Платежеспособность и ликвидность на примере Бурятского ОСБ №8601 Байкальского банка Сбербанка России

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

БУРЯТСКИЙ ФИЛИАЛ ГОУ ВПО «ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

на тему: Платежеспособность и ликвидность на примере Бурятского ОСБ №8601 Байкальского банка Сбербанка России.

 

 

 

 

                                                                    Выполнил: студент гр. Ф-91

                                                                                    Чимитдоржиева Д.З.

                                                                          Научный руководитель:

         

 

 

Улан-Удэ, 2011г.

Содержание

Введение                                                                                                               3

1 Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка                                                                                                                     6                                  

1.1 Понятие ликвидности  банка                                                                          6

1.2 Основные направления  анализа ликвидности баланса  банка и платежеспособности банка                                                                                 12   

Глава 2 Анализ ликвидности и платежеспособности на примере Бурятского

Отделения №8601 Сбербанка  РФ                                                                      19

2.1 Общая характеристика Сберегательного банка России                             19

2.2 Характеристика Бурятского отделения №8601Байкальского банка

Сбербанка России                                                                                               21

2.3 Анализ активов и пассивов Бурятского отделения №8601

Сбербанка России                            23                                                                                             2.4 Анализ ликвидности и платежеспособности                                                30

2.5 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка                           34

Глава 3 Пути повышения  ликвидности и платежеспособности банка              39

3.1 Рекомендации  по повышению ликвидности и  платежеспособности 

банка                                                                                                                   39

3.2 Планирование, внедрение преобразований и стратегической

цели Сбербанка России                                                                                       48

Заключение                                                                                                         54

Список  использованных источников                                                                  57

Приложение

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность  выбранной темы обусловлена тем, что, как показывает анализ отечественной банковской практики, просчеты в выборе стратегии управления ликвидностью являются одной из главных причин возникновения проблем банков, приводящих к банкротству. Так с 2008 года, когда на российском финансовом рынке разразился первый наиболее масштабный кризис ликвидности коммерческих банков, было отозвано более 80 лицензий. При этом в подавляющем большинстве заключений на отзыв лицензии одной из основных причин финансовой несостоятельности называются проблемы в управлении ликвидностью банка. Однако должного анализа причин, приводящих банки к кризису платежей и адекватных предложений по решению данной проблемы сделано не было. Вследствие чего, многие банки оказались неподготовлеными к кризису финансового рынка, начавшегося в 2008 году, последствия которого для них могли оказаться менее катастрофичным.

Несмотря  на наличие большого числа, в первую очередь зарубежных работ, затрагивающих  вопросы управления ликвидностью, проблемы управления ликвидностью банка на нестабильных и зарождающихся финансовых рынках освещены не достаточно. Среди отечественных работ (Антипова О.Н., Жукова Е.Ф., О. И. Лаврушина, и др.), носящих в основном обучающий характер и базирующихся преимущественно на зарубежном опыте, что, безусловно, объясняется относительной новизной этого направления по управлению банковской деятельностью, пока еще отсутствуют специализированные монографии, посвященные данному вопросу. Основной упор в данных работах делается на изложение стратегии управления ликвидностью на развитых и стабильно работающих зарубежных рынках, а вопросы управления банковской ликвидностью на нестабильных рынках, и, прежде всего - организация управления данным процессом, практически не затрагиваются.

Поэтому остается очень актуальной как задача совершенствования существующих методов организации управления ликвидностью банка в современных российских условиях для текущей деятельности в банках, так и задача совершенствования по данному вопросу учебных программ и пособий для целей преподавания.

Исходя  из сказанного, целью работы является изучение теоретических и методологических основ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, особенностей в современных условиях.

Для достижения этой цели в работе поставлены и  решены следующие задачи:

1. Исследовать  механизм управления ликвидностью банка, основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка;

2. Выявить  особенности организации управления  ликвидностью в России в современных  условиях;

3. Провести  анализ финансового состояния  банка, его активных и пассивных операций;

4. Провести  анализ ликвидности и платежеспособности  банка

5. Разработать  мероприятия по управлению ликвидностью  банка.

Предметом исследования является процесс управления банковской ликвидностью и механизм его реализации в современных условиях.

В процессе исследования применялись:

—различные  методологические способы и приемы - системный подход к исследуемой  проблеме, анализ, синтез классификации, приемы факторного анализа, научная  абстракция, моделирование экономических  процессов;

 —ключевые  положения трудов основателей  экономической теории, отечественных  и зарубежных ученых о роли  управления финансами в условиях  нестабильных рынков, Кейнса, Синки  Дж. мл., П. Роуза, Тимоти У. Коха, Лаврушина О.И., Пановой Г.С., посвященных  теории и практике управления ликвидностью банков;

—концептуальные подходы, реализованные в законодательных  и нормативных актах Российской Федерации, в методических документах органов Государственного управления.

Практическая  значимость работы состоит в разработке и внедрении:

—Рекомендаций по оптимизации управления ликвидностью в современных российских условиях;

—Методик  определения ликвидной позиции  банка и потребности банка  в ликвидных средствах;

—Методики контроля за качеством управления ликвидностью, используемых в банковском надзоре.

Объектом исследования является Бурятское ОСБ №8601, предметом  исследования стала совокупность показателей, характеризующих его финансово-хозяйственную  деятельность.

Теоретическую и методологическую базу курсовой работы составили труды ведущих отечественных и зарубежных ученых по экономике, статистике и проблемам анализа банковской системы. В качестве исследовательского инструментария были использованы методы анализа временных рядов, а также табличные и графические методы представления результатов исследования. Для обработки первичной информации использовалась программа Microsoft Excel 2003. Информационную базу исследования составили данные бухгалтерской отчетности Сбербанка РФ, а также публикации в периодической печати и официальные Интернет-сайты.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ  БАНКА

1.1 ПОНЯТИЕ  ЛИКВИДНОСТИ БАНКА

Ликвидность является одним из ключевых понятий в банковской деятельности, фактически составляя основу характеристик надежности и устойчивости банковских учреждений. Не относясь к основным прямым целям банковской деятельности, например таким, как получение прибыли, организация инвестиций в те или иные отрасли экономики; организация и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего уровня ликвидности банка позволяет ему все время оставаться платежеспособным, создавая тем самым непременные условия для достижения основных целей банковской деятельности и устойчивого развития национальной экономики.

Бурное  развитие экономических отношений  в мире за последние столетия обусловили развитие и постоянное усложнение финансовой системы и как следствие банковской деятельности. Не обошел стороной этот процесс и вопросов управления банковской ликвидностью. В результате чего на каждом этапе развития стали меняться не только задачи и приемы управления ликвидностью, но постепенно изменяется экономическая сущность самого понятия ликвидность.

Учитывая  серьезные отличия функционирования в экономических механизмах России и ряда западных стран, в настоящее  время понятие ликвидности в  зарубежных и отечественных источниках авторами трактуется различным образом, как по форме, так и по содержанию. Принципиальное различие определений связано с различным объемом характеристик, приписываемых ликвидности и соответственно отражающих разной степени сложности банковский механизм.

Следует отметить, что большая часть авторов  осознанно или неосознанно рассматривая понятие банковской ликвидности  применительно к разным уровням  развития банковской системы и экономики  в целом, не делают при этом ни каких  ссылок на то к какой модели банковской системы и финансового рынка относится их определение. Поэтому в учебной и специальной литературе сложилась определенная путаница в определениях понятия банковской ликвидности.

Одни  авторы, в основном отечественные, ограничиваются наиболее простым определением ликвидности как способности превращения активов банка в денежные средства./21.с.235/

Другие  авторы добавляют в понятие ликвидности  способность банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам банка. Тем самым, включая в понятие ликвидности и понятие "платежеспособности" банка./7.с.36/

Третью  точку зрения на определение ликвидности  высказывают авторы добавляющие  к понятию ликвидности также  способность банка привлекать средства по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы, и способность банка быть готовым удовлетворить потребности в кредите со стороны обслуживаемых клиентов./23.с.40/

Как показывает анализ деятельности крупнейших международных  банков наиболее точно сущность понятия  ликвидности, присущей им отражает третья точка зрения на определение ликвидности. И хотя в России ситуация обстоит несколько иначе, курс на интеграцию в мировое сообщество взятый и государством и банковским сообществом позволяет утверждать, что данное определение стало применимо и к российским банкам, когда появилось масштабное взаимное проникновение мирового и российского банковского капитала, а соответственно и стандартов деятельности.

Использование прочих определений ликвидности, возможно лишь либо при значительном изменении существующего состояния банковской системы и финансового рынка, либо применительно к соответствующему состоянию финансового рынка и банковской системы, рассматриваемых в ретроспективе.

Анализ  развития передовых финансовых рынков и банковских систем за последние сто лет, с точки зрения эволюции понятия ликвидности позволило нам выделить несколько основных уровней развития финансовых рынков и банковских систем, характеристики банковской ликвидности которых имеют между собой важные отличия, и к которым в соответствующих случаях применимы рассматриваемые в приложении 1 определения ликвидности представленные разными отечественными и зарубежными авторами.

Изначально (до 30-х гг. XX в.) понятие ликвидности включало в себя лишь способность активов банка превращаться ("перетекать") в денежные средства и являлась одним из условий платежеспособности банка - его способности своевременно отвечать по своим обязательствам. А золотое правило банкира говорило о том, что размещать средства надо на те же сроки, на которые они привлечены. Финансовый рынок только нарождался, и банки, в основном, проводили депозитные, ссудные и обменные операции. Как таковых возможностей для регулирования ликвидности у них еще не было. Само же понятие "ликвидности банка" еще не было столь широко употребляемым, как сегодня. Это произошло лишь во второй половине 30-х годов, после публикации работ известного экономиста Джона Мейнарда Кейнса.

Дальнейшее  развитие понятия "банковской ликвидности" связано с эволюцией ее источников.

Очередным шагом стало фактическое вхождение понятия "платежеспособности" составной частью в понятие "ликвидность", а также появление в 1930 году теории перемещаемости, согласно которой любой ликвидный актив может быть использован для покрытия обязательств. Банк мог удовлетворять свои потребности в ликвидности не только за счет наличности (средств в кассе и на корреспондентских счетах), но и за счет активов, способных свободно обращаться на вторичном рынке.