Разработка системы управления затратами в условиях инновационной экономики

 

 

 

2 Анализ производственно-хозяйственной  деятельности ОАО «ВАСО»

2.1 Общая характеристика предприятия

 

Воронежский авиационный  завод – один из первенцев отечественного самолетостроения. Решение об организации  завода было принято в апреле 1929 года. В 1939 году началось строительство, а в марте 1932 года завод был  введен в строй действующих.

Всего за годы своего существования  заводом освоено более 20 типов  самолетов. Сегодня воронежское  авиационное самолетостроительное общество представляет ИЛ – 96 различных  модификаций. ИЛ – 96 – 300 – лауреат  конкурса «100 лучших товаров России 2001».

В Уставе ОАО «ВАСО» определены основные виды деятельности Общества:

• производство авиационной техники, в том числе авиационной

техники двойного назначения;

• ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники

двойного назначения;

• испытание авиационной техники, в том числе авиационной

техники двойного назначения;

• деятельность по техническому обслуживанию и ремонту

воздушных судов;

• производство вооружений и военной техники;
• перевозки воздушным транспортом пассажиров и грузов;
• производство и продажа товаров народного потребления;
• промышленное и гражданское строительство;
• изготовление и продажа продукции производственно- технического назначения.

Основным (приоритетным) видом деятельности Общества является производство дальнемагистральных  широкофюзеляжных пассажирских самолетов Ил-96-300, транспортных самолетов Ил-96-400Т, региональных самолетов Ан-148.

Иными приоритетными  направлениями производственной деятельности Общества являются:

          - производство агрегатов для самолетов Ан-148 и Ан-158 украинской сборки;

          - выполнение работ по проектам международной кооперации с Airbus;

          - производство и поставка агрегатов для самолетов SSJ.

Накопленный опыт, высокое  качество и надежность продукции, творческий подход к решению сложнейших технических проблем позволяют Обществу традиционно оставаться одним из признанных лидеров авиационной промышленности России.

С позиции производства миссию ОАО «ВАСО» можно сформулировать следующим образом: путем целенаправленного совершенствования продукции, расширения ее номенклатуры, поддержания необходимого уровня выпуска, в максимально возможной мере отвечать потребностям рынка, в том числе учитывая внимание и интересы.

В состав органов управления входят: общее собрание акционеров, совет  директоров, правление и генеральный директор. Для наглядности на рисунке 2.1 представлена структуру управления.

 

 

 

Рисунок 2.1 – Состав органов управления ОАО «ВАСО»

 

В свою очередь предприятие  состоит из множества структурных  подразделений, среди которых выделяют: филиалы, управления, штабы отделы, бюро, цеха и прочие. Организационная структура ОАО «ВАСО» представлена в Приложении Б.

В 2011 году Общество осуществляло свою деятельность в соответствии с  утверждённой Советом директоров производственной программой Общества на 2011 год. Результаты выполнения производственной программы в разрезе основных продуктовых проектов представлены в следующей таблице:

 Таблица 2.1 – Отчёт о выполнении производственной программы на 2011 год.

Проект	Ед. изм.	2011 год
		план	факт
Ан-148	шт.	5	5
Ил-96-400Т	шт.	1	1
Модернизация  самолёта Ил-96-300	шт.	1	1
Airbus обтекатели пилонов на самолёт А-320	комплект	10	10
Агрегаты  на самолёты Ан-148/Ан-158 линии сборки ГП «Антонов»	комплект	5	4
Агрегаты  на самолёт SSJ	комплект	14	9

 

В 2011 году производственная деятельность общества была направлена на увеличение объёмов поставки агрегатов  на самолёты SSJ по контракту с ЗАО «ГСС» и агрегатов самолётов Ан-148 и Ан-158 на украинскую линию сборки и выполнение производственной программы по изготовлению самолётов Ан-148, Ил-96-300. Ил-96-400Т. в течение года Общество изготовило и сдало в эксплуатацию в ЗАО Авиакомпания «Полёт» два самолёта Ан-148-100Е, провело модернизацию, ремонт самолёта Ил-96-300 и передало его эксплуатанту.

Для более полной характеристики производственно-хозяйственной деятельности предприятия приведем технико-экономические показатели Общества за 2010 и 2011 годы и сведём их в таблицу 2.2

 

 

 

Таблица 2.2 – Технико-экономические показатели деятельности ОАО «ВАСО»

Показатели	2010	2011	Абсолютное  отклонение
1	2	3	4
Производство  валовой продукции (в действующих  ценах), тыс.р.	5 704 320	6 925 779	1 221 459
Объём выпуска реализованной продукции, тыс.р.	3 813 689	2 462 650	- 1 351 039
в том  числе по проектам:
Сам. Ан-148	2 626 000	1 346 400	-1 279 600
Агр. Ан-148, Ан-158	98 414	201 972	103 558
Агр. SSJ	142 992	318 920	175 928
Себестоимость реализованной продукции, тыс. р.	5 550 181	3 208 235	-2 341 946
в том  числе:
Материальные затраты	2 772 079	1 484 559	-1 287 520
Затраты на оплату труда и социальные нужды	415 578	275 332	-140 246
Амортизация основных средств	272 133	163 299	-108 834
Прочие  затраты	2 090 391	1 285 045	-805 346
Годовая прибыль от реализации продукции, тыс. р.	1 775 088	794 516	-980 572
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. р.	15 643 486	15 983 141	339 655
Рентабельность  продукции, %	0,48	0,44	-0,04
Среднесписочная численность, чел. в том числе:	7 055	6 940	-115
рабочие основного производства	2 134	2 239	105
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. р.	809	998	189
Среднемесячная  заработная плата, р.	14252	17102	2850
Фондоотдача, р/р	0,24	0,15	-0,09
Фондоёмкость, р/р	4,1	6,49	2,39
Фондовооружённость, тыс.р./чел	2 217	2 303	86

 

Как видно из таблицы 2.2 в 2011 году увеличилось производство валовой продукции по сравнению с 2010 годом на 1 221 459 тыс.р., причем в выпуске основной номенклатуры наблюдаются изменения: объём выпуска по агр. Ан-148, Ан-158 и SSJ увеличился, а по проекту самолётов Ан-148 существенно снизился. Снижение общей  суммы  выручки  обусловлено  уменьшением  в  отчетном  году  выручки  от  реализации авиационной техники, что связано с переносом сроков поставки самолетов марки Ан-148 с 2011года на 2012 год.

Себестоимость реализованной  продукции в 2011 году составила 3208235 тыс. р., что на 2341946 тыс. р. меньше показателя 2010 года. Это связано со снижением затрат на изготовление продукции, что делает ее более конкурентоспособной.

Годовая прибыль от реализации в 2011 году снизилась на 980 572 тыс. р. По сравнению с предыдущим годом. Это обусловлено тем, что реализация трех самолетов Ан-148 перенесена на 2012 год, в связи с отсутствием эксплуатанта, а также несвоевременной реализацией Ил-96-400Т, которая связана с тем, что Открытое акционерное общество«Ильюшин Финанс Ко» перенесло приемку самолета на 2012 год из-за финансовых проблем у эксплуатанта самолета Закрытого акционерного общества Авиакомпания «Полет».

Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов выросла на 339 655 тыс.р., что могло произойти за счет закупки нового оборудования. Фондоотдача снизилась на 0,09 р/р.

Среднесписочная численность уменьшилась  на 115 чел, однако среднегодовая выработка одного работающего выросла на 189 тыс. р., что является положительным моментом. Среднемесячная заработная плата увеличилась на 2850 р., что благоприятно влияет на социально-экономическое состояние работающих.

В  целях  дальнейшего  своевременного  выполнения  производственной программы Общество намерено:

- улучшать качество технологических процессов;

- повышать производительность труда;

-совершенствовать схемы кооперации, обеспечивающие рост передаваемой на аутсорсинг номенклатуры агрегатов, узлов и деталей;

- увеличить численность основных производственных рабочих.

Согласно утвержденному  бюджету доходов и расходов планируемый  объем реализуемой продукции Общества в 2012 году составил порядка 13 925 млн. р., в том числе 4 281 млн. р. от реализации самолетов Ил-96, 7589 млн. р. от реализации региональных самолетов Ан-148.    

В целях увеличения объемов  производства воздушных судов, повышения  конкурентоспособности выпускаемой  продукции и увеличения доли продаж самолетов Общество продолжит работу по развитию производственной базы предприятия  по следующим направлениям:

1) развитие производственной структуры предприятия. В области повышения эффективности производства, проведение технического перевооружения и внедрение новых промышленных технологий, Общество ставит перед собой, в первую очередь, задачи сокращения производственных циклов, снижения трудоемкости производства и оптимизации производственных операционных затрат, а также стабилизации производства широкофюзеляжных самолётов типа «Ил – 96» специального назначения. Так же планируется широкое участие Общества в научно – исследовательских и опытно конструкторских работах по освоению новых конструкций воздушных судов на базе МС – 21.

Основные перспективы  развития Общества связаны с реализацией  следующих проектов:

         - производство самолетов Ил-96-300 и Ил 96-400Т;

         - производство самолетов Ан-148;

         - производство агрегатов для самолетов SSJ.

В 2012 г. планируется провести модернизацию производственных мощностей  по следующим основным направлениям:

         - ликвидация «проблемных мест» в механосборочном производстве (за счет приобретения соответствующего высокопроизводительного оборудования) и агрегатно-сборочном производстве;

         - продолжение работ по созданию современного гальванического производства;

         - приобретение современных средств вычислительной техники и специализированного программного обеспечения, необходимых для выполнения конструкторских и технологических работ, управленческого учёта и планирования.

2) внедрение новых технологий. Общество стремится внедрять инновации в производство в виде новых или усовершенствованных технологических процессов. Реализация Программы инновационного развития позволит выстроить эффективную систему управления инновационной деятельностью, которая, в свою очередь, позволит повысить эффективность основной деятельности посредством масштабного внедрения новых технологий, освоения выпуска новой продукции, реализации организационно технических решений, продвигающих технологические и продуктовые новшества на рынок для обеспечения конкурентоспособности. Помимо этого, развитие разработок и производства современных воздушных судов будет служить драйвером внедрения новых технологий в смежных сегментах авиационного производства.

По прогнозным оценкам при условии планового финансирования программы технического перевооружения должно быть закуплено порядка 60 единиц современного производственного оборудования. При этом за счет более высокой производительности современного закупаемого оборудования, списания неиспользуемого и законсервированного оборудования, а также проведения модернизации общее количество технологического оборудования должно уменьшиться приблизительно в 1,3-1,5 раза по сравнению с 2011 годом. Так же планируется увеличение эффективности и темпов модернизации станочного парка на 40 – 45%.  
Реализация программ технического перевооружения нацелена на обновление и оптимизацию производственных мощностей.