Управление банковскими рисками

     В связи с этим, филиал понес потери, связанные с вынужденной ликвидацией  активов для ажиотажного спроса на денежную наличность. Таким образом, в результате банковского кризиса  была подорвана собственная депозитная база банка.

     Структура привлеченных средств показывает большую зависимость филиала от межбанковских кредитов. Они занимают 19,1% - 21,1% от обязательств банка. Такое положение связано с тем, что Ульяновский филиал Сбербанка имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.

     Для оценки стабильности денежных вкладов  населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования используются такие показатели, как средний срок хранения вкладного  рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. В 2010 г. средний срок хранения вкладов составил 37,5 дня, это на 5,7 дня меньше в сравнении с 2009 г. Уровень оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка. В 2010 г. уровень оседания средств во вкладах по филиалу составил 8,2 %, что в 1,7 раза меньше, чем в 2009 г. Низкий уровень этого показателя объясняется тем, что 53,6 % – 57,5 % от общего объема вкладов принадлежит вкладам до востребования, то есть зачисления на счета граждан заработной платы. Динамика структуры вкладов населения по срокам востребования представлена в таблице 6.

     Таблица 6 – Динамика структуры вкладов населения по срокам востребования в ОСБ №8588, %

     Из  анализа таблицы 6 видно, что при значительном оттоке по всем видам вкладов (11,5 млн. руб.), структура вкладов по срокам востребования характеризуется достаточно динамично.

     Наиболее  значительные изменения наблюдаются  по вкладам со сроком от 31 до 90 дней – рост 10,6 % и снижение на 10,2 % по вкладам  со сроком от 91 до 180 дней.

     В таблице 7 показана структура привлечённых средств по экономическим субъектам в ОСБ № 8588.

     Таблица 7 – Структура привлеченных средств по экономическим субъектам в ОСБ № 8588, %

     По  данным таблицы 7 можно сделать вывод о том, что одним из основных источников привлеченных ресурсов являются средства на счетах предприятий и организаций. Объем их увеличился как в процентном, так и абсолютном выражении. Значительный удельный вес в них занимают средства негосударственных предприятий – 13,8 %, а также средства государственных внебюджетных фондов – 11,52 %. Сумма их за год увеличилась на 5,7 млн. руб. Наряду с этим произошло уменьшение суммы депозитов юридических лиц на 6,42 % или 4,7 млн. руб.

     Высока  в структуре привлеченных средств  доля межбанковских кредитов (19,1 % - 21,1 %) – самого дорогого источника  ресурсов. С позиции банковской ликвидности нужно отметить, что высокий удельный вес управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковские займы, срочные депозиты) оправданно, но это вступает в противоречие с прибыльностью банка. Для оценки эффективности привлечения ресурсов необходимо определить стоимость привлеченных межбанковских кредитов и стоимость средств на расчетных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными бумагами. Динамика и структура элементов депозитной базы ОСБ № 8588 представлены в таблицы 8.

     Таблица 8 – Динамика и структура элементов депозитной базы ОСБ № 8588

     Анализируя  таблицу 8, можно отметить, что среднегодовые остатки привлеченных ресурсов в целом по банку за 2010 г. составили 72,4 % к предыдущему году, а затраты на приобретение этих ресурсов 67,7 % к затратам 2009 г., то есть в целом произошло снижение стоимости депозитной базы банка. Значительную долю в среднегодовых остатках привлеченных средств занимают вклады населения (25,3 %). Снижение их в 2010 г. в сравнении с предыдущим годом составило 45,2 %, затраты же по этим ресурсам сократились в 4,8 раза. Такой разрыв в стоимости ресурсов возник вследствие того, что часть вкладов по заявлениям вкладчиков была передана в Сберегательный банк без начисленных процентов по вкладам. Таким образом, конкуренция на рынке вкладов у ОСБ № 8588 стала крайне слаба. В сложившихся условиях финансового кризиса для филиала значительную роль в качестве источника ресурсов стали играть другие элементы депозитной базы.

     Доля  среднегодовых остатков депозитов  до востребования при абсолютном уменьшении на 0,18 %, в структуре привлеченных средств увеличилась на 7,3 %. Затраты  по обслуживанию расчетных, текущих счетов, как правило, наименьшие. Они составили 1,3 % в структуре всех затрат 2010 г. Это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе сокращает процентные расходы. Однако, изменение остатков на расчетных счетах – непредсказуемо, так как клиенты могут затребовать свои средства одновременно. В связи с этим, высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным условием расчетных счетов в ресурсной базе считается – до 30 %. В нашем примере данный уровень поддерживается. Затраты по срочным депозитам также опережают темпы снижения по среднегодовым остаткам на 3,6 %. Несмотря на рост процентных расходов, увеличение срочных депозитов в общей сумме средств является моментом положительным, поскольку они являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Именно они позволяют кредитовать на более длительные сроки, но в результате по ним выплачивается более высокий процент. Стоимость срочных депозитных ресурсов в структуре затрат по привлеченным средствам составляет 21,5 %, это на 0,9 % меньше, чем в 2009 г. Рекомендуемый уровень в ресурсной базе – не менее 50 %. По анализируемому банку он занимает в 2010 г. около 40 %, в 2009 г. – порядка 47 %. Межбанковский кредит – это самый дорогой элемент депозитной базы, поэтому его высокий удельный вес в общем, объеме привлеченных средств ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка. Из приведенных данных таблицы 8 видно, что доля среднегодовых остатков межфилиального кредита в среднегодовых остатках всех привлеченных средств достаточно велика (21,1 %). Это на 2,3 % больше, чем в предыдущем году. В то же время, удельный вес затрат на привлечение данного вида ресурсов составил 40,3 % в 2009 г. и 64,4 % - в 2010 г., что видно из данных таблицы 9.

     Таблица 9 – Изменение структуры стоимости привлеченных ресурсов ОСБ №8588

     Из  таблицы 9 мы видим, что депозиты до востребования в 2010 году уменьшились на 0,3 %, срочные депозиты на 0,9 %, вклады населения на 22,9 %.

     Для оценки обоснованности привлечения  межбанковских кредитов очень важно сопоставить стоимость привлеченных средств на межбанковском рынке со стоимостью размещенных средств. Если средства мобилизуются по более высокой цене, чем расходуются, то такое привлечение средств неэффективно. Но если ресурсы будут реализованы по более высокой цене и укороченным срокам, то это будет приносить банку определенный доход (этот подход в анализе будет рассмотрен более подробно в разделе «Анализ доходности банка»). Кроме того, нельзя оценить положительно и большую зависимость банка от кредитов других банков, поэтому рекомендуемый уровень – 20 % в ресурсной базе.

     Банку необходимо иметь свою стратегию  поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает  маркетинг – повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы  они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

     Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов.