Планирование на организации ОАО «Нефтекамский автозавод»

 

Наличие и рост чистого оборотного капитала является главным условием ликвидности и финансовой устойчивости Общества. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами означает, что предприятие не только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет финансовые ресурсы для расширения своей деятельности. Чистый оборотный капитал на конец 2010 года составляет 895 млн. рублей (в норме >0).

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую оценку ликвидности активов, если текущие активы превышают по величине текущие обязательства, предприятие может рассматриваться как успешно функционирующее. Коэффициент текущей ликвидности на 31.12.2010 составил 2,3 (при нормативе больше или равном 1,2).

Из данных таблицы следует, что за анализируемый период условие платежеспособности не выполняется, а это значит, что заемный капитал превышает собственный капитал и предприятие не является финансово устойчивым.

За 2010 год показатель абсолютной ликвидности намного ниже нормы. Коэффициент показывает, какая часть краткосрочной задолженности может быть покрыта наиболее ликвидными оборотными активами. Сам коэффициент прямо не говорит о платежеспособности, но если его уровень низкий (указывает на временное отсутствие свободных денежных средств), то при каких-либо коммерческих сделках с такой организацией могут потребовать предварительную оплату.

Чем выше коэффициент общего покрытия, тем больше доверия вызывает предприятие у кредиторов. Если данный коэффициент меньше 1, то такое предприятие неплатежеспособно. В нашем случае на предприятии наблюдается достаточно низкий уровень платежеспособности. Чем меньше сумма кредиторской задолженности и краткосрочных кредитов и займов, тем больше коэффициент текущей ликвидности.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО "НефАЗ" за 2010 год отражают достаточно эффективное использование собственных и заемных средств. Деятельность предприятия рентабельна. Показатели платежеспособности характеризуют общество как финансово устойчивое, платежеспособное.

Величина собственных оборотных средств (рабочего капитала) на начало года равнялась - 329518 тыс. рублей, на конец года она составила - 373292 тыс. рублей. Таким образом, собственных оборотных средств предприятие не имеет.

Организация обладала собственными средствами в размере 1638800 тыс. рублей и 1643409 тыс. рублей на начало и на конец года соответственно, что составляет 43,37% на начало 2009 года и 38,29% на конец года от общей суммы источников капитала.

Как видно из данных таблицы, показатели, характеризующие структуру баланса, не соответствуют нормативным данным, это происходит в результате большой доли заемного капитала всех видов в структуре баланса. Предприятие является развивающимся, строящимся, однако в основном за счет заемных средств. Собственные средства для обеспечения производственного оборота полностью отсутствуют. Однако наблюдаются положительные тенденции в динамике изменения рассматриваемых коэффициентов.

Срок оборачиваемости запасов показателей увеличился на 39%. Самые значительные изменения претерпел коэффициент оборачиваемости задолженности покупателей. Этот показатель увеличился с 12 до 26 и составил 14 дней.

Значение коэффициента финансового рычага ОАО "НефАЗ" высокое по сравнению с нормативом равным 1. За 2010 год относительно 2009 года его значение возросло на 62. На предприятиях, где оборачиваемость капитала высокая и доля основного капитала низкая, значение коэффициента финансового рычага может быть значительно выше нормативного.

Низкая концентрация заемного капитала характеризует низкий риск банкротства и хорошую платежеспособность. На 2010 год показатель финансовой зависимости превышает нормативное значение, это свидетельствует о большей части в валюте баланса заемного капитала.

Высокий коэффициент автономии отражает минимальный финансовый риск и хорошие возможности для привлечения дополнительных средств со стороны. Его рост говорит о повышении независимости предприятия. Этот показатель характеризует долю владельцев предприятия в общей сумме средств, авансированных в его деятельность. В 2010 году этот коэффициент снизился, так как основным источником средств являются долгосрочные обязательства.

Коэффициенты финансовой напряженности и автономии в сумме дают единицу. В расчетах по нашему предприятию это условие выполняется.

Коэффициент финансовой устойчивости отражает степень независимости (или зависимости) предприятия от краткосрочных заемных источников покрытия. Независимость предприятия от краткосрочных источников финансирования увеличивается и равно 0,77 (при нормативе больше 0,7).

Изменение коэффициента маневренности собственных источников показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные средства, а какая часть капитализирована. Коэффициент маневренности намного меньше нормативного значения равного 0,5 и принимает отрицательное значение (-0,2; - 0,2), т.е. собственный капитал не используется для финансирования деятельности предприятия, а идет на различные выплаты.

Коэффициент покрытия процентов к уплате - чем выше значение этого показателя, тем меньше риск неуплаты процентов по кредиторским займам. Высокий коэффициент означает хорошие возможности возврата кредитов и низкую вероятность банкротства. Из полученных расчетов видно, что с каждым годом коэффициент покрытия процентов к уплате увеличивается (2009 год - 0,1; 2010 год - 0,81), это значит, что предприятие сможет в срок рассчитаться по кредитам.

Показатели рентабельности имеют тенденцию к увеличению и остаются положительными. Рентабельность реализации выросла с 0,03% до 2,79%. Рентабельность активов с 0,22% до 0,25%. Рентабельность собственного капитала в отчетном году составила 0,37%, тогда как в базовом этот показатель был равен 0,24%. На уровень и динамику показателей рентабельности оказывают влияние факторы, формирующие прибыль предприятия: объем выпуска, цена, качество и структура продукции, затраты на производство и реализацию продукции. Выводы по анализу социально-экономического состояния организации.

По результатам проведенного комплексного анализа деятельности ОАО "НефАЗ" и анализа технико-экономических показателей за 2009-2010 года можно сделать заключение о некоторых тенденциях его деятельности, о чем свидетельствуют следующие факты.

Объем отгруженной продукции, товаров и услуг составил 6461 млн. рублей. В связи со снижением покупательского спроса Обществом была разработана и утверждена антикризисная программа, выполнение которой обеспечило получение экономического эффекта в сумме 354 млн. рублей, что составило 6,3% от общего объема выручки. Получена прибыль в размере 4,6 млн. рублей. Затраты на 1 рубль товарной продукции, товаров и услуг составили 97 рублей 21 копейка.

3.3. Анализ производственного  потенциала

 

Производственные цеха завода расположены в производственных корпусах:

корпус по производству автосамосвалов площадью 105 тыс. м2;

корпус по производству вахтовых автомобилей и цистерн - 80 тыс. м2;

корпус по производству пассажирских автобусов - 18 тыс. м2.

Общая площадь земельных участков, находящихся в пользовании ОАО "НефАЗ", составляет 180,8 га.

Завод располагает собственной железнодорожной веткой, связанной с железнодорожной линией Казань - Екатеринбург на расстоянии 13 км от нее.

Производственные мощности ОАО "НефАЗ" рассчитаны на выпуск 40 тыс. штук автосамосвалов, 8 тыс. штук автоцистерн, 6 тыс. штук вахтовых автобусов и 1 тыс. штук пассажирских автобусов.

В состав ОАО "НефАЗ" входит около тридцати цехов, объединенных в три производственных комплекса: комплекс автосамосвалов, комплекс вахтовых автомобилей и цистерн и автобусное производство.

Комплекс автосамосвалов представляет собой систему производств:

заготовительно-прессового;

сборочно-сварочного;

окрасочного;

механического;

термогальванического;

сборочного, расположенных на площади 106 тыс. м2.

Комплекс вахтовых автомобилей и цистерн введен в строй в декабре 1981 года. На производственной площади 75 тыс. м2 сконцентрированы мощности по созданию вахтовых автобусов и спецтехники, цистерн, бортовых прицепов и полуприцепов, контейнеровозов, подкатных тележек и подвесок.

Автобусное производство завода создано в 2002 году. За это время освоены 18 тыс. м2 производственных площадей, смонтировано уникальное немецкое оборудование, созданы дополнительные рабочие места.

С первых шагов становления производства специалисты ориентировались исключительно на прогрессивные методы и материалы. Изготовление деталей высокого технического уровня обеспечивается с помощью размещенного на производстве современного технологического оборудования фирм "Кальтенбах", "Конлтек", "Вагнер" (Германия) и "Трим" (Италия).

Качество автобусов обеспечивается также и за счет применения современных материалов. Внутренние полости труб каркаса автобуса под высоким давлением защищаются современными коррозионностойкими материалами фирмы "Динитрол", что гарантирует полную защиту внутренних поверхностей от коррозии в течение 10 лет.

Сегодня ОАО "Нефтекамский автозавод" - крупнейший в России производитель специализированных надстроек на шасси "КАМАЗ". Также является лидером в РФ по производству самосвальной техники, вахтовых автобусов, прицепов и полуприцепов-цистерн для перевозки нефтепродуктов. Так по объемам производства автобусов большого класса ОАО "НефАЗ" занимает второе место в России.

ОАО "НефАЗ" является крупнейшим, по объемам реализации прицепной техники для перевозки нефтепродуктов, предприятием на территории России, политика завода на рынке заключается в сохранении лидерства путем дальнейшего улучшения качества, удовлетворения потребностей покупателей в усовершенствовании выпускаемой и разработке новой технике, а также увеличения своего присутствия на рынках ближнего и дальнего зарубежья.

Анализ производственного потенциала ОАО "НефАЗ" дан в таблице 5.

 

Таблица 5 - Анализ производственного потенциала ОАО "НефАЗ"

№ п/п	Факторы производственного потенциала	Характеристика
1	Широта и полнота ассортимента.	Высокая
2	Тип применяемой технологии	Передовая
3	Тип и состояние основных фондов	Средние
4	Контроль качества, его эффективность (действенность)	Высокий
5	Основные поставщики и их надежность	Высокая
6	Организация обслуживания и планирование производства	Средняя
7	Состояние безопасности производства	Высокое
8	Прямые издержки производства продукции	Средние
9	Производительность	Средняя

 

Как видно из таблицы 5, анализ производственного потенциала показал, что в общем ситуация на предприятии ОАО "НефАЗ" является достаточно стабильной, однако надо уделить особое внимание сокращению издержек производства и состоянию основных фондов.

 

3.4. Анализ кадрового  потенциала

 

Структура персонала предприятия показана в таблице 6.

 

Таблица 6 - Структура персонала предприятия, показатели динамики и оценка эффективности

 

Наименование показателя	Значение показателя за периоды				Темп роста, %
	2009г		2010г
	Стоимость, тыс. руб.	Удельный вес, %	Стоимость, тыс. руб.	Удельный вес, %
1. Численность по штату, чел. из  них:	9044		7801		86,26
1.1 Рабочих в том числе:	7535	83	6261	80	83,09
1.2 РСС, в том числе:	1509	17	1540	20	102,05
2. Изменение численности, чел.	-1678	-	-1001		59,65
2.1 Принято	250	-	209	-	83,60
2.2 Уволено	1928	-	1210		62,76
3. Работающие пенсионеры, чел	289		250	-	86,51
4. Производительность труда, руб. /чел	624,73	-	828,18	-	132,57
5. Рентабельность персонала предприятия  руб. / чел.	439, 19	-	590,82	-	134,53
6. Коэффициент оборота по приему	0,03	-	0,03	-	96,92
7. Коэффициент оборота по выбытию	0,21	-	0,16	-	72,76
8. Средний размер заработной  платы по предприятию	8071	-	12754	-	158,02
9. Общий фонд оплаты труда  за период, руб.	875936531	-	1193888144	-	136,30