Платежеспособность и ликвидность на примере Бурятского ОСБ №8601 Байкальского банка Сбербанка России

Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной формуле:

, (1.4)

где: Кл - коэффициент ликвидности (К₁, К₂, К₃);

Зк - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, на год, от года до 4 лет;

Р- привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.

Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.

Дополнительными факторами поддержания ликвидности  являются ограничение размера кредита, предоставленного одному заемщику частью собственных средств учреждения банка, и выдача кредита возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования, что минимизирует потери банка от нарушения возврата ссуд.

Банки обычно с  участием государства практикуют “трансформацию” ликвидных денежных накоплений, прежде всего депозитов, в средне- и долгосрочные кредиты. Некоторые банки сокращают краткосрочные ссуды при одновременном расширении среднесрочного и долгосрочного кредитования, в частности, жилищного строительства, добиваясь высокого коэффициента “трансформации” ресурсов краткосрочных в долгосрочные. Коэффициент рассчитывается по формуле:

, (1.5)

где: R - краткосрочные ресурсы;

S - краткосрочные  ссуды;

К - трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов на уровне 10-20%.

Коэффициенты  расчета показателей ликвидности представлены в приложении 1.

Опыт зарубежных и отечественных коммерческих банков свидетельствует о том, что главными факторами, определяющими ликвидность, являются тип привлеченных депозитов (срочный или до востребования), источник их происхождения и стабильность. Как известно, Центральный банк РФ для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает определенные обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам предписывается в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

Если фактическое  значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое. то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ БУРЯТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №8601 СБЕРБАНКА РФ

2.1.  ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИИ

Сбербанк  России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил  работу по улучшению качества клиентского  сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Герман Греф, Президент, Председатель Правления Сбербанка  России, стал лауреатом Национальной банковской премии в специальной  номинации «Банкир  года». Жюри премии отметило финансовые результаты работы, внедрение современной технологии выдачи кредитов «Кредитная фабрика», развитие Производственной системы Сбербанка. Сбербанк занял первые места в рейтингах узнаваемости и известности российских банков, опубликованных Национальным агентством  финансовых исследований. Согласно данным агентства, узнаваемость  Сбербанка в России составляет 96%, известность – 86%. По информации консалтинговой компании Brand Finance, опубликованной в ежегодном рейтинге «500 самых дорогих брендов в мире», самым  дорогим брендом России признан Сбербанк: его стоимость превысила $12 млрд.

Важной особенностью Сбербанка является его обусловленная  исторически максимальная приближенность к населению и к местному хозяйству, благодаря самой развитой в сравнении  с другими коммерческими банками филиальной сети. Поэтому не случайно, что государство отводит Сбербанку важное место в осуществлении крупных социально экономических программ, таких, как социальная защита населения, а также программа приватизации. Сбербанк России реализует свою социальную миссию, сохраняя нерентабельные точки обслуживания частных клиентов там, где они являются единственными банковскими учреждениями в регионе, и выполняя значительный объем банковских операций государственного значения на бесплатной основе. Несмотря на необходимость осуществления затрат, связанных с реализацией этой функции, эффективная работа позволяет Банку из года в год обеспечивать в целом высокий финансовый результат.

2.2 ХАРАКТЕРИСТИКА БУРЯТСКОГО ОСБ №8601 БАЙКАЛЬСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ.

Бурятское Отделение Сбербанка №8601 является  головным отделением Байкальского территориального (регионального) банка ОАО АКБ Сберегательного банка России на территории республики Бурятия. В его ведении находится 2 отделения Сбербанка (ОСБ) по Бурятии, 89 вспомогательных структурных подразделений (ВСП).

История Бурятского ОСБ №8601, как  коммерческого банка началась во второй половине 1991 года, когда были открыты первые расчетные счета  юридических лиц. Это был первый коммерческий банк, обладавший широкой  сетью филиалов по всей республике. Данное обстоятельство стало решающим в дальнейшем развитии Сбербанка. Байкальскому банку Сбербанка России доверили свои сбережения около 70% вкладчиков Восточной Сибири. Банк занимает около 70% рынка кредитования частных клиентов и свыше 36% рынка кредитования юридических лиц Восточной Сибири.  Но одновременно из-за более позднего по сравнению с другими коммерческим банками вступления на рынок банковских услуг, Сбербанк лишился наиболее привлекательных клиентов среди юридических лиц.

В Бурятском ОСБ № 8601, по состоянию  на 01.01.2011г., имели счета 5227 клиентов - юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица. Из них 9 из числа крупных клиентов Байкальского банка, 593 клиентов представляющих средний и 4625 - малый бизнес;  их удельные веса в общей клиентской базе составили 0,2%, 11,3%  и  88,5% соответственно.

На  счетах крупных  клиентов были аккумулированы 7,4% ресурсной  базы отделения, привлеченной от юридических  лиц и предпринимателей, клиентов «среднего» бизнеса -  39,8% ,  «малого» – 52,8%.

По отраслевой структуре: 60,5% клиентов занимаются торговлей  и общественным питанием, 9,2% относятся  к различным отраслям промышленности, 3,23%-«транспорт», 3,1%-«финансовый сектор».

По состоянию на 01.01.2011г, в отделении обслуживается 34 счета бюджета и 2 счета внебюджетных фондов, чей суммарный среднедневной остаток за год сложился на уровне 23,2 млн. руб., что составило 7,8% от рублевых средств, привлеченных от юридических лиц. Наибольшие остатки  по бюджетам были аккумулированы на счетах Фонда социального страхования –38,4% и Министерства финансов РБ – 34,1%.

            В течение 2010г. года заключено  120 договоров на предоставление  услуг по АС Клиент-Сбербанк, услуги  инкассации -  136  клиентов,  услуги  кредитования - 1557,  предоставление информации по телефону - 109; вексельную  форму расчетов   использовали  92  юридических лица и предпринимателя, депозитные сертификаты - 20, на 35 юридических лиц увеличилось количество клиентов, зачисляющих заработную плату на пластиковые карты. По спросу юридических лиц на банковские продукты выделяются услуги по   расчетно-кассовому обслуживанию и кредитованию.

 Важным моментом  с точки зрения распределения  функций между структурными подразделениями  является определение организационной структуры банка. Существуют следующие нормативные акты и документы, регламентирующие порядок функционирования филиалов Сбербанка России и формирования их организационной структуры с учетом изменений и дополнений:

• Инструкция Банка России от 23.07.98 №75-И «О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности»;
• Устав Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации (ОАО);
• Положение о филиале Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФ (от 06.01.98 №228/1-р);
• Положение о филиале №8601 Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФ – Бурятском отделении (06.01.98 №228/1-р);
• Методические рекомендации по формированию организационной структуры аппарата отделения Сбербанка России;
• Порядок формирования организационной структуры аппарата территориального банка Сбербанка России;

2.3 АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ БУРЯТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8601 СБЕРБАНКА РОССИИ

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Общая оценка финансового  состояния банка и его изменений  за анализируемые периоды проводится на основе построения аналитического баланса-нетто коммерческого банка (приложение 1). Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение трех периодов (лет).

Аналитический баланс-нетто  банка отличается от отчетного баланса  тем, что он не содержит ряд регулирующих статей, в связи с чем, последний называют балансом-брутто. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Баланс-брутто не отражает реальной суммы финансовых ресурсов находящихся в распоряжении банка.

В условиях рынка  анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов  этого анализа разрабатываются  предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия  по эффективному, рациональному и  наименее рискованному размещению ресурсов. Именно от качественного управления активными 
операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и 
устойчивость банка в целом. В таблице 2.1 представлены данные анализа активов Бурятского отделения №8601 Байкальского банка Сбербанка России.