Диагностика экономического потенциала ООО "Сарапульский электрогенераторный завод"

-руководство разработкой  проектов перспективных и годовых  финансовых и кассовых планов, плановых заданий по повышению  рентабельности производства;

-контроль за правильностью составления, оформления и утверждения сметно-финансовых расчетов на затраты по внедрению новой техники;

-осуществление контроля за выполнением финансового и кредитного плана, плана реализации продукции, плана по прибыли и другим финансовым показателям.

Главный бухгалтер отвечает за формирование и исполнение учетной  политики предприятия. Он является руководителем  отдела бухгалтерии. Бухгалтерия занимается обработкой информации учетного характера, которую содержат документы бухгалтерского, статистического и оперативного учета, а также все виды отчетности, первичная учетная информация. В  подчинении главного бухгалтера находится  бухгалтерия, которая анализирует  выполнение сметы затрат на производство, себестоимость продукции, выявляет отклонения плановой себестоимости  от фактической, определяет их причины. Кроме того, отдел бухгалтерии  осуществляет учетную работу по учету  основных фондов, материальных ценностей, ежегодно проводит  их инвентаризацию.

Руководство конструкторским  направлением предприятия осуществляет технический директор. В его непосредственном подчинении находятся специальный  конструкторский отдел, конструкторский  отдел ГП и ТНП, технический отдел.

Заместитель генерального директора - директор по персоналу возглавляет  работу по комплектованию предприятия  кадрами рабочих и служащих требуемых  профессий, специальностей и квалификации в соответствии с целями, стратегией и профилем предприятия, изменяющимися  внешними и внутренними условиями  его деятельности, формированию и  ведению банка данных о количественном и качественном составе кадров, их развитии и движении.

Служба качества, руководство  которой осуществляет директор по качеству, следит за выполнением требований нормативно-технической  документации и стандартов качества, а также осуществляет операционный и технологический контроль качества изготовляемой продукции.

 

 

 

 

3.2. Анализ финансового  состояния

Рассмотрим основные показатели деятельности ОАО «СЭГЗ» (см. таблицу 1)

Наименование  показателя	2010 год	2011 год	Отклонение
Чистая выручка	3204459	3949943	+745484
Себестоимость реализованной продукции	2650271	3250996	+600725
Валовая прибыль	554188	698947	+144759
Коммерческие расходы	44647	51597	+6950
Прочие доходы	196240	233777	+37537
Прочие расходы	323001	471149	+148148
Прибыль (убыток) до налогообложения	382780	409978	+27198
Налог на прибыль и обязательные платежи	105164	160616	+55452
Чистая прибыль (убыток)	277616	249362	-28254

 

Выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг  по отгрузке (за минусом НДС) увеличилась  по сравнению с 2010 годом на 745,5 млн. руб. или на 23,3 %. Себестоимость реализованной  продукции предприятия в отчетном году увеличилась на 600,7 млн. руб. или  на 22,7%. Как следствие этого, эффективность  основной деятельности предприятия  повысилась под влиянием опережающего темпа увеличения выручки по отношению  к темпу роста себестоимости реализованной продукции.

Валовая прибыль  предприятия за отчетный период увеличилась  на 144,7 млн. руб. или 26,1%. Активы предприятия  за отчетный период возросли на 502,9 млн. руб. или 20,4%. Увеличение активов произошло  за счет роста внеоборотных активов на 171,7 млн. руб. или на 19,4%,  оборотных активов на 331,2 млн. руб. или на 20,9%. Рост имущества предприятия является положительным фактом. Основную часть в структуре имущества занимали оборотные активы, доля которых в валюте баланса составила 64,4%.

Структура оборотных активов за анализируемый  период существенно не изменилась. Основная часть оборотных активов  неизменно приходилась на запасы (43,3%). Стоимость запасов увеличилась, составив на конец периода 828,2 млн.руб.

В составе  дебиторской задолженности находилась только краткосрочная задолженность  (со сроком погашения в течение 12 месяцев).

Величина  собственного капитала (фактического) увеличилась на 234,8 млн. руб.

Кредиторская  задолженность за анализируемый  период возросла на 252,9 млн. руб., в её структуре преобладают обязательства  перед прочими кредиторами (авансы полученные).

Предприятие на протяжении отчетного года убытков  по балансу не имело.

 

Структура объема товарной продукции предприятия

                                                                                                                                                        Таблица 2

Наименование показателя	Темпы 2011 г. к 2010 г, %*	Удельный вес, %
		2010 г.	2011 г.
Объем товарной продукции в том числе:	112,5	100,0	100,0
Продукция специального назначения	109,0	77,0	75,0
продукция гражданского назначения	124,4	23,0	25,0

Движение денежных средств ОАО  «СЭГЗ» за 2011 год (тыс. руб.)

Таблица 3

Вид деятельности	Поступление средств	Расход средств	Чистые  средства (доход-расход)
Остаток на начало года	10102
Текущая деятельность	3981023	3827483	+153540
Инвестиционная деятельность	119856	217004	- 97148
Финансовая деятельность	720000	713008	+ 6992
ИТОГО	4820879	4757495	+ 63384
Остаток на конец года			73518

На головном предприятии 97,3 % выручки от продаж товаров, работ и услуг поступило  на расчетный счет и в кассу  предприятия 2,7 % - векселями и путем  взаимозачетов.

Денежные  средства, поступившие в 2011 году, были направлены на следующие цели:

- оплата труда – 940,5 млн. руб. (19,8%);

- оплата товарно-материальных ценностей, работ, услуг (без НДС) – 2136,1 млн. руб. (44,9%);

- платежи  в бюджет и внебюджетные фонды  – 619,3 млн. руб. (13,0%);

- гашение  кредитов и займов (с учетом  процентов) – 769,2 млн. руб. (16,2%);

- приобретение  основных средств, реконструкция,  модернизация – 183,9 млн. руб. (3,8%);

- займы,  предоставленные другим организациям  – 33,0 млн.руб. (0,7%);

- прочие  - 75,5 млн. руб. (1,6%).

Общее перечисление налоговых платежей в бюджет и  во внебюджетные фонды составило  в 2011 году 914,8 млн. руб. против 718,3 млн. руб. в 2010 году. Платежи вносились в  полном объеме и в соответствии со сроками, установленными НК РФ.

Комплексная оценка финансового  состояния предприятия позволяет  отнести его ко второй группе инвестиционной привлекательности, характеризующейся  удовлетворительным состоянием таких  важных показателей как платежеспособность, финансовая устойчивость и уровень  доходности.

 

3.3. Анализ производственного  потенциала

От эффективности использования  производственных ресурсов зависит  производственный и финансовый результат  деятельности предприятия. Для анализа  составляю аналитическую таблицу4.

Таблица №4

Показатели	2010г.	2011г.	Изменение
			плюс мин	В %
1.Выручка от реализации, тыс.руб.	3204459	3949943	745484	23,2639581
2.Среднесписочная числ-ть рабочих	3817	3798	-19	-0,49777312
3.Численность рабочих,  чел	5004	4700	-304	-6,07513989
4.Фонд оплаты труда,  тыс.руб.	881060	1076474	195414	22,1794202
5.Материальные затраты, тыс руб	1251055	1558572	307517	24,580614
6.Среднегодовая стоимость ОС, тыс.руб.	656859,5	826911,5	170052	25,8886413
7.Стоимость машин и  оборудования, тыс. руб.	465161	642418	177257	38,1065911
8.Производительность труда,  тыс.р. стр1/стр.2	839,522924	1040,00606	200,4831	23,8806025
9.Среднегодовая выработка  рабочего стр1/стр3	640,379496	840,413404	200,0339	31,2367758
10.Средняя з/п, тыс. руб( стр4/стр. 2)	230,825255	283,431806	52,60655	22,790639
11.Материалоемкость продукции  стр.5/стр.1	0,39041067	0,39458088	0,00417	1,06815963
12.Фондоотдача стр.1/стр.6	4,87845422	6,14855592	1,270102	26,034921
13.Производительность машин  и обор. Стр.1/стр.7	6,88892448	6,14855592	-0,74037	-10,74723

Максимально допустимая проектная  мощность предприятия по состоянию  на 01.01.12 оценивается  в 5,98 млрд. руб. Загрузка проектных мощностей в  отчетном году составила в среднем 67%.

 

3.4. Анализ кадрового потенциала

Трудовой коллектив представляет собой систему, состоящую конструктивно  из элементов, находящихся во взаимосвязи. Она имеет свою внутреннюю структуру, поскольку работники различаются по выполняемым функциям, категориям, профессиям и по многим другим характеристикам: демографическим (пол, возраст), экономическим (стаж, подготовка, мотивация), социально-психологическим (дисциплина, способность к взаимодействию) и др. Сама по себе система представляется достаточно сложной, так как для нее характерно множество связей между элементами как по горизонтали (между работниками), так и по вертикали (между структурными подразделениями, органами управления и т.п.).

Рабочие, или производственный персонал, делятся на основных и вспомогательных. Служащие, или управленческий персонал, делятся на руководителей (директор, генеральный директор, президент, начальник отдела, заместитель директора, начальник цеха, мастер и др.); специалистов (экономист, бухгалтер, юрист, инженер, психолог и др.); прочих служащих (машинистка, оператор, курьер, кладовщик и др.).

Представим характеристику состава персонала ОАО «СЭГЗ» (см. данные таблиц 5-7).

Таблица 5

Динамика персонала ОАО  «СЭГЗ» с разбиением по половой принадлежности

Наименование	2008 год	2009 год	Изменение за 2008-2009 гг.	2010 год	Изменение за 2009-2010 гг.	2011 год	Изменение за 2010-2011 гг.
Женщины	2136	2358	222	2478	120	2310	-168
Мужчины	2220	2412	192	2526	114	2390	-136
Итого	4356	4770	414	5004	234	4700	-304

 

Как показывают данные таблицы 2, за 2008-2011 гг. количество работников ОАО  «СЭГЗ» увеличилось с 4356 чел. до 4700 чел. Но при этом в 2011 году отмечено сокращение численности персонала по причине  оптимизации производственной деятельности в связи с негативным влиянием финансово - экономического кризиса.