Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ОАО «Теплоозерскцемент»

Ситуация усугубляется наличием в районе предприятий, где имеется спрос на рабочих квалифицированных профессий и где более привлекательная заработная плата. Наиболее мобильный контингент среднего возраста, приобретший профессию на заводе, уходит на другие предприятия даже в ущерб своим личным и бытовым интересам, так как уровень заработной платы на сегодняшний день является мотивирующим фактором.

По материалам второй главы курсовой работы, можно сделать некоторые выводы.

Работа предприятия ОАО «Теплоозерскцемент» организована в соответствии с нормативно-правовой базой, регламентирующей деятельность подобных субъектов хозяйствования. Предприятие имеет длинную историю существования, стабильный рынок реализации своей продукции. Однако в последнее время наметились тенденции к ухудшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Результаты анализа финансовых результатов показали, что на предприятии снижается прибыль, увеличивая убыточность предприятия, хотя и продолжает работать за счет заемных средств, так как предприятие относится к холдинговой компании ООО «Востокцемент».

Снижается производство цемента. По сравнению с 2011 годом объем цемента снизился на 4 %, в абсолютном выражении снижение составило 13.6 тыс.т. Это, в свою очередь, влечет снижение объемов продаж продукции предприятия.

В последнее время наблюдается диспропорция между ценовой политикой предприятия и затратами. За счет ценового фактора увеличение переменных расходов в абсолютном выражении составило 36 млн. руб.

Вызывает обеспокоенность снижение производительности труда. За прошедший год снизилась производительность труда по промышленно-производственному персоналу на 2 %.

Трудовые ресурсы предприятия «стареют». Низкая доля молодых специалистов высшего и среднего профиля. Уровень заработной платы не соответствует материальному обеспечению в среднем по прилегающим районам.

В такой ситуации, высший менеджмент предприятия предпринимает попытки стабилизировать ситуацию, снижая затраты на изготовление продукции, оптимизируя производственную деятельность, путем модернизации производства, что и является главной целью разрабатываемого бизнес-плана.

 

 

 

3. Разработка  бизнес-плана  инвестиционного  проекта ОАО «Теплоозерскцемент»

3.1 Резюме 

Для разработки мер по повышению эффективности производственной системы предприятия и оптимизации затрат субъекта хозяйствования, а также с целью расширения потребительской базы продукции предприятия – высший менеджмент хозяйственной единицы принял решение по реструктуризации производственного процесса, за счет внедрения новой техники и обновления технологической структуры.

Такое решение обусловлено тем, что в последнее время, одним из магистральных направлений деятельности предприятий строительной отрасли является повышение эффективности деятельности и снижения затрат производства по всей цепочке деятельности субъекта хозяйствования. Особенно это становится актуальным в условиях кризиса, который охватил мировую экономику.

Проводимые мероприятия позволят уменьшить удельный вес себестоимости продукции в цене и энергетические затраты, повысить ее качество. Кроме этого, такая реорганизация приведет к созданию новых рабочих мест и увеличения степени социальной защищенности работников предприятия. И, немаловажно, установка нового оборудования даст возможность повысить эффективность экономико-хозяйственной деятельности за счет увеличения выпуска продукции по всем направления деятельности. Также, будут увеличены налоговые платежи в бюджет всех уровней и отчисления в фонды социального страхования, что позволит укрепить финансовое положение органов местного самоуправления и структур управления более высокого уровня.

Установка оборудования будет происходить на территории завода и дополнительных разрешений на строительство и выделения земельного участка не потребуется.

  3.2. Описание отрасли 

  Развитие цементной промышленности России на современном этапе конструктивно рассматривать в свете развития в рамках Таможенного союза, который в последнее время стал объективным фактором развития экономики России. Цементная промышленность является одной из наиболее перспективных отраслей экономики стран Таможенного союза. Поступательное развитие экономики России, даже несмотря на кризисные явления в экономике, привело к значительному росту потребления цемента и в 2013 году был достигнут максимальный объем потребления цемента, за всю историю современной России. При этом, к 2020 году специалисты дают прогнозы еще большего увеличения потребления цемента в рамках стратегии развития и модернизации сети дорог в России и Казахстане, проведения федеральной программы по строительству жилья в России и Казахстане, подготовки к Международному кубку по футболу FIFA в 2018 году.

  В свою очередь, растет затратная часть производства в связи с новой тарифной политикой в области энергетики и транспорта, а также высокой стоимости капитала заемного типа.

Привлекательность отрасли привела к усилению конкуренции в результате создания современного энергоэффективного производства во всех странах Таможенного  союза, присоединения России к ВТО в 2012 году и значительного увеличения  доли импортного цемента в структуре потребления. Условия жесткой конкурентной борьбы приводит к тому, что производители цементных смесей корректируют, а то и вовсе пересматривают тактические и стратегические ориентиры развития. При этом, возникает необходимость оптимизации структуры операционной деятельности и себестоимости продукции.

Важно задуматься о переходе на энергосберегающие технологии и о модернизации существующих видов производственных мощностей, а также о привлечении заемных средств на рынке капитала.

Такие доводы как раз и определяют необходимость модернизации основных фондов предприятия и технологической базы производственных процессов.

 

  3.3. Рыночные исследования и анализ сбыта

 

Основными потребителями продукции ОАО «Теплоозерскцемент» являются розничные и оптовые покупатели.

К розничным покупателям относятся среднестатистический покупатель, который может быть постоянным, или случайным.

К крупным оптовым покупателям относятся строительные организации, заводы железобетонных и асбестоцементных изделий и конструкций, на долю которых приходится порядка 70% производимого цемента. В процессе проведения строительно-монтажных работ используется 24-25% цемента. Непосредственно в розничную продажу населения для ремонтно-строительных нужд поступает порядка 5-6% общего объема выпуска цемента.

Крупными потребителями цемента являются так же нефтяная и газовая промышленность, дорожное хозяйство. Они, как правило, относятся к категории постоянных.

К мелким оптовым покупателям относятся различные коммерсанты и перекупщики.

За многие годы работы сложился установившийся рынок сбыта продукции, в который входят семь регионов Дальнего Востока: Еврейская АО, Хабаровский край, Амурская область, Приморский край, Сахалинская и Читинская область, Якутия (более детальный обзор этого пункта представлен в вопросе 2.2).

 

 

 

 

3.4. Организационно-производственный план

 

Для разработки программы по повышению эффективности производственной системы предприятия и оптимизации затрат субъекта хозяйствования, для привлечения потенциальных потребителей – руководством предприятия было принято решение по установке нового оборудования. Будут проведены мероприятия: установка трех - ФАС-КМ1 — установка для фасовки цемента и сухих смесей в мешки; модернизация силосов для цемента; замена шнековых транспортеров для цемента; замена ленточных конвейеров.

Данное решение было принято в виду того, что одним из актуальных направлений работы всех российских предприятий цементной отрасли является повышение эффективности деятельности и снижения затрат производства по всей цепочке деятельности на предприятии. Особенно это становится актуальным в условиях кризиса, который охватил мировую экономику.

Установка и приобретение нового оборудования будет осуществлена на основе лизинга. В настоящее время существует несколько видов лизинга: оперативный, финансовый, возвратный и комбинированный. В случае ОАО «Теплоозерский цементный завод» - лизинг будет иметь финансовый характер, в связи с тем, что предприятие напрямую проводит переговоры с фирмой арендодателем и сама вправе определять какое и сколько оборудования ей надо.

Далее, предприятие лизингодатель приобретает подобное оборудование у производителя, с одновременным заключением договора с арендодателем. В таком случае, лизинговый договор предусматривает полную амортизацию инвестиционных затрат лизингового предприятия и кроме этого содержит процентные платежи. Также, налоговая нагрузка, страхование относят, как правило, к прерогативе лизингодателя, в том числе монтажные работы, ремонт и соблюдение технологий обслуживания.

Можно акцентировать внимание, еще на одном преимуществе лизинговых операций – лизинговые платежи, полностью вычитаются из прибыли подлежащей налогообложению. Эта норма закреплена в статье 264 Налогового Кодекса Российской Федерации, где лизинговые платежи признаются расходной частью предприятия, исключая амортизацию по лизингу.

Кроме этого, есть еще ряд преимуществ лизингового сотрудничества перед получением кредитной линии, а именно – лизинговые соглашения не требуют немедленной оплаты имущественных объектов и опосредованно служат своеобразным длительным инвестированием. При этом, идет ускоренное обновление оборудования за счет амортизационных отчислений, то есть идет техническое перевооружение производственных процессов. Именно поэтому и высший менеджмент предприятия обратился к такой форме ведения бизнеса.

Договором лизинга предполагается внесение авансированных плат в размере 15% от общей стоимости техники, остальная часть лизингового платежа, осуществляется в течении 5 лет  - каждый месяц. Оплата авансового платежа производится за счет получения кредитных средств, который предприятие оформляет сроком на 2,5 года, при ставке дисконтирования -  16%. Способ погашения – метод уменьшения остатка.

 

 

3.5. Финансовый план 

 

В соответствии со штатным расписанием предприятия списочное число рабочих основного производства, по новому оборудованию, дополнительно составляет 3 человека: наладчик-оператор, оператор, электрик-оператор. Заработная плата начисляется в соответствии с повременной схемой оплаты, с условием качества выполняемых трудовых операций. Заработная плата выплачивается один раз в месяц.

Время работы предприятия при непрерывной работе в две смены - 360 дней в год - 5760 часов в год. Фонд времени одного рабочего в год при 8-часовом рабочем дне составляет:

8 ч × 253 дня - (8 × 253 × 0,12) = 1780 часов.

Явочное количество персонала, учитывая двухсменный характер работы, при скользящем графике, составляет:

3 чел/см. × 5760 часов в год /1780 час. = 10 чел.

В структуру управления нового производства можно включить: главный бухгалтер; бухгалтер-кассир; начальник участка; уборщица - 2; охрана – 2.

Однако, можно отметить, что реализация проекта происходит на действующем предприятии и для экономии средств, необходимо привлечь своих сотрудников. К примеру, начальник участки и бухгалтер, а также уборщица и охранник – могут работать, совмещая профессии. Высший менеджмент предприятия не является персоналом по проекту, так как его функциональные полномочия не имеют прямого влияния на реализацию проекта. Тем не менее, высшему менеджменту предусмотрены премиальные выплаты, в соответствии с учетной политикой и составляет 20 процентов от величины заработной платы. Для рабочих – это 10%. Исходя из этого перечня, можно составить данные по расходам на заработную плату ОАО «Теплоозерскцемент», которые заносим в таблицу (табл. 3.1).

 

Таблица 3.1

Затраты связанные с выплатой з/ платы (тыс. руб.)

Должности сотрудников	Количество	Заработная плата		Премиальные		Всего
		1 чел./мес.	1 чел/год	1 чел./мес.	1 чел/год
Главный бухгалтер	1	5	60	1	12	72
Бухгалтер	1	3	36	0,6	7,2	43,2
Начальник участка	1	7	84	1,4	16,8	100,8
Электромонтажник	4	6	72	0,6	7,2	316,8
Оператор	2	6	72	0,6	7,2	158,4
Наладчик	4	5,7	68,5	0,6	6,85	300,9
Санитарный работник	2	0,7	8,4	0,07	0,85	18,5
Структура охраны	2	2,5	30	0,25	3	66
Итого	16	35,9	431		61,1	1075,59