Управление банковскими рисками

Министерство  образования и науки РФ 

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение высшего                                   профессионального образования

Ульяновский государственный технический университет 

Институт  дистанционного образования 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по  дисциплине «Деньги, кредит, банки (Банковское дело)» 

по теме «Управление банковскими рисками» 
 
 
 
 
 

Выполнил:

студент Иванов В. В. 
 

Принял:

Руководитель  работы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ульяновск

2012 

 

     Содержание

     Введение

 

     Актуальность  темы курсовой работы связана с нестабильным состоянием международных финансовых рынков, неполнотой исследований в данной области, открывающимися возможностями для использования методов оценки банковских рисков в российской экономике.

      Риск  является оценкой потенциальных (максимально возможных) потерь, которые может понести банк, страховая компания, пенсионный фонд или паевой фонд, осуществляющие определенную финансовую деятельность. Для институционального инвестора в целом эти максимально возможные потери не должны превышать определённой величины. В противном случае существует вероятность возникновения финансовой неустойчивости. Как сделать так, чтобы этого не произошло? Необходима система управления рисками. Значимость управления риском заключается в возможности, во-первых, прогнозировать в определенной степени наступление рискового события; во-вторых, заблаговременно принимать необходимые меры к снижению размера возможных неблагоприятных последствий. Для того, чтобы управлять риском, необходимо иметь его количественную оценку, т.е. уметь измерять вероятность наступления неблагоприятных событий и величину потерь сопутствующих им.

      Коммерческие  банки сталкиваются в своей повседневной деятельности с большим количеством  различного рода рисков (кредитные, валютные, ценовые).

      Они должны иметь эффективные методы по оценке рисков для ежедневного мониторинга всех видов риска, как по отдельности, так и в совокупности для всего портфеля банка.

     Российская  экономика является переходной, сочетающей в себе черты открытой рыночной и  административной систем. Процесс реформ оказался связан с крупнейшими макроэкономическими проблемами: инфляция, инвестиционный кризис, бюджетный дефицит, быстро растущий государственный долг, демонетизация экономики, высокие риски и нестабильность. Поэтому модели, используемые при оценке рисков, которые возникали на российском финансовом рынке, позволили банкам и предприятиям сглаживать негативные последствия таких экономических тенденций. В этой связи особую актуальность приобретает изучение зарубежного опыта.

     Целью курсовой работы является анализ системы управления банковскими рисками.

     Для реализации поставленной цели в дипломной  работе будут решены следующие задачи:

• изучение основных видов банковских рисков и их классификация;
• анализ классических методов оценки риска;
• разработка методологии управления рисками финансовых активов для применения в российской банковской практике;
• рассмотрение метода страхования рисков с помощью хеджирования позиций.

     Объектом  исследования являются банковские риски  в коммерческом банке на примере Ульяновского отделения ОСБ №8588.

     Предметом исследования является система управления банковскими рисками в коммерческом банке.

     Теоретико-методологической основой исследования послужили  научные труды ученых в области  экономики, финансов, нормативные акты Правительства Российской Федерации, периодические издания: «Экономика и жизнь», «Экономика и финансы» и Российский экономический журнал.

Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками

1. Сущность  и классификация банковских рисков

 

     Контроль  над рисками занимает исключительно важное место в банковском деле. Любое управленческое решение в банковской деятельности является рисковым, трудно предсказуемым и определяемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально-экономическим факторам, но и к политическим. Малейшая нестабильность в обществе весьма болезненно сказывается на состоянии и динамике всех сегментов финансового рынка. А поскольку макроэкономические показатели трудно прогнозируемы, избежать полностью риска при принятии управленческих решений просто невозможно. Поэтому главная задача управления банковскими рисками состоит в том, чтобы правильно оценивать возможность риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня [25, с.49].

     Принятие  на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. Анализ, оценка и управление разнообразными рисками являются важной составной частью управленческой деятельности кредитных институтов. Отсюда и необходимость эффективного менеджмента, который отвечал бы требованиям быстро развивающихся национальных и международных финансовых рынков.

     “Банкир, который потерял способность  рисковать, не может больше быть банкиром”  [19, с. 134]. Эта старая мудрость напоминает о том, что риски органически присущи банковской системе. Острота рисков, тяжесть их последствий определяются как макро-, так и микросредой. Глубокие кризисные явления, вызванные переходом от плановой к рыночной системе хозяйствования, резко усилили рисковый характер банковских операций. В самом общем виде риски возникают из-за невозможности полностью обеспечить выполнение принятых решений, которые подвержены влиянию сложной совокупности противоречивых факторов. Отклонения текущих предположений от того, что реально совершится в ходе реализации управленческого решения, содержат в себе как шансы на успех, так и риски потерь. Поэтому на содержательном уровне риски могут быть определены как возможность получения ожидаемых результатов от того или иного управленческого решения, что приводит к потере прибыли или даже убыткам, наносит ущерб имиджу банка, а в экстремальном случае ставит под вопрос само его существование.

     Важнейшая задача банковского менеджмента  заключается в том, чтобы в  рамках конкретной финансово-хозяйственной системы найти оптимальное соотношение между прибылью, риском и ликвидностью.

     Всю совокупность наиболее важных рисков можно распределить на пять категорий:

• кредитный риск (риск неплатежа по ссудам);
• риск ликвидности;
• риск, связанный с изменением процентных ставок;
• рыночный риск;
• риск неплатежеспособности (или банкротства).

     Рассмотрим  их по порядку. Суть кредитного риска состоит в том, что всякий раз, когда банк приобретает доходный актив в виде ссуды, он принимает на себя риск того, что заемщик может оказаться неплатежеспособным, т.е. не сможет вовремя погасить основную сумму задолженности и проценты по ней. Принято разделять активы по степени риска (таблица 1)¹.

     Кредитный риск – это потенциальное изменение  чистого дохода и рыночной стоимости  акции в результате невозврата ссуды. На движение денежных средств, которые могут быть использованы для обслуживания задолженности, влияют как общеэкономические условия, так и внутренняя среда в банке. Аналогичным образом на способность частного лица расплачиваться по долгам влияют степень занятости, величина собственного капитала и т.д. По этой причине при каждом случае обращения за ссудой банк проводит кредитный анализ, выявляющий способность заемщика вовремя расплатиться. Инвестиционные ценные бумаги несут в себе меньшую долю риска, поскольку заемщиками являются правительственные и местные органы власти.

     Таблица 1 – Классификация активов по степени риска [16, с. 127]

Вид активов	Степень риска (%)
1.Банкноты, монеты, дорожные чеки  Банковские металлы  Средства на коррсчете в ЦБ РФ  Срочные депозиты  Долговые ценные бумаги правительства	0
2.Кредиты,  предоставленные центральным органам  госуправления	10
3.Кредиты  местным органам власти  Инвестиции банка в ценные бумаги центральных  Органов госуправления и местных органов власти	20
4.Средства  до востребования в других  банках   Срочные депозиты, размещенные в других банках	50
5.Другие  кредиты и финансовый лизинг,  предоставленные банком (кроме пролонгированных, просроченных и сомнительных)  Пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности.  Дебиторы  Основные средства и ТМЦ	100

 

     Риск  ликвидности состоит в возможности возникновения дефицита денег для того, чтобы обеспечить возврат депозитов, выдачу кредитов. Другими словами, риск ликвидности – это изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций, вызванное затруднениями банка получить наличные денежные средства по умеренной цене, либо путем продажи активов, либо путем новых заимствований. Риск ликвидности может быть очень высок, если банк не спрогнозирует возрастание спроса на новые ссуды или массовый отток средств со счетов [21, с. 56].

     Процентный  риск (риск, связанный с изменением процентных ставок) прямо и непосредственно  связан с конъюнктурой кредитного рынка. Динамика рыночных ставок оказывает  существенное воздействие на величину разницы между доходами и операционными расходами. Например, рост процентных ставок может привести к снижению банковской маржи прибыли в случае, если структура активов и пассивов такова, что процентные расходы по привлеченным средствам растут быстрее, чем процентные доходы по кредитам и инвестициям в ценные бумаги.

     Наиболее  сильное влияние на уровень процентного  риска оказывает отношение активов, чувствительных к изменению ставок, к пассивам, также чувствительным к изменению ставок. Если в определенном временном интервале сумма активов, чувствительных к изменению ставок, превышает сумму пассивов, чувствительных к изменению ставок, банк при снижении ставок понесет убытки. Напротив, если сумма пассивов, чувствительных к изменению ставок, превышает сумму активов, чувствительных к изменению ставок, вероятность убытков появляется при росте ставок.

     Другим  фактором, влияющим на уровень процентного  риска, является отношение числа  незастрахованных депозитов к совокупным депозитам.

     Существенное влияние на эффективность банковской деятельности оказывает рыночный риск, который в значительной мере обусловлен качеством управления портфельными инвестициями, а, в конечном счете, конъюнктурой на фондовом рынке. Суть рыночного риска состоит в том, что при росте процентных ставок рыночная стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом и кредитов под фиксированный процент уменьшается, и банки несут большие потери [27, с. 24].

     В механизме управления банковскими  рисками важное место занимает риск неплатежеспособности, или банкротства. Риск неплатежеспособности может возникнуть в силу ряда причин, среди которых главной является невозврат кредитов. Задолженность по ссудам приводит к тому, что банк не может в полной мере выполнять свои обязательства. Тогда он начинает предлагать более высокие проценты по своим долговым обязательствам для того, чтобы привлечь необходимые ресурсы.

     Банк  считается неплатежеспособным, когда  его собственный (акционерный) капитал  имеет отрицательное значение. С  экономической точки зрения собственный капитал фирмы – это разность между рыночной стоимостью ее активов и пассивов. Таким образом, риск, связанный с капиталом, – это потенциальное понижение стоимости активов до того уровня, пока собственный капитал не станет равным нулю. Банк, акционерный капитал которого равен 10 % стоимости активов, может выдержать большее понижение их стоимости, чем банк, капитал которого составляет лишь 6 % стоимости активов. Риск, связанный с капиталом, тесно связан с финансовой системой рычагов, предполагающей использование задолженности и привилегированных акций с фиксированным доходом в качестве составляющей части капитала фирмы. Большое число источников средств с фиксированной ставкой повышает ожидаемую изменчивость дохода. Банки с высоким риском капитала финансово зависимы и для них характерны большие периодические колебания доходов [15, с. 351].