Организация производства на предприятие связи

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2013 в 13:28, курсовая работа

Описание работы

Данный курсовой проект посвящен созданию коммерческого Call-центра на местной телефонной сети города А, разработке прогноза финансовых затрат, а также определению экономической эффективности и целесообразности его осуществления и возможности получения прибыли. Оценить результаты проектирования необходимо по следующим критериям:
по показателям производительности Call-центра;
по сроку возврата вложенных инвестиций в проект;
по движению денежных средств в текущей деятельности предприятия.

Скачать архив (108.80 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

оппс.doc

— 528.50 Кб (Скачать файл)

Общий порядок определения среднегодовой (средней) стоимости имущества содержится в п. 4 ст. 376 НК РФ, с учетом положений ст. 379 НК РФ.

Статьей 379 НК РФ установлено, что налоговым периодом признается календарный год, а отчетными периодами – I квартал, первое полугодие и 9 месяцев календарного года.

Сумма авансового платежа, который  нужно заплатить за отчетный период, определяется по формуле:

 

Среднегодовая стоимость имущества  за отчетный период

х

Ставка налога

х

¼

=

Налог на имущество за отчетный период


 

Ставки налога на имущество равна 2,2%.

6 457 300*0,022*1/4=35 515

9. Прочие расходы:

Данная статья затрат предусматривает  общие производственные и эксплуатационно-хозяйственные  расходы.

 

1) Общие производственные расходы  включают расходы на обеспечение  мер по технике безопасности, содержание автотранспорта, командировки производственного персонала, расходы на изучение конъюнктуры рынка, рекламу, хозяйственные расходы и пр.,   принимаются в размере 15 % от ФОТ:

       ОПР = ФОТ * 0,15   

2) Расходы по ремонту оборудования, произведенные сторонними организациями. Принимаются в размере 1% от среднегодовой стоимости ОПФ:

          Pр= ОПФ * 0,01

3)  Расходы на обучение персонала.  Принимаются в размере 0,5% от  ФОТ:

   Р об. = ФОТ  * 0,005   

Результаты расчетов операционных расходов.

Таблица 21

Статьи расходов

1 год

Итого за

1 год

2 год

3 год

1-й кв

2-й кв

3-й кв

4-й кв

1.Фонд оплаты 

   труда

2 638 450

4 440 050

5 376 050

6 333 500

18 788 050

29 811 200

33 739 280

административно-управленчесикй персонал

635675

1271350

1907025

2 542 700

10 170 800

10 170 800

10 170 800

Операторский отдел

957 450

1 897 350

2 833 350

3 790 800

9 478 150

19 640 400

23 610 600

2.Единый 

   социальный 

   налог

685 997

1 144 013

1 397 773

1 646 710

4 884 893

7 750 912

8 772 213

3.Амортизационные  

  отчисления

40358

80716

121074

161 433

645 730

839 449

1 007 339

4.Материалы

8071

16143

14214

32 287

129 146

167 890

201 468

5.Электроэнергия

6053

12107

18160

24 215

96 859

125 917

151 100

6.Услуги 

  операторов связи

117000

234000

351000

468 000

1 872 000

2 184 000

2 808 000

7.Аренда 

  помещения

294750

589500

884250

1 179 000

4 716 000

4 716 000

4 716 000

8.Налог  
   на  имущество

8878

17757

26635

35 515

142 060

184 679

221 614

9.Прочие  расходы

              

              Общие производственные расходы

395 768

660 008

806 408

950 025

2 818 208

4 471 680

5 060 892

              Расходы по ремонту оборудования

4035

8071

12106

16 143

64 573

83 945

100 734

                  Расходы на обучение персонала

13 192

22 200

26 880

31 668

93 940

149 056

168 696

Итого

5 650 000

8 182 864

9 499 504

10 849 996

34 182 364

50 484 728

56 947 256


 

Потребности в  инвестициях и источники покрытия

Данный раздел посвящен расчёту  объёмов требуемых инвестиций, определение  графика их получения и возврата. заполнена на основе данных, полученных в предыдущих разделах.

 Таблица 22

Определение объемов требуемых  инвестиций

 

1 год

Итого за 1 год

2 год

3 год

1-й кв.

2-й кв.

3-й кв.

4-й кв.

Потребность в финансировании, в т.ч.:

приобретаемые активы

6 457 300

0

0

0

6 457 300

1 937 190

1 678 898

операционные расходы

5 650 000

8 182 864

9 499 504

10 849 996

34 182 364

50 484 728

56 947 256

погашение кредитов с  процентами

0

0

723 072

723 072

1 446 144

4 338 434

0

Итого

12 107 300

8 182 864

10 222 576

11 573 068

42 085 808

56 760 352

58 626 154

Располагаемые средства, в т.ч.:

от деятельности по проекту

4 010 482

8 020 964

12 031 446

16 041 928

40 104 820

83 418 025

100 101 630

вложения владельцев  
в уставной капитал

3 228 650

0

0

0

3 228 650

968 595

839 448

Итого

7239 132

8 020 964

12 031 446

16 041 928

43 333 470

84 386 620

100 941 078

Инвестицион. кредиты

4 868 168

161 900

0

0

0

0

0


 

Все основные фонды приобретаются в  первом квартале первого года, при  выходе на мощность более 100% в последующих годах требуется приобретение дополнительного оборудования Вложения владельцев в уставной капитал примяты равными половине стоимости активов.

Из таблицы видно, что в первых двух кварталах располагаемых средств не хватает для того, чтобы самостоятельно покрыть расходы. Поэтому предприятие обращается за кредитами в банк. Кредиты берутся на 2 года под 15% годовых. Отдавать кредит предприятие начинает со 2-ого года и в этот же год полностью выполняет все свои обязательства перед банком.

Расчёт показателей эффективности операционной деятельности.

Финансовые результаты проекта  и распределение (использование) полученной прибыли представлены в таблице 21.

Таблица 21

Основные финансовые показатели проекта

Наименование показателей

1-й квартал

2-ой квартал

3-й квартал

4-ый квартал

В целом за 1 год

В целом за 2 год

В целом за 3 год

1.Доходы от 

 основной 

  деятельности,

  тыс. руб.

4 010 482

8 020 964

12 031 446

16 041 928

40 104 820

83 418 025

100 101 630

2.Операционные

   расходы,

   тыс. руб.

5 650 000

8 182 864

9 499 504

10 849 996

34 182 364

50 484 728

56 947 256

3.Прибыль до налогообложени (убыток),

тыс. руб.

-1 639 518

-161 900

2 531 942

5 191 932

5 922 456

32 933 297

43 154 374

4.Налог на 

   прибыль, %

0,00

0,00

607 666

1 246 063

1 421 389

7 903 991

10 357 050

5. Чистая 

    прибыль,

    тыс. руб.

0,00

0,00

1 924 276

3 945 868

4 501 066

25 029 305

32 797 324

6.Рентабельност   

   затрат,%

-11.3

-2

20

36

13

50

58


 

Доходы от основной деятельности –  это средства от реализации услуг, получаемые по годам рассматриваемого периода.

Операционные расходы представляют собой текущие затраты, связанные  с эксплуатационной деятельностью  проектируемого объекта.

Прибыль до налогообложения представляет собой разницу показателей доходов  и операционных расходов.

Налог на прибыль в бюджет определяется на основе величины налогооблагаемой прибыли и ставки налога на прибыль, равной 20% в год.

Чистая прибыль характеризует  прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия: она определяется путём  исключения из прибыли суммы налога на прибыль.

Расчёт рентабельности

Показатели прибыли характеризуют  абсолютную эффективность хозяйственной  деятельности предприятия. Наряду с  этой оценкой предприятия в практической работе широко используется относительный  показатель – рентабельность.

Рентабельность издержек.        Рз = (Прибыль/Затраты)*100%

На основе таблицы 21 можно сделать  вывод о том, что проект успешен. Предприятие стабильно получает прибыль, размер которой увеличивается  с каждым периодом.

Рентабельность с каждым годом  увеличивается в значительных размерах, т.к. увеличивается и прибыль предприятия.

Также возможен пересмотр тарифов  в сторону их увеличения, если это  позволит рынок, чтобы не допустить  в дальнейшем увеличение темпа роста  расходов над темпами роста прибыли.

Оценка  эффективности инвестиционной деятельности  
call-центра.

Для оценки эффективности инвестиционного  проекта или для выбора оптимального варианта технических решений, обеспечивающих наибольшую эффективность инвестиционных вложений, используется метод дисконтирования, позволяющий привести к одинаковой размерности во времени разность между всеми поступающими средствами и затратами по каждому году (чистый дисконтированный поток денежных средств).

 

Таблица 23

Эффективность инвестиционного проекта  на основе чистой текущей стоимости

Наименование показателей

1-й квартал

2-ой квартал

3-ий квартал

4-ый квартал

В целом за 1 год

В целом за 2 год

В целом за 3 год

I. Приток средств

1. Доходы от основной  деятельности,  
тыс. руб.

4 010 482

8 020 964

12 031 446

16 041 928

40 104 820

83 418 025

100 101 630

Итого

4 010 482

8 020 964

12 031 446

16 041 928

40 104 820

83 418 025

100 101 630

II. Отток средств

1. Общие инвестиции,  
тыс. руб.

6 457 300

0

0

0

6 457 300

1 937 190

1 678 898

2. Эксплуатационные расходы  без амортизации,  
тыс. руб.

5 488 567

8 021 431

9 338 071

10 688 533

33 536 634

49 645 279

55 939 917

3. Проценты за кредит, тыс. руб.

0

0

723 072

723 072

1 446 144

4 338 434

0

4. Уплаченные налоги  из прибыли,

тыс. руб.

0,00

0,00

607 666

1 246 063

1 421 389

7 903 991

10 357 050

Итого

11 945 867

8 021 431

10 668 809

12 657 668

42 861 467

63 824 894

67 975 865

 

Чистый поток денежных средств (I-II), тыс. руб.

-7 935 385

-467

1 362 637

3 384 260

- 2 756 647

19 593 131

32 125 765

То же, нарастающим  итогом,  
тыс. руб.

-7 935 385

-7 935 852

-6 573 215

--3.188 955

--3.188 955

16 404 176

48 529 941

Коэффициент дисконтировани, %

1,50

1,50

1,50

1,50

1,50

1,50

1,50

Чистый дисконтирован  поток денежных средств,

тыс. руб.

-11 903 077

-700

2 043 955

5 076 390

-4 134 970

29 389 696

48 188 647

То же, нарастающим  итогом, тыс.руб.

-11 903 077

-11 903 777

- 9 859 822

-4 783 432

-4 783 432

24 606 264

72 794 911


 

Чистый дисконтированный поток  денежных средств нарастающим итогом (ЧТС) показывает год, в котором отрицательное  сальдо чистой текущей стоимости (ОЧТС) перейдёт в положительное сальдо чистой текущей стоимости (ПЧТС) – этот год и будет годом окупаемости инвестиций, определённым по чистой текущей стоимости.

При установленных в данной курсовой работе условиях ОЧТС переходит в ПЧТС во 2-ом году. Следовательно, именно этот период является периодом окупаемости инвестиций, определенным по чистой текущей стоимости.

12.Прогноз  движения денежных средств

Прогноз составляется для осуществления  финансового планирования по разрабатываемому проекту Call-центра, т.е. для отражения и сопоставления по годам проектного периода изменений в величинах оттоков и притоков денежных средств, а также для определения размера чистого денежного потока (т.е. сальдо притоков и оттоков денежных средств). Результаты расчета представляются в форме таблицы 12. При расчете доходов необходимо учесть коэффициент собираемости доходов. 

Таблица 24

Движение денежных средств по проекту

Наименование статьи

1 год

2 год

3 год

1. Операционная  деятельность

1.1. Доходы по операционной деятельности, тыс. руб. (включая НДС), в т.ч.:

- поступление от услуг связи,  тыс.руб.

40 104 820

83 418 025

100 101 630

Итого доходы по операционной деятельности, руб.

40 104 820

83 418 025

100 101 630

1.2. Расходы по операционной  деятельности, тыс. руб. (без амортизационных отчислений, включая НДС), в т.ч.:

- расходы на оплату труда.  руб.

18 788 050

29 811 200

33 739 280

- расходы по операторам связи  руб.

1 872 000

2 184 000

2 808 000

- расходы на налоги, руб.

13 539 356

30 854 827

37 369 171

- НДС

7 218 868

15 015 245

18 018 294

- ЕСН

4 884 893

7 750 912

8 772 213

- налог на имущество

142 060

184 679

221 614

- налог на прибыль

1 421 389

7 903 991

10 357 050

- расход по процентам по кредитам,   руб.

1 446 144

4 338 434

0

- прочие операционные расходы,   руб.

2 976 721

4 704 681

5 330 322

Итого расходы по операционной деятельности, руб.

38 622 271

71 893 142

79 246 733

1.3. Результат по операционной  деятельности,. руб. (1.1.-1.2.)

1 482 549

11 524 883

20 854 897

2. Инвестиционная деятельность

2.1 Доходы по инвестиционной  деятельности, руб.

3 228 650

968 595

839 448

Итого доходы по инвестиционной деятельности руб.

3 228 650

968 595

839 448

2.2. Расходы по инвестиционной  деятельности, тыс. руб.

- капитальные вложения, руб.

6 457 300

1 937 190

1 678 898

Итого расходы по инвестиционной деятельности, руб.

6 457 300

1 937 190

1 678 898

2.3. Результат по инвестиционной  деятельности, руб. (2.1.-2.2.)

-3 228 650

-968 595

-839 448

3. Финансовая  деятельность

3.1. Доходы по финансовой деятельности, тыс. руб.

- полученные кредиты, руб.

5 030 068

0,00

0,00

Итого доходы по финансовой деятельности, руб.

5 030 068

0,00

0,00

3.2. Расходы по финансовой  деятельности, тыс. руб.

- возврат кредитов,. руб.

0,00

5 784 782

0,00

Итого расходы по финансовой деятельности, руб.

0,00

5 784 782

0,00

3.3. Результат по финансовой  деятельности, тыс. руб. (3.1.-3.2.)

  

-754 510

0,00

СПРАВОЧНО:

Коэффициент собираемости доходов, %

98,5

99,0

99,5

Ставка НДС, %

18

18

18

Ставка ЕСН, %

26

26

26

Ставка налога на имущество, %

2,2

2,2

2,2

Ставка налога на прибыль, %

20

20

20

Информация о работе Организация производства на предприятие связи