Управление банковскими рисками

     Другими словами так, чтобы дисбаланс средневзвешенных сроков погашения был максимально приближен к нулю.

     Так как стоимость банковских активов  обычно превосходит стоимость пассивов (в противном случае банк будет  банкротом!), банк, стремящийся свести дисбаланс средневзвешенных сроков погашения к нулю (3): 

Взвешенный  по стоимости поступлений срок погашения  портфеля активов

=

Взвешенный  по стоимости выплат срок погашения портфеля пассивов

×

Общая величина пассивов Общая величина активов

(3)

 

     Поскольку больший средневзвешенный срок погашения предполагает большую чувствительность к изменениям процентных ставок, уравнение 3 говорит о том, что для сведения к нулю общего риска процентных ставок банка стоимость банковских пассивов должна меняться несколько в большей степени, чем стоимость активов. Если средневзвешенный срок погашения банковских активов не сбалансирован со взвешенным по стоимости сроком действия пассивов, банк подвержен процентному риску. Чем больше дисбаланс средневзвешенных сроков погашения, тем более чувствительной будет чистая стоимость (акционерный капитал) банка к изменениям процентных ставок.

     Хотя  теоретическая интерпретация понятия  средневзвешенного срока погашения  проста, на практике его расчет связан с рядом трудностей и ограничений. Например, найти активы и пассивы, имеющие одинаковый средний срок действия, которые к тому же соответствуют банковскому портфелю, зачастую крайне сложно. Было бы гораздо легче, если бы срок действия ссуды или ценной бумаги был равен средневзвешенному времени его погашения. Однако для финансовых инструментов, выплаты по которым происходят постепенно, средневзвешенный срок погашения почти всегда короче календарного времени действия [18, с. 87].

     В заключение необходимо заметить, что  все перечисленные методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренности с партнерами.

Глава 2. Анализ деятельности Ульяновского отделения №8588

     2.1. Организационно-экономическая характеристика ОСБ № 8588

 

     Ульяновское отделение Сбербанка № 8588 является акционерным обществом открытого типа.

     Основными нормативными документами являются:

1. Устав Сбербанка России.
2. Положение об Ульяновском отделении Сбербанка №8588.

     Кредитные ресурсы формируются за счет:

• средств, выделенных ОСБ №8588;
• средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в дополнительном офисе, в том числе средств, привлеченных в виде срочных вкладов (депозитов);
• займов у других кредитных учреждений;
• вкладов граждан;
• других средств.

     Общее руководство осуществляет Правление Ульяновского Центрального Сбербанка № 8588.

     Руководство осуществляется Управляющим, назначаемым  Правлением Центрального Сбербанка  № 8588. Он действует на основании  доверенности, выданной Центрального Сбербанка № 8588.

     Управляющий организует выполнение решений Правления отделения Сбербанка, формирует организационно-управленческую структуру, представляет от имени Ульяновского Центрального Сбербанка № 8588 в организациях, вносит на рассмотрение Правления Ульяновского Центрального Сбербанка № 8588 вопросы, связанные с деятельностью ОСБ № 8588.

     Учет  и документооборот в организуется в соответствии с Правилами, утвержденными  Центральным Банком России.

     ОСБ №8588 составляет ежедневный баланс.

     Итоги деятельности отражаются в отдельных  ежемесячных, квартальных и годовых балансах, в отчете о прибыли и убытках дополнительного офиса, а также в годовом отчете, которые представляются в Сбербанка №8588. Баланс и отчет о прибылях и убытках дополнительного офиса включаются в баланс и в отчет о прибылях и убытках ОСБ №8588. Годовой баланс и отчет о прибылях и убытках дополнительного офиса утверждаются Правлением Сбербанка №8588.

     Затрагивая  филиальную сеть, отметим, что в Ульяновской  области ОСБ №8588 начал свою деятельность в апреле 1994 году с открытием филиала. Филиал предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на основе доверенности Головного банка. Организационное устройство филиала ОСБ 8588 соответствует общепринятой схеме управления филиалом коммерческого банка рисунок 1.

Рисунок 1 – Организационная структура управления ОСБ №8588

     Исходя  из рисунка 1, можно дать характеристику основных отделов филиала ОСБ №8588. Кредитный отдел – занимается выдачей финансового кредита, открытием ссудных счетов, открытием кредитных линий, страхованием ответственности заемщика за непогашение кредита, анализом кредитоспособности заемщиков, формированием и ведением кредитных дел, начислением и контролем за уплатой процентов по выданным кредитам, а также контролирует состояние заложенного имущества и осуществляет межбанковское кредитование.

     Валютный  отдел – осуществляет учет купли-продажи  валюты и валютных ценностей, ведение дел по экспортно-импортным операциям предприятий-участников внешнеэкономической деятельности, контроль за покупкой валюты, перевозку валютных ценностей по территории России, хранение валютных ценностей в подразделениях банка.

     Отдел по работе с ценными бумагами –  оказывает услуги по открытию и ведению  счетов «депо» для хранения и учета  прав собственности на ценные бумаги, принимает ценные бумаги на хранение, осуществляет поставку ценных бумаг, проверку сертификатов ценных бумаг на подлинность, перерегистрацию ценных бумаг в реестрах акционеров, получение из реестров выписок с лицевых счетов акционеров, предоставляет клиентам информацию об эмитенте.

     Депозитный  отдел – принимает вклады от юридических и физических лиц на различные сроки и в различных валютах, начисляет проценты по вкладам, предоставляет сейфовые ячейки для временного хранения ценностей, а также предоставляет новую услугу по переводу денежных средств в систему электронной наличности «Yandex-Деньги».

     Операционный  отдел – открывает и ведет  счета клиентов, расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и расчеты по их поручению, как наличных, так и безналичных. Касса – осуществляет инкассацию, хранение, прием и выдачу наличных денег.

     Отдел пластиковых карт – оформляет  пластиковые карты, осуществляет их выдачу, ведет счета клиентов, контролирует счета клиентов, обслуживает банкоматы, осуществляет экспресс – переводы в любую точку мира в течение 15 минут.

     Отдел внутрибанковских операций – занимается составлением промежуточной и конечной отчетности на основе данных бухгалтерского учета, исчислением и уплатой налогов, ведет учет хозяйственных средств, внутреннюю бухгалтерию основных фондов, а также учет и переоценку имущества.

     Филиал  ОСБ №8588 предлагает своим клиентам несколько видов рублевых и валютных вкладов. Рублевые вклады: «Срочный»  от 31 дня до 365 дней; «Долгосрочный» на 12 и 18 месяцев, а также «До востребования» и «Зарплатный» с неограниченным сроком вклада. К числу валютных вкладов, предоставляемых ОСБ №8588, относятся: «Срочный» в долларах и евро, «Долгосрочный», «До востребования», а также наряду с этим для владельцев вклада «Зарплатный» предоставляется долларовый вклад «Премиальный», минимальный первоначальный взнос и срок которого не ограничен.

     Рассмотрим  баланс Ульяновского филиала Сбербанка  № 8588 по следующим основным направлениям экономического анализа:

• анализ динамики валюты баланса;
• анализ структуры пассивных операций (операции банка по привлечению средств);
• анализ структуры активных операций (операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств, и прежде всего, кредитных операций);
• анализ финансовых результатов деятельности банка.

     Самую общую оценку деятельности банка  можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами за ряд лет. График динамики изменения валюты баланса представлен на рис. 2.

     Анализируя  график на рисунке 2 можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в 2007 г. – 69,7 млн. руб., темп роста к 2008 г. составляет 1,7 раза. В 2008 г. отмечено снижение валюты баланса на 16,2 %; в 2009 г. – вновь небольшой подъем на 4,1 %; 2010 год характеризует минимальный объем валюты баланса – 41,3 млн. рублей. Уровень снижения к 2009 г. составил 32 % и к 2007 г. – 40,8 %.

     

Рисунок 2 – Динамика изменения валюты баланса банка за 2004-10 гг. 

     Качественный  анализ деятельности банка невозможно провести без анализа динамики и  структуры активов. Динамика и структура  активов ОСБ № 8588 представлена в  таблице 2.

     Таблица 2 – Динамика и структура активов ОСБ № 8588, %

Статья  актива баланса	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Отклонение (+,-)
				2009 г. от 2008 г.	2010 г. от 2009 г.
Денежные  средства	2,98	3,74	11,29	+0,95	+7,55
Корреспондентский счет в ЦБ РФ	16,5	15,1	2,16	-0,6	-12,94
Резервный фонд в ЦБ РФ	5,9	4,36	2,7	-0,7	-1,66
Ссуды	47,32	49,97	52,45		+2,48
Межфилиальные кредиты проданные	10,0	11,11	15,88	+1,11	+4,77
Ценные  бумаги	3,55	3,95	3,8	+0,4	-0,15
Имущество банка	10,78	7,4	9,54	-3,38	+2,14
Дебиторы	0,05	0,1	0,05	+0,05	-0,05
Прочие  активы	9,45	4,27	2,13	-5,28	-2,14
Итого:	100	100	100	-	-

 

     Рассматривая  динамику и структуру активов  по анализируемому банку на основании  таблицы 2, можно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы – денежные средства уменьшились за 2010 г. в абсолютном выражении в 4,1 раза, доля их возросла на 7,6 %.

     Денежные  средства в валюте баланса занимают незначительную величину (3,7 % - 11,1 %). Резкое снижение их в рублях наблюдается с 2009 г. на 38,8 % к 2008 г., в иностранной валюте – на 12,5 %.

     Средства  на корреспондентском счете в  Центральном банке в 2010 г. уменьшились в 10,5 раза, доля их в структуре активов снизилась на 12,9 %. Возрос уровень межбанковских кредитов на 4,8 %, ссудных операций – на 2,5 %.

     Объем операций с ценными бумагами в  странах с высоким уровнем  развития рыночных отношений, где они  являются одной из высоколиквидных  форм вложений средств, варьируют в  активах баланса от 20 до 40 и более  процентов. Для рассматриваемого банка  объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной (в 2009 г. – 3,9 %, в 2010 г. – 3,8 %). Графически структуру активов можно представить на рисунках 3, 4, 5.

Рисунок 3 – Структура активов ОСБ № 8588 за 2008 год 
 

Рисунок 4 – Структура активов ОСБ № 8588 за 2009 г. 
 

Рисунок 5 – Структура активов ОСБ № 8588 за 2010 г. 

     Таким образом, анализируя рисунки 3, 4, 5, можно сделать вывод, что наиболее ликвидные активы – денежные средства уменьшились за 2010 г. в абсолютном выражении в 4,1 раза, доля их возросла на 7,6 %.

      Денежные  средства в валюте баланса занимают незначительную величину (3,7 % - 11,1 %). Резкое снижение их в рублях наблюдается с 2009 г. на 38,8 % к 2008 г., в иностранной валюте – на 12,5 %.

     Средства  на корреспондентском счете в  Центральном банке в 2010 г. уменьшились в 10,5 раза, доля их в структуре активов снизилась на 12,9 %. Возрос уровень межбанковских кредитов на 4,8 %, ссудных операций – на 2,5 %.

2. Анализ  активных и пассивных операций ОСБ № 8588

 

     Исследование  баланса коммерческого банка  целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных  и привлеченных средств, поскольку  объем и структура пассивов в  значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. Основными формами пассивных операций являются: