Стратегическое планирование на предприятии ЗАО «Лилия»

1) Цели и задачи предприятия.

2) Текущая деятельность предприятия и долгосрочные задачи.

3) Стратегия предприятия (базовая стратегия, основные стратегические альтернативы).

4) Функциональные стратегии.

5) Наиболее значимые проекты.

6) Описание внешних операций.

7) Капиталовложения и ресурсное распределение.

8) Планирование неожиданностей.

9) Приложения: Расчёты, справки, другая деловая документация, в том числе:

а) Объём  годовых продаж по группам продуктов,

б) Годовая  прибыль и убытки по подразделениям,

в) Годовой  экспорт и его отношение к  объёму продаж по

подразделениям.

г) Изменения  в наборе продуктов и доля рынка.

д) Программа  ежегодных капитальных затрат.

е) Годовые  денежные потоки.

ж) Баланс на конец последнего года плана.

з) Политика поглощений и приобретений.

Анализ  литературы по стратегическому планированию в западных фирмах показал, что и  количество и содержание этапов составления  стратегического плана, а также  сама его форма могут существенно  варьироваться и зависят от многих факторов, среди которых основными  являются:

- форма  собственности предприятия;

- тип предприятия (специализированное или диверсифицированное);

- отраслевая принадлежность предприятия;

- размер предприятия (большое, среднее или малое).

Точно так  же не существует единого горизонта стратегического планирования. В Европе часто встречаются долгосрочные, 10-летние планы, американцы используют 5-летние планы, а японцы вообще 3-летние.

Таким образом, стратегия представляет собой детальный  комплексный план управленческих действий, предназначенный для того, чтобы  обеспечить достижение долговременного  успеха предприятия. Разработка и выбор  стратегии должны обосновываться обширными  исследованиями и достоверными данными. Стратегическое планирование является инструментом, помогающим в принятии управленческих решений при проведении необходимых нововведений и изменений  на предприятии с целью достижения желаемого стратегического результата. При определении конкретной стратегии  предприятия необходимо, прежде всего, сделать выбор относительно базовой  стратегической альтернативы его развития. Такие альтернативы включают: стратегию  ограниченного роста, стратегию  роста, стратегию сокращения и комбинированную  стратегию, состоящую из определенной совокупности предыдущих (двух или  трех). Конкретная базовая стратегия  определяет выбор альтернативы относительно роста капитала предприятия в  планируемый период, принятый его  владельцами.

 

 

 

 

2. Расчет основных показателей производственной деятельности предприятия

2.1. Обоснование  плана производства продукции

 

1. Расчет  количества оборудования, соответствующего  рыночной потребности

На основе исходных данных о рыночной потребности в изделиях составляется таблица 2.1 расчетной части согласно варианту (приложение 3).

Таблица 2.1

Рыночная потребность в изделиях

 

Наименование изделия	Марка изделия	Рыночная потребность, шт.
А	С1	1220
	С2	220
	С3	90
Б	К1	820
	К2	440
	К3	52
В	Л1	2150
	Л2	790
	Л3	480
Г	Д1	62
	Д2	90
	Д3	410
Итого	-	6824

 

Примечание: итоговая рыночная потребность определяется путем суммирования значений рыночной потребности по всем видам изделий.

2. Заполняется  таблица 2.2 на основе исходных данных по технико-экономическим показателям изделий приложение 4-8.

 

 

 

Таблица 2.2

Технико-экономические показатели изделий

Наименование изделия	Марка изделия	Оптовая цена изделий, р.	Трудоемкость изделий, н-ч	Станкоемкость изделий, н-ч	Полная себестоимость изделия, р.
					Всего	В т.ч. материальные затраты
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	720000	4100	4180	554400	277200
	С2	820000	4100	4000	680600	374330
	С3	920000	5200	5300	690000	338100
Б	К1	405000	2810	2820	328050	167305,5
	К2	240000	1360	1380	199200	111552
	К3	302000	1710	1760	214420	106137,9
В	Л1	202000	1250	1200	165640	86132,8
	Л2	270000	1360	1360	180900	101304
	Л3	415000	1900	1950	338640	169320
Г	Д1	67000	405	410	45560	24146,8
	Д2	81500	385	400	66259,5	37171,5795
	Д3	93000	515	520	69936	35667,36
Итого	-	-	-	-	-	-

 

Графы 3-5 заполняются на основе исходных данных (таблицы 2 – 4 исходных данных). Полная себестоимость (графа 6) определяется исходя из данных по затратам на один рубль  оптовой цены (приложение 7) путем  умножения оптовой цены на затраты  на один рубль оптовой цены. Значение графы 7 получается на основе данных об удельном весе прямых затрат в себестоимости  продукции (приложение 8).

         После этого рассчитываются удельные  показатели, значения которых сводятся  в таблицу 2.3.

Таблица 2.3

Удельные показатели

 

Наименование  изделия	Марка изделия	Удельная трудоемкость	Удельная материалоемкость	Ц-С, р.	Рентабельность, %	Удельная стоимость обработки
А	С1	0,0057	0,385	165600	29,9	0,385
	С2	0,0050	0,457	139400	20,5	0,373
	С3	0,0057	0,368	230000	33,3	0,382
Б	К1	0,0069	0,413	76950	23,5	0,397
	К2	0,0057	0,465	40800	20,5	0,365
	К3	0,0057	0,3515	87580	40,8	0,359
В	Л1	0,0062	0,426	36360	22,0	0,394
	Л2	0,0050	0,375	89100	49,3	0,295
	Л3	0,0046	0,408	76360	22,5	0,408
Г	Д1	0,0060	0,360	21440	47,1	0,320
	Д2	0,0047	0,456	15240,5	23,0	0,357
	Д3	0,0055	0,383	23064	33,0	0,368

 

Удельная  трудоемкость:

,          (1)

 

где – трудоемкость изготовления одного изделия, нормо-ч.

 – оптовая цена единицы  изделия, р.

Для изделия  С₁ удельная трудоемкость равна:

 

Удельная  материалоемкость определяется по следующей  формуле:

,          (2)

где – прямые материальные затраты на одно изделие, р.

рассчитаем  удельную материалоемкость для изделия  С₁:

 

Ц-С= 720000-554400=165600 р.

Рентабельность  изделия находится как:

,          (3)

где – полная себестоимость изделия, р.

Для изделия  С₁ рентабельность равна:

Удельная  стоимость обработки:

,          (4)

где – прямые материальные затраты в себестоимости изделия, р;

(С-М_пр) – стоимость обработки, р.

Определим стоимость  обработки по изделию С₁:

 

Определим в таблице 2.4 количество установленного оборудования

Таблица 2.4

Количество  установленного оборудования и его  использование

Наименование показателя	Значение показателя
1. Число календарных дней в году, дни	365
2. Число нерабочих дней, дни в том числе праздничных	116 8
3. Количество смен	2
4. Простои оборудования, %	6
5. Количество установленного оборудования, шт.	4500

 

 

Рассчитаем количество оборудования, соответствующее рыночной потребности, сведем полученные данные в таблицу 2.5.

Таблица 2.5

Расчет эффективного фонда времени  работы оборудования

 

Наименование показателя	Значение показателя
1. Число календарных дней в году	365
2. Число нерабочих дней в году, в т.ч. праздничных	116 8
3. Режимный фонд времени работы  оборудования, ч	3968
4. Эффективный фонд времени работы  оборудования, ч	3730

 

Количество  станков рассчитывается по следующей  формуле:

 

,          (5)

 

где – потребность рынка в изделии, шт;

Ф_эф.об. – эффективный фонд времени работы оборудования, ч;

С_т – станкоемкость изготовления одного изделия, станко-ч.

Эффективный фонд времени работы оборудования определяется по следующей формуле:

,          (6)

где – режимный фонд времени, ч.;

 – плановый процент простоя оборудования.

,         (7)

 

где – продолжительность смены,

 – количество смен,

  – количество предпраздничных  часов.

Рассчитаем  режимный фонд времени:

 

 

Определим эффективный фонд рабочего времени:

 

 

Для изделия С₁ рассчитаем количество необходимых станков:

 

Полученные  данные заносим в таблицу 2.6.

Таблица 2.6

Количество  оборудования, соответствующее

рыночной  потребности

Наименование изделий	Марка изделий	Рыночная потребность, шт.	Станкоемкость продукции, станко-ч	Суммарная станкоемкость продукции, станко-ч	Эффективный фонд времени работы оборудования, ч	Количество станков, шт.
А	С1	1220	4180	5099600	3730	1368
	С2	220	4000	880000	3730	236
	С3	90	5300	477000	3730	128
Б	К1	820	2820	2312400	3730	620
	К2	440	1380	607200	3730	163
	К3	52	1760	91520	3730	25
В	Л1	2150	1200	2580000	3730	692
	Л2	790	1360	1074400	3730	289
	Л3	480	1950	936000	3730	251
Г	Д1	62	410	25420	3730	7
	Д2	90	400	36000	3730	10
	Д3	410	520	213200	3730	58
Итого	-	6824	-	-	-	3847