Управление банковскими рисками

 

     Согласно  таблице 12, кредит, выданный фирме «Россия», является сомнительным.

     Для начисления резерва используют формулу (4):

РФ = åС (К – М ´ З ´ Ц), (4)

где РФ – резервный фонд;

     С – процент отчислений в резерв;

     К – сумма кредита;

     М – сумма межфилиального кредита;

     З – 50 % залога товарно-материальных ценностей (ТМЦ);

     Ц – сумма залога под ценные бумаги.

     Зная, что ссуда была выдана под залог  ТМЦ в размере 135 % от суммы кредита, можем вычислить размер резервного фонда:

     РФ = å0,2 (80000 – 1,35 80000 ´ 0,5) = 5200 руб.

     Аналогично  определяют суммы резерва по всем ссудам, выданным банком.

     В банке формируются два вида резервов: общий и специальный. Общий резерв формируют по стандартным ссудам, специальный – по кредитам под контролем, субстандартным, сомнительным, безнадежным. Резерв должен формироваться ежеквартально за счет прибыли прошлого года.

     Для определения общей суммы резерва  воспользуемся данными качества кредитного портфеля Ульяновского ОСБ  № 8588 на 1.01.06 г. (табл. 13).

     Таблица 13 – Расчет фонда страхования кредитного риска в Ульяновском ОСБ № 8588, тыс. руб.

Виды  ссуд	Сумма кредитов	Сумма залога ТМЦ	Сумма, на которую начисляют  резерв	% отчислений	Расчетная сумма резерва	Факт. сумма резерва
1	2	3	4	5	6	7
Стандартные	527,2	659,0	197,7	2	4,0	х
под контролем	12,2	15,3	4,6	5	0,2	х
субстандартные	8,3	10,4	3,1	20	0,6	х
сомнительные	2,5	3,4	0,8	50	0,4	х
безнадежные	––	––	––	100	––	х
Итого	х	х	х	х	5,2	3,5

 

     На  основании расчета таблицы 13 можно сделать вывод, что фактически сформированного резерва недостаточно для страхования кредитного риска. Это может негативно отразиться на деятельности банка. Теоретически рассчитанная сумма резерва составляет 5,2 тыс. руб., из которой 4 тыс. руб. приходится на общий резерв, а 1,2 тыс. руб. – в специальный. По состоянию на 1.01.06 г. было фактически зарезервировано 3,5 тыс. руб. Таким образом, необходимо дополнительно зарезервировать 1,7 тыс. руб.

     Заключение

 

      На  протяжении рассматриваемого периода  наблюдалось снижение активов на 108,802 млн. р. в 2010 г. по сравнению с 2009 г. Всего активы в 2010 г. составили 659,663 млн. р., что на 68,108 млн. р. больше, чем в 2009 г. Отмечен рост пассивов в 2010 г. по сравнению с 2009 г., когда по всем показателям было отмечено снижение пассивов. Рост всех пассивов за 2010 г. составил 97,803 млн. р. Снижение в 2009 г. от 2008 г. всех пассивов составил 398,134 млн. р. Собственный капитал в 2009 г. составил 22,404 млн. р., что на 3,64 млн. р. больше чем в 2008 г., а в 2010 г. рост составил 6,275 млн. р.

      Качественный анализ активных операций показал, что наиболее денежные средства уменьшились в 2010 г. в абсолютном выражении в 4,1 раза, доля их возросла на 7,6 %. Денежные средства в валюте баланса занимают незначительную величину (3,7 % - 11,1 %). Резкое снижение их в рублях наблюдается с 2009 г. на 38,8 % к 2008 г., в иностранной валюте – на 12,5 %.

      Анализ  ликвидности активов показал, что  структура активов банка в  2010 г. снизилась доля высоколиквидных активов на 7,2 процентных пункта за счет уменьшения средств на корреспондентском счете в Центральном банке в 10,5 раза. Но в то же время, возросла на 13,4 % доля ликвидных активов. В целом отношение ликвидных активов, включая высоколиквидные, составило 61,4 % в структуре активов, это на 6,2 % больше, чем в 2010 г., что является положительным фактором в структуре активов банка. Активов с долгосрочной ликвидностью в филиале нет. Значительный удельный вес (27 %) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 6,15 %. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.

      Анализ  собственных и привлеченных средств  показал, что за последние три  года отмечается устойчивый рост собственных  средств и имущества предприятия при опережающем росте собственных средств, что обеспечило рост фактического наличия собственных оборотных средств. Отмечается также рост общего размера оборотных средств в запасах, затратах, расчетах и в денежной форме, особенно в 2010г., что обеспечило рост показателя обеспеченности собственными средствами в первые два года до 0,77 в 2006 г., 0,83 в 2009 г. и незначительный спад в 2010 г. до 0,53. Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение анализируемого периода существенных колебаний этих показателей не наблюдалось. Доля уставного фонда в собственном капитале по ОСБ №8588 составила 58,9 %. Резервный фонд занимает 28,4 % от суммы уставного капитала. Рекомендации Банка России о размере резервного фонда не менее 10 % от оплаченной суммы уставного фонда ОСБ №8588 соблюдены.

      Общая сумма собственных средств банка  за год снизилась на 108,802 млн. р. В  связи с этим произошли некоторые  изменения в структуре (за счет уменьшения прибыли и резервов на покрытие кредитных  рисков).

      Основная  доля привлеченных средств приходится в 2009 г. на вклады населения (42,1 %), в 2010 г. приоритет переходит на депозиты до востребования (30,8 % в структуре привлеченных средств). Объем вкладов населения упал с 42,1 % до 27,6 %, отток вкладов в абсолютной сумме за год составил 11,5 млн. р. Подобная тенденция характерна и для срочных депозитов. Снижение их за 2009 г. составило 42 %, или 5,2 млн. р. Данная ситуация явилась следствием финансового кризиса, который нанес серьезный удар по финансовой устойчивости банка, в частности вызвал недоверие клиентов к ОСБ №8588, что повлекло за собой масштабный отток средств населения.

      В области размещения ресурсов сделаны  следующие предположения:

      а) Замораживается прирост активов, не приносящих доход;

      б) Рост инвестиций в операции с ценными бумагами;

      в) Прирост межбанковских кредитов законсервирован на уровне IV квартала 2010 г.

     Список  использованных источников

 
     

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая, вторая // СПС Консультант плюс.
2. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2006 г. - № 86-ФЗ // СПС Консультант плюс.
3. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2005 г., 21 марта 2006 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2007 г.) от 20 января 1996 г. - № 68-ФЗ // СПС Консультант плюс.
4. Регламент организации работы по предоставлению кредитов физическим лицам в подразделениях Западно-Уральского банка Сбербанка России (Редакция 4) (с учетом Изменений и дополнений № 49-168/4-н/1 от 28 августа 2007 г.) от 15 мая 2007 г. - №49-168/4-н // СПС Консультант плюс.
5. Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3) от 30 мая 2010 г.- № 229-3-р // СПС Консультант плюс.
6. Указание ЦБР «О бизнес-планах кредитных организаций» от 5 июля 2006 г. -№ 1176-У // СПС Консультант плюс.
7. Указание ЦБР «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп» (с изменениями от 16 апреля, 5 июля 2006 г.) от 15 ноября 2005 г. - № 1051-У // СПС Консультант плюс.
8. Положение ЦБ России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.08.06 - № 39-П // СПС Консультант плюс.
9. Положение Банка России «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов» от 30.12.99 N 103-П в ред. Указаний Банка России от 20.12.00 №867-У // СПС Консультант плюс.
10. Балабанов, И. Т. Банки и банковское дело: Банковская система; Лизинг и ипотека; Электронные платежи; Маркетинг в банках / И. Т. Балабанов. – СПб. : ПИТЕР, 2009. – 304 с.
11. Балахничева, Л. Н. Финансы, денежное обращение и кредит / Л. Н. Балахничева. – Новосибирск : СибАГС, 2010. – 352 с.
12. Банковское дело : учебник для вузов / под ред. В. И. Колесникова. – М. : ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА, 2011. – 536 с.
13. Белоглазова, Б. Н. Денежное обращение и банки / Б. Н. Белоглазова, Г. В. Толоконцева. – М.: ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА, 2009. – 355 с.
14. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – СПб. : ПИТЕР, 2010. – 384 с.
15. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами : Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я. В. Соколов. - М. : Финансы и статистика, 2010. - 800 с.
16. Воронин, В. П. Деньги, кредит, банки / В. П. Воронин, С. П. Федосова. - М. : «ЮРАЙТ-ИЗДАТ», 2008. - 269 с.
17. Гиляровская, Л. Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л. Т. Гиляровская, С. Н. Паневина. - СПб. : ПИТЕР, 2009. — 240 с.
18. Гиляровская, Л. Т. Экономический анализ: учебник для вузов 2-е издание с дополнениями / Л. Т. Гиляровская. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 615 с.
19. Жарковская, Е. П. Банковское дело / Е. П. Жарковская, И. О. Арендс. – М. : ИКФ «ОМЕГА-Л», 2009. - 399 с.
20. Жуков, Е. Ф. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги / Е. Ф. Жуков. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 310 с.
21. Колесников, В. И. Банковское дело / В. И. Колесников, Л. П. Кроливецкая. – М. : ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА, 2009. - 464 с.
22. Костерина, Т. М. Банковское дело / Т. М. Костерина. - М. : МАРКЕТ, 2009. - 240 с.
23. Лаврушин, О. И. Банковское дело / О. И. Лаврушин. – М. : ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА, 2010. - 672 с.
24. Леонтьев, В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки / В. Е. Леонтьев, Н. П. Радковская. – СПб. : ИВЭСЭП, 2011.- 384 с.
25. Матовников, М. Ю. Снижение процентной ставки – риски и возможности / М. Ю. Матовников // Банковское дело. – 2009. – № 10. – С. 49-55.
26. Матовников, М. Ю. Усиление монополии Сбербанка вызвано изменением структуры розничного рынка / М. Ю. Матовников // Банковское дело. – 2009. – № 8. – С. 16-19.
27. Матюхин, Г. Г. К вопросу о стратегии банковской реформы в России 2007-2010гг. / Г. Г. Матюхин // Банковское дело. – 2010. - № 10. - С. 18-20.
28. Семенюта, О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ / О. Г. Семенюта. – М. : БАНКИ И БИРЖИ, 2008. – 188 с.
29. Хандруев, А. Банкам кризис не грозит / А. Хандруев // Банковское обозрение. – 2011. - № 10. – С. 40-45.
30. Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет. - М. : ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА, 2009. - 256 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Обязательные  экономические нормативы регулирования  деятельности коммерческих банков

Наименование  показателя	Методика  расчета		Норма ЦБ РФ
	Числитель	Знаменатель
Нормативы капитала коммерческого банка
1.Минимальный  размер капитала	Капитал банка	–––	не менее 2 млн.
2.Минимальный  размер уставного фонда	Уставный фонд	–––	не менее 1 млн.
3. Платежеспособность	Капитал банка	Активы с  учетом риска	не менее 8 %
4. Достаточность  капитала	Капитал банка	Общие активы–резервный фонд	не менее 4 %
5. Категория  капитала	На основании  Н1–Н4 прибыли банка		I, II, III
Нормативы ликвидности
6. Текущая  ликвидность	Корсчет+касса	Расчетные и  текущие счета	не менее 20 %
7. Общая  ликвидность	Активы	Обязательства	не менее 100 %
8.Соотношение  высоколиквидных активов и рабочих	Высоколиквидных активы	Рабочие активы	не менее 20 %
Нормативы риска
9.Максимальный  размер риска на одного заемщика	Размер кредитов	Количество  заемщиков	не более 25 %*Н1
10.Максимальный  размер «больших» кредитных рисков	Сумма «больших»  кредитов (>10% капитала)	––	не более 8*Н1
11.Максимальный  размер риска на одного инсайдера.	Сумма обязательств в отношении одного заемщика	Капитал	не более 5 %
12.Ограничение  суммы обязательств в отношении  всех инсайдеров	Сумма обязательств в отношении всех инсайдеров	Капитал	не более 40 %
13.Ограничение  суммы выдаваемых межбанковских  кредитов	Межбанковский кредит, выданный	Капитал	не более 200 %
14.Норматив  рефинансирования	Межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ	Капитал	не более 300 %
15.Норматив  инвестирования	Сумма инвестиций	Капитал	не более 50 %
Нормативы открытой валютной позиции уполномоченного  банка.
16.Нормативы  открытой валютной позиции	Сумма открытой валютной позиции	Капитал	не более 40 %
17.Нормативы открытой валютной позиции по каждой валюте	Сумма открытой позиции по конкретной валюте	Капитал	не более 20 %
18.Нормативы  открытой валютной позиции по  банковским металлам	Стоимость монетарных металлов	Капитал	не более 10 %
Нормативы взвешенной открытой валютной позиции уполномоченного банка
19.Норматив  взвешенной открытой валютной  позиции	Сумма открытой позиции, взвешенная с учетом сроков платежей	Капитал	не более 50 %
20. Нормативы  взвешенной открытой валютной  позиции в СКВ	Взвешенная  валютная позиция по СКВ	Капитал	не более 30 %
21. Нормативы  взвешенной открытой валютной  позиции в неконвертируемой валюте	Взвешенная  валютная позиция по неконвертируемой валюте	Капитал	не более 15 %