В первом случае
коммерческим банкам нужно в месячный
срок привести показатели ликвидности
в соответствие с нормативными значениями.
Это возможно за счет сокращения прежде
всего межбанковских кредитов, кредиторской
задолженности и других видов привлеченных
ресурсов, а также за счет увеличения собственных
средств банка. Однако следует иметь в
виду, что привлечение дополнительного
капитала в форме выпуска новых акций
вызовет сокращение дивидендов и неодобрение
пайщиков. С другой стороны, для коммерческого
банка, как и любого другого предприятия,
общей основой ликвидности выступает
обеспечение прибыльности производственной
деятельности (выполняемых операций).
Таким образом, если фактическое значение
основного нормативного коэффициента ликвидности
оказывается намного больше, чем установленное
минимально допустимое, то деятельность
такого банка будет отрицательно оцениваться
его пайщиками, с точки зрения неиспользованных
возможностей, для получения прибыли.
В этой связи следует заметить, что анализ
ликвидности баланса должен проводиться
одновременно с анализом доходности банка.
Опыт работы коммерческих банков
показывает, что банки получают больше
прибыли, когда функционируют на грани
минимально допустимых значений нормативов
ликвидности, т.е. полностью используют
предоставляемые им права по привлечению
денежных средств в качестве кредитных
ресурсов. В то же время особенности его
работы как учреждения, основывающего
свою деятельность на использовании средств
клиентов, диктует необходимость применения
показателей ликвидности. Максимальная
ликвидность достигается при максимизации
остатков в кассах и на корреспондентских
счетах по отношению к другим активам.
Но именно в этом случае прибыль банка
минимальна. Максимизация прибыли требует
не хранения средств, а их использования
для выдачи ссуд и осуществления инвестиций.
Поскольку для этого необходимо свести
кассовую наличность и остатки на корреспондентских
счетах к минимуму, то максимизация прибыли
ставит под угрозу бесперебойность выполнения
банком своих обязательств перед клиентами.
Следовательно, существо банковского
управления ликвидностью состоит в гибком
сочетании противоположных требований
ликвидности и прибыльности. Целевая функция
управления ликвидностью коммерческим
банком заключается в максимизации прибыли
при обязательном соблюдении устанавливаемых
и определяемых самим банком экономических
нормативов.
Во-вторых, банк должен
определять потребность в ликвидных
средствах хотя бы на краткосрочную
перспективу. Как уже отмечалось,
прогнозирование этой потребности
может осуществляться двумя методами.
Один из них предполагает анализ
потребностей в кредите и ожидаемого
уровня вкладов каждого из
ведущих клиентов, а другой - прогнозирование
объема ссуд и вкладов. Оба
рассмотренных метода имеют недостаток:
они опираются на средний, а не предельный
уровень ликвидности. Это может быть достаточным
для оценки ликвидности банковской системы
в целом, но оно не подскажет руководству
отдельного банка, какова должна быть
его кассовая наличность на следующей
неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов
и заявки на кредит. Только анализ счетов
отдельных клиентов банка позволят ему
определить потребности в наличных деньгах
на данный момент.
В решении этой задачи поможет
также предварительное изучение хозяйственных
и финансовых условий на местном рынке,
специфики клиентуры, возможностей выхода
на новые рынки, а также перспективы развития
банковских услуг, в том числе, открытие
новых видов счетов, проведение операций
по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем,
кроме местных факторов, необходимо учитывать
также и общенациональные. Например, изменения
в денежно-кредитной политике, в законодательстве
и т.д.
Изучение всего этого, а также
прогнозирование поможет банку более
точно определить необходимую долю ликвидных
средств в активе банка. При этом банк
должен опираться на свой опыт.
Исходя из спрогнозированной
величины необходимых ликвидных
средств банку нужно сформировать
ликвидный резерв для выполнения
непредвиденных обязательств, появление
которых может быть вызвано изменением
состояния денежного рынка, финансового
положения клиента или банка партнера.
В-четвертых, поддержание ликвидности
на требуемом уровне осуществляется при
помощи проведения определенной политики
банка в области пассивных и активных
операций, вырабатываемой с учетом конкретных
условий денежного рынка и особенностей
выполняемых операций. То есть банк должен
разработать грамотную политику управления
активными и пассивными операциями.
Способами обеспечения необходимого
уровня ликвидности капитала банка являются:
отзыв или конверсия кредитов;
продажа части портфеля ссуд
и инвестиций;
распределение активов и пассивов,
путем составления таблицы всех счетов
пассивов в целях выявления, какую часть
каждого вида пассива следует разместить
в ликвидные статьи активов для поддержания
определенных коэфициентов;
получение займов от ЦБ РФ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:
1. Базель-3 и Европейские банки: Влияние
реформ, реакция банков, проблемы реализации.
EMEA Banking, McKinsey & Company, November 2010.
2. БалабановаИ.Т. Банки и банковская
деятельность. - СПб.: Питер, 2012;
3. Банковское дело: стратегическое руководство/
М.: Издательство ОА «Консалтбанкир», 2013;
4. «Банковское дело» Учебник/Под ред.
д-ра экон. наук, проф. Г.Г.Коробовой. - М.:
Экономистъ, 2012;
5. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И.Колесникова-
М.: Финансы и статистика, 2012;
7. Банковское дело: Учебник. - 2-е
изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И.Лаврушина.
- М.: Финансы и статистика, 2012;
8. Банковский портфель - 2 (книга
банковского менеджера, книга банковского
финансиста, книга банковского юриста)
отв. Ред. Ю.И.Коробов, Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин.
М.: Соминтэк, 2012;
9. Банковские операции: Учеб. пособие
/ С.И.Пупликов, М.А.Коноплицкая, С.С.Шмарловская
и др.; Под общ. Ред. С.И.. - МН.: Высш.
шк., 2012;
10. БатраковаЛ.Г. Экономический анализ
деятельности коммерческого банка:
Учебник для вузов. - М.: Логос, 2012;
11. БатраковаЛ.Г. Анализ процентной
политики коммерческого банка: Учебное
пособие. - М.: Логос, 2013;
12. БуевичС.Ю., КоролевО.Г.. Анализ финансовых
результатов банковской деятельности:
учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2013;
13. ВеремеенкоС.А. и др. Анализ соответствия
структуры активов и пассивов
коммерческого банка в условиях
инфляции, // Банковское дело.2013, № 5;
14. ГиляровскаяТ.Л., ПаневинаС.Н. Комплексный
анализ финансово-экономических
результатов деятельности банка
и его филиалов. - СПб.: Питер, 2012;
15. Деньги, кредит, банки / Под. ред. Г.Н.Белоглазовой:
Учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2013;
16. Жарковская Е.П. Банковское дело.
- 2-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л.
2013;
17. ЗахаровВ.С. Проблемы российских
коммерческих банков // Деньги и кредит,
2012, № 1;
18. Колпакова Г.М. Финансы, денежное
обращение. Кредит: Учеб.пособие. - 2-е
изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,
2013;
19. Методика анализа доходности
коммерческого банка. М.: Банковский
и биржевой научно-консультационный
центр, 2014;
20. Мережникова А.К. Рынок вкладов
населения: анализ, состояние, перспективы
// Деньги и кредит. 2014, № 7;
21. Организация деятельности коммерческого
банка / Под. Ред. К.Р.Тагирбекова. М.: Издательство
«Весь Мир», 2012;
22. Основы банковского дела в
Российской Федерации: Учеб. Пособие
/ Под ред. О.Г.Семенюты. Ростов н/Д: Феникс,
2013;
23. ПановаГ.С. Анализ финансового
состояния коммерческого банка.
- М.: Финансы и статистика, 2013;
24. Ткаченко Т.А. Совершенствование
подходов к оценке управления
ликвидностью кредитных организаций
// Деньги и Кредит. 2012, №1;
25. Финансы и кредит: Учебник / Под
ред. проф. М.В.Романовского, проф. Г.Н.Белоглазовой.
- М.: Юрайт-Издат, 2012;
26. Черкасов В.Е. Финансовый анализ
в коммерческом банке. Учебное
пособие для вузов. - М.: Издательство
«Консалтбанкир», 2012.
27. http://www.cbr.ru
1 Сайт Банка Международных Расчетов
(BIS) http://www.bis.org/list/basel3/page_1.htm.
Материалы Базельского комитета по банковскому
надзору. Банк международных расчетов.
2010.
2 Источник: ПРАЙМ-ТАСС