План по труду и заработной плате на примере НГДУ «Октябрьскнефть»

Эчр — ожидаемая экономия численности работников в результате внедрения мероприятий по повышению производительности труда в плановом году.

При планировании численности работающих необходимо их классифицировать по соотношению категорий работников, специальностям и профессиям, квалификации и образовательному уровню.

 

2.3 Планирование фонда заработной платы.

 

Планирование фонда заработной платы предусматривает расчет ее фонда по каждой категории работников, а также определение ее среднего уровня.

Планирование заработной платы имеет целью обосновать необходимый размер денежных средств для оплаты труда работников предприятий, стимулирующий безусловное выполнение плановых заданий по выпуску продукции при максимальном повышении производительности труда.

Фонд заработной платы определяют раздельно по категориям работников предприятия. Наибольший удельный вес в общем фонде заработной платы работников предприятия занимает заработная плата рабочих. Фонд заработной платы рабочих складывается из различных элементов, поэтому в зависимости от их состава определяют: тарифный, часовой, дневной и месячные фонды.

Тарифный фонд - это заработная плата рабочих, начисленная по сдельным расценкам за выполненную работу и по тарифным ставкам за часы повременной работы.

Часовой фонд – включает в себя тарифный фонд и все другие виды заработной платы начисленные рабочим за часы, фактически отработанные на производстве.

В состав дневного фонда входят часовой фонд заработной платы и все виды доплат за неиспользованное рабочее время: оплата перерывов, установленных для кормящих матерей, доплата подросткам за сокращенный рабочий день.

Месячный фонд состоит из дневного и всех остальных видов заработной платы: оплаты очередных и дополнительных отпусков, невыходов на работу в связи с выполнением государственных обязанностей, выходных пособий, вознаграждения за выслугу лет, надбавки по районному коэффициенту.

Таким образом, в состав фонда заработной платы входят основная заработная плата (оплата выполненных работ) и дополнительная заработная плата, т.е. различные доплаты, предусмотренные трудовым законодательством.

Для расчета фонда заработной платы рабочих необходимы следующие исходные данные: расстановка рабочих по цехам, участкам, рабочим местам; распределение рабочих по тарифным разрядам; плановый бюджет времени.

Расчет планового фонда заработной платы начинают с определения тарифного фонда заработной платы ЗТ сдельщиков и повременщиков, величина которого составляет

ЗТ= ∑СТiФэiЧрi

где  СТi – часовая тарифная ставка рабочего (сдельная или повременная) соответствующего разряда, руб.;

 Фэi – эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч.;

Чрi – численность рабочих соответствующего разряда;

n – число тарифных разрядов.

В буровых и нефтегазодобывающих предприятиях в основном определяют тарифный фонд, пользуясь  тарифными ставками. Если известна трудоемкость производственной программы (в нормо-часах), то тарифный фонд будет равен

ЗТ=Тр*СТ.СР

где СТ.СР – средняя часовая тарифная ставка, равная произведению тарифной ставки первого разряда на средний тарифный коэффициент, руб.

Все прочие элементы фонда заработной платы рассчитывают в процентах от тарифного фонда. Расчет ведут по каждому элементу отдельно.

 Сдельный приработок               Dсд =ЗТn1/100,

где n1 – планируемый процент сдельного приработка.

При планировании сдельного приработка исходят из фактического процента сдельного приработка за предыдущий год с учетом проектируемых мероприятий по снижению затрат труда.

 Премиальные доплаты по действующим положениям

ДПР=(ЗТ+ДСД)n2/100,

где n2 – премия, % 

 Доплаты по районному коэффициенту

ДР.К. .= (ЗТ+ ДСД+ ДПР)(КР-1),

где КР – районный коэффициент, отражающий условия труда.

 Доплата за работу в ночное  время (при семичасовом рабочем  дне)

Дн.в. .= ∑dСТi*ЧРitНВ*ВН,

Где d – доля доплаты з/п  за ночное время с тарифного ФОТ;

tНВ – продолжительность ночной вахты;

ВН – число ночных вахт.

 Доплата за очередные отпуска 

До =∑ Зоi*ЧРitоi/ Фэi

где Зоi – основной фонд заработной платы данной группы рабочих, руб.; 

ЧРi – число рабочих;

 tоi – продолжительность отпуска данной группы рабочих;

Фэi – эффективный фонд рабочего времени данной группы рабочих, дни.

Прочие доплаты (кормящим матерям за сокращенный рабочий день, оплата льготных часов подростков, доплата за время выполнения государственных обязанностей и др.) определяют на основании анализа фактических данных за предыдущий период и установления процента этих доплат в планируемом году от основной заработной платы.

Вознаграждение за выслугу лет

ДВ.Л.=ЗТ*В

где В – средний размер вознаграждения за выслугу лет, доли месячной тарифной ставки.

Суммированием заработной платы по тарифу и всех видов доплат определяют годовой (месячный) фонд заработной платы рабочих.

Плановый фонд заработной платы инженерно-технических работников, служащих, МОП и пожарно-сторожевой охраны рассчитывают на основе утвержденных штатных расписаний.

Для расчета планового фонда заработной платы указанной категории работников пользуются формулой

Зпл=∑ ЧТi*МоiТiКc+Дi

где ЧТi –число штатных единиц по определенной должности;

Моi – месячный должностной оклад, руб.;

Тi – планируемое число месяцев;

Кc – поправочный  коэффициент, учитывающий оплату дней болезни за счет средств социального страхования;

Дi – различные доплаты, предусмотренные законом.

После расчета фондов заработной платы по всем категориям работников определяют среднюю заработную плату на плановый период, т.е. размер заработной платы, приходящийся в среднем на одного человека за данный период.

Предприятия заинтересованы в экономии планового фонда заработной платы тем, что экономия в конце года может быть перечислена в фонд материального поощрения.

2.4 Составление сводного плана по труду и заработной плате.

 

Завершающая стадия планирования трудовых показателей – составление сводного плана по труду, в котором отражаются итоговые показатели по производительности труда, численности работников всех категорий, фондам заработной платы и средней заработной плате. Здесь же приведены фактические данные по соответствующим показателям за предшествующий планируемому период, что позволяет устанавливать прогрессивность запланированных показателей по сравнению с отчетом.

В плане по труду отдельно указывают численность работников, занятых в основном и подсобно-вспомогательном подразделениях предприятия.

Планируемый фонд заработной платы не должен превышать лимитов, установленных предприятию вышестоящей организацией. Если по результатам расчетов окажется, что при установленном вышестоящей организацией фонде заработной платы не обеспечивается необходимый рост средней заработной платы, то разрабатывают дополнительные мероприятия по повышению производительности труда. После этого вносят необходимые изменения в расчеты по труду и заработной плате.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. РАСЧЕТ ПЛАНА ПО ТРУДУ НА 2004 ГОД НА ПРИМЕРЕ ЦЕХА АНТИКОРРОЗИЙНЫХ ПОКРЫТИЙ И КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ СООРУЖЕНИЙ,( ЦАПиКРТС).

 

3.1 Определение повышения производительности труда.

 

Определим необходимую численность работников при плановом объеме производства и фактической производительности труда. Плановый объем работ на 2004 год представлен в таблице 4.

 

Таблица - 4   Задачи         на    2004     год    по    капитальному    ремонту,

техперевооружения и реконструкции объектов.

 

 

№ п/п	Наименование объекта	Годовой план
		В натуральном выражении	В стоимостном выр-нии, тыс. руб.
1	Кап. ремонт с заменой трубы
1.1	ТОН-2
1.1.1	820,0-826,4 км	6,5	23298
1.1.2	837,0 -839,5 км	2,5	8118
1.1.3	880,0 -88 1,8 км	1,8	5706]
1.1.4	634,6 - 637,9 км	2,7	10826
1.2	НКК
1.2.1	1260,4 - 1262,2 км	1,8	23154
1.2.2	1332,4 - 1333,6 км	2,7	159964
1.3	УБКУА
1.3.1	1026,0 - 1262,2 км	7,7	97490
1.3.2	1054,5 -1056,9 км	2,4	29270
1.3.3	1161,4 -1162,2 км	0,8	10406
1.4	Резервуары
1.4.1	РВС - 10000	1	1828
1.4.2	РВС - 20000	1	692
1.4.3	РВС - 20000	1	2198
1.5	Здания и сооружения	4	631
Продолжение таблицы 4.
№ п/п	Наименование объекта	Годовой план
		В натуральном выражении	В стоимостном выр-нии, тыс. руб.
1.6	Техника и автотранспорт	6	1716
	ИТОГО		375297
2	Техперевооружение и реконструкция
2.1	Линейная часть
2.1.1	УБКУА, 1134,4 - 1152,9 км	18,5	208340
2.1.2	УБКУА, 11 30,3 -1130,8 км	0,5	5140
	ИТОГО		213480
	Всего		588777

 

ЧР=588777 /418,1=1408,2 чел.

Из-за воздействия разных групп факторов изменится производительность труда. Для их вычисления надо определить экономию персонала по каждому фактору. 

Рассчитаем экономию численности в результате применения нового оборудования более совершенного по сравнению с применяемым до сих пор.

В ЦАПиКРТС на 2004 запланировано применение новой изолирующей и чистящей машинок и увеличение числа котлов для разогрева мастики. В результате их применения скорость изоляции должна повыситься с 62,5 м/ч до 95 м/ч. Из таблицы видно, что запланирована замена изоляции на 48,5 км., а в прошлом году заменено 23,3 км изоляции труб. Вычислим необходимое время работы при применение планируемой и фактической техники. При базисном объеме работ:

t2= 23300/95=245 часа   t1= 23300/62,5=373 часа

В бригаде заменой изоляции занимаются 10 человек, бригад всего 3. Вычислим изменение затрат труда на единицу продукции после применения новой техники:  t2- t1=(10*3*245/23300)-(10*3*373/23300)=0,165чел-ч/км

 

Для расчета экономии численности рассчитаем эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в 2003 году.

I. Календарный фонд времени, дни                                         365

II. Число нерабочих дней в году                                              113

В том числе:

праздничных                                                                              13

выходных                                                                                   100

III.   Номинальный фонд рабочего времени, дни                  252

IV. Неявки на работу, дни                                                       27

в том числе:

а) очередные и дополнительные отпуска                             20

б) учебные отпуска                                                                 1

в) отпуска в связи с родами                                                   1

г) неявки по болезни                                                               3

д) неявки без причины                                                             2

V. Эффективный фонд рабочего времени, дни                    225

VI. Средняя продолжительность рабочего дня, ч                 8

VII. Эффективный фонд рабочего времени, ч                     1800

Вычислим экономию численности персонала

 

ЭЧР1 =0,165*47900*100/1800*91=5 чел.

Вычислим относительную экономию численности, вследствие увеличения эффективного фонда рабочего времени одного рабочего.