Технико – Экономические расчёты и обоснования по созданию МП в фирме ООО «Сладость»

Предприятие ООО «Сладость» получило в кредит 200,0 т.р. сроком на 5 лет под 15% годовых. Схема погашения кредита дана в таблице 9.8.

Таблица 9.8.

Таблица погашения кредита.

 

Годы 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й

Платежи погашения, т.р. 85 85 103,5                 85 65                      85 19                 33,25

Остаток долга, т.р. 145 103,5 65,0 19 0

Расчёт таблицы 9.8.:

Н1 = 200(1+0,15*1)-85 = 145

Н2 = 145(1+0,15*2)-85 = 103,5

Н3 = 103,5(1+0,15*3)-85 = 65

Н4 = 65(1+0,15*4)-85 = 19

Н5 = 19(1+0,15*5)-33,25 = 0

Формула простых процентов:

Нп = Но*(1 + I1/100*1) – В1, где

В1 – последовательные платежи погашения

Но – сумма кредита

I – ссудный процент (% годовых).

Используя эту формулу, ведётся расчёт остаточных сумм после каждого периода погашения.

 

10. РАСЧЁТ ОБЩЕЙ СУММЫ  ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И СОСТОЯНИЕ ГРАФИКА ВЫПЛАТ.

Платежи по лизинговому соглашению складываются из сумм амортизационных отчислений, платы за использование кредитных ресурсов, комиссионных выплат, платежей за дополнительные услуги лизингодателя.

Фирма заключила лизинговое соглашение на предоставление формовочной машины стоимостью 12 т.р. сроком на 5 лет.

Общая сумма лизинговых платежей составит:

Лп = А + Пком + Пу + Нд = 17,16 т.р.

Величина лизинговых платежей рассчитывается согласно условиям лизингового соглашения. Расчёты представлены в таблицах 10.1 – 10.2.

 Таблица 10.1.

Расчёт среднегодовой стоимости оборудования (в т.р.).

Период год	Стоимость оборудования на начало года	Амортизационные отчисления	Стоимость оборудования на конец года	Среднегодовая стоимость оборудования
1 2 3 4 5	12,0 11,82 11,64 11,46 11,37	0,36 0,36 0,36 0,36 0,36	11,64 11,46 11,28 11,1 11,01	11,82 11,64 11,46 11,37 11,35

 

Таблица 10.2.

Расчёт общего размера лизинговых платежей (в т.р.).

Период год	А	Пк	Пком	Пу	Нд	Лп
1 2 3 4 5	0,36 0,36 0,36 0,36 0,36	1,75 1,72 1,7 1,67 1,65	0,47 0,46 0,45 0,46 0,45	0,44 0,44 0,44 0,44 0,44	0,49 0,48 0,47 0,47 0,47	3,51 3,46 3,42 3,4 3,37
Итого	1,8	8,49	2,29	2,2	2,38	17,16

 

Пк = К*Ск/100, где

К – величина кредитных ресурсов, привлечённая для проведения лизинговых операций;

Ск – ставка (% годовых) за пользование предоставленными ресурсами.

К =

, где

Снг – стоимость предмета лизинга на начало года;

Скг - стоимость предмета лизинга на начало года;

К – количество лет лизингового соглашения

Пк1 = 11,64*15/100 = 1,75

Пк2 = 11,46*15/100 = 1,72

Пк3 = 11,28*15/100 = 1,7

Пк4 = 11,1*15/100 = 1,67

Пк5 = 11,01*15/100 = 1,65

Примечание: комиссионные 4%.

Дополнительные услуги изготовителя предмета лизинга на 5 лет:

• коммерческий риск – 700 руб.
• юридические услуги – 1000 руб.
• расход на консультацию, опробование оборудования персоналом – 500 руб.

Пком1 = 4*11,82/100 = 0,47

Пком2 = 4*11,64/100 = 0,46

Пком3 = 4*11,46/100 = 0,45

Пком4 = 4*11,37/100 = 0,45

Пком5 = 4*11,35/100 = 0,45

Пу = 700+1000+500 = 2200/5 = 440 р.

Нд = В*15/100 

Выручка по лизинговой сделке: В = Пк + Пком + Пу

В1 = 2,32+0,47+0,44 = 3,23

В2 = 2,3+0,46+0,44 = 3,2

В3 = 2,25+0,45+0,44 = 3,14

В4 = 2,2+0,46+0,44 = 3,1

В5 = 2,22+0,45+0,44 = 3,11

Нд1 = 3,23*15/100 = 0,49

Нд2 = 3,2*15/100 = 0,48

Нд3 = 3,14*15/100 = 0,47

Нд4 = 3,1*15/100 = 0,47

Нд5 = 3,11*15/100 = 0,47

Расчёт остаточной стоимости оборудования: Сост = С – А = 12-1,8 = 10,2 т.р.

 

11. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ  РЕЗУЛЬТАТОВ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПЕРСПЕКТИВУ 5 ЛЕТ.

Результаты хозяйственной деятельности прогнозируются на основании оценок рыночной ситуации сбыта продукции. Руководство предприятия определило показатели развития предприятия на 5 лет (таб. 11.1).

Таблица 11.1.

Показатели производства продукции (т.р.).

№	Показатели	Годы
		2008	2009	2010	2011	2012
1             2           3           4       5             6       7	Объём реализации продукции натуральных единиц: Сластёна, шт. Самарка, шт. Смак, шт.   Цена реализации продукции: Сластёна, р. шт. Самарка, р. шт. Смак, р. шт.   Выручка от реализации продукции: Сластёна, т.р. Самарка, т.р. Смак, т.р.   Всего выручка от реализации (без НДС) т.р.   Переменные издержки на единицу продукции: Сластёна, р. шт. Самарка, р. шт. Смак, р. шт.   Суммарные переменные издержки, т.р.   Суммарная величина постоянных издержек, т.р.	225600 252000 307200       11,3 8,85 10,1       2116 1890 2670,8       6679,83         6,9 6,4 6,9       5284,2       348	225600 252000 307200       11,3 8,85 10,1       2116 1890 2670,8       6679,83         6,95 6,6 7,1       5407,7       348	225600 252000 307200       11,3 10,0 10,1       2116 2520 2670,8       7306,8         7,1 6,8 7,3       5553,5       348	225600 252000 307200       11,3 10,0 11       2116 2520 3424       8060         7,2 6,9 7,5       5663,1       365,0	225600 252000 307200       11,3 10,0 11,2       2116 2520 3428       8714         7,5 6,95 7,8       6077,4       380,0

 

 

Таблица 11.2.

Расчёт прибыли предприятия.

№	Показатели	Годы
		2008	2009	2010	2011	2012
1       2       3	Общая выручка от реализации продукции, т.р. В том числе без НДС   Переменные издержки на производство продукции, т.р.   Постоянные издержки на производство продукции, т.р.   Итого прибыль от реализации товарной продукции предприятия, т.р. (стр. 1а-2-3)   Чистая прибыль от реализации продукции, т.р.	8013,36 6698,8       5284,2       348         1045,6     712,1	8013,36 6698,8       5407,7       348         922,1     588,6	8768,2 7036,8       5553,5       348         1135,3     801,8	9672 8060       5663,1       365,0         2031     1341,2	9736,8 8714       6077,1       380,0         2257     1501,4

1. Сумма общей выручки от реализации продукции, а так же без НДС можно найти в таблице 8.1.(1-я и 3-я строки);
2. Переменные издержки в таб. 11.1 (пункт 5);
3. Постоянные издержки в таб. 11.1 (пункт 7);
4. Итого прибыль от реализации (стр. 1а-2-3);
5. Чистая прибыль: 669,5 = 1045,6 – 18,6 – 316,38  + 1,48

Данные из таблицы 8.1.:

18,6 – налоги относим на финансовый  результат,

316,38 – налог 30% на прибыль,

1,48 – итого дивиденды и налог  на операции с ц.б.

Как видно из таблицы планирования расчёта прибыли на 5 лет предприятие расширяется.

По расчётам, выполненным ранее – в главах 9 и 10, оформляю таблицу по платежам погашения долгосрочных обязательств (таблица 11.3).

 

Таблица 11.3.

Платежи погашения долгосрочных обязательств.

№	Показатели	Годы
		2008	2009	2010	2011	2012
1	платежи погашения по долгосрочному кредиту, т.р.   Итого	85,0   85,0	85,0   85,0	85,0   85,0	85,0   85,0	33,25   33,25

Данные из таблицы 9.8. «Таблица погашения кредита» и соответственно приложенный к ней расчёт.

 

12. ОЦЕНКА ВАРИАНТА ИНВЕСТИРОВАНИЯ  МЕТОДОМ ЧИСТОЙ ДИСКОНТИРОВАННОЙ СТОИМОСТИ.

Расчётом чистой дисконтированной стоимости определяем срок окупаемости средств, инвестированных в малое предприятие (таб. 11.1).

Таблица 12.1.

Расчёт чистой дисконтированной стоимости.

Период год	Платежи по инвестициям, т.р.	Прибыль от инвестиций, т.р.	Ряд платежей и поступлений, т.р.	Ожидаемая % ставка, %	Коэффициент дисконтирования, Кд	Текущая дисконтированная стоимость
0 1 2 3 4 5	(-) 230,0 (-) 85,0 (-)85,0 (-) 85,0 (-)85,0 (-)33,25	- 712,1 588,6 801,8 1341,2 1501,4	(-)230,0 (+)627,1 (+)503,6 (+)716,8 (+)1256,2 (+)1468,15	- 15 15 15 15 15	1,000 0,869 0,756 0,657 0,571 0,497	(-)230,0 626,231 502,844 716,143 1255 1467,7
	Итого	-	-	-	-	(+)4337,9