Совершенствование планирования фонда оплаты труда

Наименование показателей	Значения показателя
1. Число календарных дней  в году	365
2. Число нерабочих дней	118
в т. ч. праздники	8
3. Режимный фонд времени  работы оборудования, ч.	3944
4. Эффективный фонд времени  работы оборудования, ч.	3668

 

Определим количество оборудования, соответствующего рыночной потребности. Графу 3 заполним на основе исходных данных, графу 4 – на основе исходных данных по станкоемкости. Суммарная станкоемкость продукции (графа 5) определяется путем умножения значений графы 3 на значения графы 4. Эффективный фонд времени работы оборудования (графа 6) – таблица 5, п. 4. Графа 7 рассчитывается по формуле (5). Результаты расчетов сведем в таблицу 6:

 

Таблица 6. Количество оборудования, соответствующего рыночной потребности

Наименование изделия	Марка изделия	Рыночная потребность, шт.	Станкоемкость продукции, станко-ч	Суммарная станкоемкость продукции, станко-ч		Эффективный фонд времени работы оборудования, ч	Количество станков, шт.
1	2	3	4	5		6	7
А	С1	1240	4200	5208000		3668	1420
	С2	240	4100	984000		3668	268
	С3	95	5400	513000		3668	140
Б	К1	830	2900	2407000		3668	656
	К2	450	1300	585000		3668	159
	К3	53	1770	93810		3668	26
В	Л1	2180	1240	2703200	3668		737
	Л2	880	1385	1218800	3668		332
	Л3	500	1920	960000	3668		262
Г	Д1	64	410	26240	3668		7
	Д2	95	400	38000	3668		10
	Д3	420	530	222600	3668		61
Итого	-	7047					4078

 

На предприятии имеется  два механических цеха, которые обрабатывают все детали для изделий, выпускаемых  предприятием. В этих цехах все  оборудование является взаимозаменяемым. Механический цех №1 является узким  местом предприятия, сдерживающим возможности  увеличения выпуска продукции другими  цехами основного производства. В  связи с этим в курсовой работе проводятся расчеты по пропускной способности  механического цеха №1.

С целью наиболее обоснованного  принятия решения по объему и номенклатуре выпускаемой продукции рассчитаем средний коэффициент загрузки оборудования в механическом цехе №1. Рассчитаем программу механического цеха в  приведенных единицах. Результаты расчетов сведем в таблицу 7. При этом графы 2 и 3 заполняются на основе исходных данных, графа 4 также заполняется  на основе исходных данных; коэффициент  приведения (графа 5) определяется по формуле:

 

К_пр = , (8)

где   -  суммарная трудоемкость i-го изделия;

- суммарная трудоемкость изделия-представителя.

Количество изделий в  приведенных единицах (графа 6) определяется путем умножения коэффициента приведения (графа 5) на количество изделий по программе (графа 2).

Итоги вышеприведенных расчетов отразим в таблице 7:

 

Таблица 7. Программа цеха в приведенных единицах

Группа деталей для  выпуска изделий предприятия	Кол-во по программе	Суммарная трудоемкость, н-ч	Изделие-представитель	Коэффициент приведения	Кол-во изделий в приведенных  единицах, шт.	Расчетная программа
А-1	200	23911,5	А	1,00	200	А=330
Б-1	40	38505		1,61	64
В-1	60	26070		1,09	65
Итого по группе 1	300	88486,5			330
Г-2	85	28465,5	Г	1,00	85	Г=140
Д-2	20	45359,5		1,59	32
Е-2	15	43736		1,54	23
Итого по группе 2	120	117561			140
Ж-3	20	25032	К	0,44	9	К=18
З-3	14	30228		0,53	7
И-3	2	38049		0,66	1
К-3	1	57324		1,00	1
Итого по группе 3	37	150633			18
М-4	18	76288,5	М	1,00	18	М=18
Итого по группе 4	18	76288,5			18
Итого по прграмме	-	432969	-	-	-	506

 

Определим среднюю трудоемкость в приведенных единицах по группам изделий путем деления суммарной трудоемкости по группе на  количество изделий в приведенных единицах по группе, в н-ч:

 

Т_ср.А = 88486,5/330 = 269;

Т_ср.Г = 117561/140 = 840;

Т_ср.К = 150633/18 = 8368,5;

Т_ср.М = 76288,5/18 = 4238.

 

Определим средний коэффициент  загрузки оборудования в механическом цехе. Для этого составим таблицу 8. Количество оборудования (графа 2) определим  по исходным данным, эффективный фонд рабочего времени оборудования (графа 3) возьмем из ранее нами посчитанной  таблицы 5 п.4. Общий годовой фонд времени работы оборудования (графа 4) определим путем умножения количества оборудования на эффективный фонд рабочего времени.

 

Таблица 8. Расчет среднего коэффициента загрузки оборудования

Наименование оборудования	Количество оборудования, шт.	Эффективный фонд рабочего времени, ч.	Общий годовой фонд времени
Токарные ВЦ-200	41	3668	150388
Токарные ВЦ-400-500	15	3668	55020
Токарные ВЦ свыше 500	4	3668	14672
Револьверные	8	3668	29344
Расточные	3	3668	11004
Горизонтально-фрезерные	23	3668	84364
Вертикально-фрезерные	6	3668	22008
Продольно-фрезерные	10	3668	36680
Продольно-строгальные	13	3668	47684
Поперечно-строгальные	7	3668	25676
Вертикально-сверлильные	11	3668	40348
Радиально-сверлильные	6	3668	22008
Зубофрезерные	6	3668	22008
Итого	153	-	561204

 

Средний коэффициент загрузки оборудования представляет собой отношение  суммарной трудоемкости по программе  к общему фонду рабочего  времени  оборудования:

 

 К_загр. = , (9)

 

В нашем случае средний  коэффициент загрузки оборудования составит:

К_загр. = 432969/ 561204 = 0,77

 

Для удовлетворения рыночной потребности предприятию необходимо 4078 станков. Фактически на предприятии  установлено 4000 станков. Однако, принимать к объему производства 4000 станков было бы ошибочно, поскольку необходимо учесть возможный коэффициент загрузки оборудования в ведущем механическом цехе предприятия. По расчету средний коэффициент загрузки оборудования составляет 0,77. С учетом значения этого показателя в производственную программу принимается 4000*0,77 = 3080 станков. Так как для удовлетворения рыночной потребности необходимо 4078 станков, а на предприятии имеется лишь 3080 станков, которые можно включить в производство, то план производства необходимо сократить. Сокращению подвергается продукция с наименьшей рентабельностью. Объем выпуска таких изделий рассчитывается по формуле:

 

Q_i = *Q_рп, (10)

 

где r_i – рентабельность i-го изделия;

 

          r_max – максимальная рентабельность.

Так например объем выпуска  продукции марки К2 определяется так:

 

Q_i  = 0,19/0,45*450 = 190 шт.

 

Суммарная станкоемкость нового объема продукции составит:

 

Ст_i =  190*1290 = 245100 н-ч.

 

Количество оборудования, необходимого для выпуска нового объема продукции, определим так:

 

N_i = 245100/3668 = 67 шт.

 

Количество оборудования по остальным видам продукции  определим подобным образом. Результаты сведем в таблицу 9.

 

Таблица 9. Обоснование планового  объема производства продукции в  натуральном измерении

Наименование изделия	Марка изделия	Рыночная потребность, шт.	Количество оборудования, шт.		План по объему производства изделий, шт.	Объем производства, % от рыночной потребности
			по рыноч-ной  потребности	принято в плане
А	С1	1240	1420	1420	1420	100
	С2	240	268	268	268	100
	С3	95	140	140	140	100
Б	К1	830	656	299	379	46
	К2	450	159	67	190	42
	К3	53	26	26	26	100
В	Л1	2180	737	326	969	44
	Л2	880	332	332	332	100
	Л3	500	262	127	245	48
Г	Д1	64	7	4	32	54
	Д2	95	10	10	10	100
	Д3	420	61	61	61	100
Итого	-	7047	4078	3080	4072	58

 

Рассчитаем трудоемкость производственной программы как  сумму трудоемкостей по каждой номенклатурной позиции при принятом плане производства. При этом трудоемкость по номенклатурной позиции рассчитывается как произведение трудоемкости единицы изделия на объем производства. Результаты сведем в таблицу. При этом графу 3 заполним на основании исходных данных графы 6 табл. 9. а графу 4 на основании исходных данных.

 

Таблица 10. Трудоемкость производственной программы

Наименование изделия	Марка изделия	План по объему производства, шт	Трудоемкость изделия, н-ч	Трудоемкость производственной программы, н-ч
А	С1	1420	4000	5680000
	С2	268	4200	1125600
	С3	140	5350	749000
Б	К1	379	2820	1068780
	К2	190	1290	245100
	К3	26	1680	43680
В	Л1	969	1240	1201560
	Л2	332	1380	458160
	Л3	245	1910	467950
Г	Д1	32	408	13056
	Д2	10	390	3900
	Д3	61	520	31720
Итого	-	4072	-	11088506

 

Рассчитаем численность  основных производственных рабочих  на основе баланса рабочего времени  при пятидневной рабочей неделе. Составим баланс рабочего времени, при  этом пункты 1-2 и 5-6 заполняются на основе исходных данных, номинальный фонд рабочего времени представляет собой  разницу между количеством календарных  дней и количеством нерабочих  дней; полезный фонд рабочего времени  представляет собой разницу номинального фонда рабочего времени и целосменных и внутренних потерь.