Совершенствования системы риск-менеджмента предприятия

Введение

Риск как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества неизбежно  сопровождает все направления и  сферы деятельности любой организации, функционирующей в рыночных условиях.

Риск непосредственным образом  связан с управлением и находится  в прямой зависимости от эффективности  и обоснованности принимаемых управленческих решений. Ни один руководитель в процессе своей деятельности не в состоянии  полностью устранить риск. Это  происходит потому, что реальная ситуация практически никогда полностью  не соответствует запланированным  или заданным параметрам. Поэтому  любой менеджер или предприниматель  всегда вынужден идти на определенный риск, начиная то или иное дело.

Как известно, конкурентоспособность  предприятия выражается в его возможности успешно функционировать и развиваться на определённом рынке. В связи с этим для эффективного управления предприятием и постоянного поддержания его конкурентоспособности на достаточном уровне необходимо осуществлять непрерывный мониторинг и учёт многообразных внешних и внутренних факторов, влияющих на положение предприятия в конкурентной рыночной среде. При этом специфика внешних и внутренних рискообразующих факторов заключается в том, что последними предприятие может активно манипулировать в определённых границах, в то время как, внешние рискообразующие факторы оно вынуждено принимать такими, как есть. В соответствии с этим в риск-менеджменте существуют различные подходы к управлению внешними и внутренними источниками риска.

Возможность непосредственного  активного воздействия предприятия  на внутренние рискообразующие факторы  даёт ему неоспоримый шанс позитивно влиять на эффективность своей деятельности, а, следовательно, и укреплять свои конкурентный позиции. Таким образом, немаловажным условием выживания предприятия в острой конкурентной борьбе является умение и способность его менеджмента построить грамотную и эффективную политику в области управления рисками. ¹

На Западе, даже в относительно стабильных экономических условиях, субъекты хозяйствования уделяют пристальное  внимание вопросам управления рисками  в российской экономике, где факторы  экономической нестабильности и  без того усложняют эффективное  управление предприятиями, проблемам  анализа и управления комплексом рисков, возникающих в процессе их экономической деятельности, уделяется  явно недостаточное внимание.

Актуальность выбранной темы обусловлена необходимостью изучения вопроса управления рисками, который отчетливо обозначил всю остроту данной проблемы в России. Выход из этой ситуации возможен только в случае разработки на предприятии определенной позиции по оценке рисков, обеспечивая высокую прибыльность деятельности.

Создать такую организацию  без проведения исследований невозможно.

Предметом исследования является организация риск-менеджмента на предприятии.

Объектом исследования является ОАО «Самараэнерго».

Основная цель курсовой работы это исследование организации риск-менеджмента предприятия, а так же разработка своевременного и оперативного совершенствования системы риск-менеджмента предприятия и предложение мероприятий по управлению рисками.

В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:

• исследовать теоретические аспекты риск-менеджмента;
• определить сущность и разнообразие рисков и способы управления ими.
• выявить основные закономерности и проблемы;
• провести анализ и дать оценку рискам предприятия на основе показателей финансовой отчетности и предложить мероприятия для управления рисками и совершенствования системы риск-менеджмента на предприятии.

Для решения вышеперечисленных  задач была использована материально-техническая  база ОАО «Самараэнерго».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретические аспекты  риск-менеджмента

1.1 Виды рисков  и управление ими в риск-менеджменте

Под риском следует понимать следствие  действия либо бездействия, в результате которого существует реальная возможность  получения неопределенных результатов  различного характера, как положительно, так и отрицательно влияющих на финансово-хозяйственную  деятельность предприятия.

Из данного определения  можно выделить основные элементы, которые будут составлять сущность понятия "риск".

1. Возможность отклонения  от предполагаемой цели, ради  которой осуществлялась выбранная  альтернатива (отклонения как отрицательного, так и положительного свойства).²

2. Вероятность достижения  желаемого результата.

3. Отсутствие уверенности  в достижении поставленной цели.

4. Возможность материальных, нравственных  и других потерь, связанных с  осуществлением выбранной в условиях  неопределенности альтернативы

Принятие проекта связанного с риском предполагает выявление  и сопоставление возможных потерь и доходов. Если риск не подкреплен расчетами, то он преимущественно кончается  неудачей и сопровождается определенными  потерями. Чтобы сладить негативные явления, связанные с риском, необходимо выявить: основные черты и источники  его возникновения, наиболее важные его виды, допустимый уровень риска, методы измерения риска, методы снижения риска.

Основными чертами риска  являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность.

Такая черта как противоречивость в риске приводит к столкновению объективно существующих рискованных  действий с их субъективной оценкой. Так как наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых  перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т.д.

Альтернативность предполагает необходимость выбора из двух или  нескольких возможных вариантов  решений, направлений, действий. Если возможность  выбора отсутствует, то не возникает  рискованной ситуации, а, следовательно, и риска.

Неопределенностью называется неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Существование риска непосредственно  связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме  проявления и по содержанию. Предпринимательская  деятельность осуществляется под влиянием неопределенности внешней среды (экономической, политической, социальной и т.д.), множества  переменных, контрагентов, лиц, поведение  которых не всегда можно предсказать  с приемлемой точностью. Исходя из этого, выделим основные причины неопределенности (риска).

По источнику возникновения  риск квалифицируется как хозяйственная  деятельность, связанная с личностью  человека и обусловленная природными факторами.

По причине возникновения  риск выступает как следствие, он вызван неопределенностью будущего.

Основными причинами неопределенности являются:

I. Спонтанность природных  процессов и явлений, стихийные  бедствия (землетрясения, ураганы,  наводнения, засуха, мороз, гололед).

II. Случайность. Когда  в сходных условиях одно и  то же событие происходит неодинаково  в результате многих социально-экономических  и технологических процессов.

III. Наличие противоборствующих  тенденций, столкновение интересов.  Это военные действия, межнациональные  конфликты.

IV. Вероятностный характер  НТП. Практически невозможно определить  конкретные последствия тех или  иных научных открытий, технических  изобретений.

V. Неполнота, недостаточность  информации об объекте, процессе, явлении. Эта причина приводит  к ограниченности человека в  сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью этой  информации.

VI. Ограниченность, материальных, финансовых, трудовых и др. ресурсов  при принятии и реализации  решений; невозможность однозначного  познания объекта при сложившихся  уровне и методах научного  познания; ограниченность сознательной  деятельности человека, существующие  различия в социально-психологических  установках, оценках, поведении.

Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и  критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие  понятия.

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации  рисков, являются:

время возникновения;

основные факторы возникновения;

характер учета;

характер последствий;

сфера возникновения и  другие.

По времени возникновения  риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные риски. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможности более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

По факторам возникновения  риски подразделяются на:

Политические риски - это  риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую  деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.).³

Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные  неблагоприятными изменениями в  экономике предприятия или в  экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором  сконцентрированы частные риски, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.

По характеру учета  риски делятся на:

К внешним рискам относятся  риски, непосредственно не связанные  с деятельностью предприятия  или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный  и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). На уровень  внешних рисков влияет очень большое  количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.

К внутренним рискам относятся  риски, обусловленные деятельностью  самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая  активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой  стратегии, политики и тактики и  др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.

По характеру последствий  риски подразделяются на:

Чистые риски (иногда их еще  называют простые или статические) характеризуются тем, что они  практически всегда несут в себе потери для предпринимательской  деятельности. Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособности организации и  др.

Спекулятивные риски (иногда их еще называют динамическими или  коммерческими) характеризуются тем, что могут нести в себе как  потери, так и дополнительную прибыль  для предпринимателя по отношению  к ожидаемому результату. Причинами  спекулятивных рисков могут быть изменение конъюнктуры рынка, изменение  курсов валют, изменение налогового законодательства и т.д.

Классификация рисков по сфере  возникновения, в основу которой  положены сферы деятельности, является самой многочисленной группой. В  соответствии со сферами предпринимательской  деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый и страховой  риск.

Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих  планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов  производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней  среды, а также неадекватного  использования новой техники  и технологий, основных и оборотных  средств, сырья, рабочего времени. Среди  наиболее важных причин возникновения  производственного риска можно  отметить: снижение предполагаемых объемов  производства, рост материальных и/или  других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и др.

Коммерческий риск - это  риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных  или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска  являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры  или других обстоятельств, повышение  закупочной цены товаров, потери товаров  в процессе обращения, повышения  издержек обращения и др.

Финансовый риск связан с  возможностью невыполнения фирмой своих  финансовых обязательств. Основными  причинами финансового риска  являются: обесценивание инвестиционно-финансового  портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей.

Страховой риск - это риск наступления предусмотренного условиями  страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое  возмещение (страховую сумму). Результатом  риска являются убытки, вызванные  неэффективной страховой деятельностью  как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих  этапах - перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными  причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые  тарифы, азартная методология страхователя.