходимо. В этой связи, необходимо доработать Указание Банка России от 05.07.2002 №1176-У, регламентирующее процесс бизнес-планирования кредитных организаций. В новом документе к обязательным разделам бизнес-плана следует отнести Миссию и Видение, уточнить методику разработки бизнес-плана, применения SWOT-анализа. Также необходимо разработать методические указания по анализу представляемых в Банк России и его территориальные учреждения бизнес-планов банков.

Разработка и внедрение  стратегического управления и бизнес-планирования планирования является новым и сложным процессом, собственникам и руководству, кураторам банков необходимо понять и осознать его механизм и значение для долгосрочного развития кредитных организаций в условиях нарастающей конкуренции в банковской сфере.

Банк России путем совершенствования нормативной базы активно стимулирует банки внедрять принципы корпоративного управления, стратегическое и бизнес-планирование.  
Общая положительная тенденция все-таки наблюдается. Медленно, но верно банковский бизнес начинает осознавать те преимущества, которые может предоставить планирование и, в частности, бизнес-планирование.

Таким образом, можно  сделать вывод, что, безусловно, кредитные  организации сталкиваются с рядом проблем в процессе составления бизнес-плана. А сам процесс бизнес-планирования нуждается в совершенствовании в силу того, что кредитными организациями не наработан достаточный опыт, подтверждающий эффективность принятия тех или иных решений в рамках процесса. Достичь совершенствования возможно благодаря проведению работы с руководством кредитных организаций как на уровне кураторов при осуществлении текущего надзора, так и в целом на уровне декларирования подходов Банка России по оценке эффективности деятельности кредитной организации, путем внесения изменений в законодательные акты: к обязательным разделам бизнес-плана следует отнести Миссию, уточнить методику разработки бизнес-плана, применения SWOT-анализа, разработать методические указания по анализу представляемых в Банк России и его территориальные учреждения бизнес-планов банков.

Заключение.

Таким образом, по итогам проведенного исследования исходя из цели и задач следует сделать  выводы.

Современные темпы изменения  и наращивания объемов знаний настолько велики, что планирование представляется единственным способом реального прогнозирования будущих проблем и возможностей. Планирование обеспечивает также основу для принятия эффективных управленческих решений. Когда известно, чего организация хочет достичь, легче найти наиболее подходящие действия. Планирование способствует снижению рисков при принятии решений. Принимая обоснованные плановые решения, руководство уменьшает риск ошибок, обусловленных ошибочной или недостоверной информацией.  Бизнес-планирование позволяет продумывать новые варианты поведения бизнеса на основе проанализированных сценариев. Таким образом, подтверждается актуальность темы курсовой работы.

В условиях рынка нереально  добиться стабильного успеха в бизнесе, если не планировать эффективно его развития, не аккумулировать постоянно информацию о собственных состоянии и перспективах, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и т. д. Необходимо не только точно представлять свои потребности на перспективу в материальных, трудовых, интеллектуальных, финансовых ресурсах, но и предусматривать источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе работы предприятия.

Таким образом, проделав исследовательскую работу, мы пришли к следующим выводам.

Необходимость планирования банковского бизнеса состоит в том, что элементы планирования присутствуют в деятельности любой кредитной организации. Без плана трудно добиться согласованных действий внутри банковской  организации, сложно поддерживать приоритетность одних  направлений деятельности не в ущерб другим и, наконец, без плана искажается само понятие контроля, который без учета ориентиров, вырабатываемых в процессе планирования,  превращается в пустую формальность;

Бизнес-план играет значительную роль в стратегическом планировании кредитной организации, так как представляет собой подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка. Он нацелен на обеспечение общего понимания задач организации, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач;

Бизнес-план имеет определенную типовую структуру, согласно которой его составляют кредитные организации. Процесс разработки бизнес плана представляет собой достаточно длительный и трудоемкий процесс, который осуществляется при непосредственном участии руководителя организации и группы  специалистов, и состоит из последовательных этапов;