Управление в сфере здравоохранении

Заместители главного врача  назначаются на должность и освобождаются  от должности главным врачом учреждения в соответствии с действующим трудовым законодательством Российской Федерации  по согласованию с департаментом  здравоохранения Кировской области.

Главный врач действует  в соответствии с  законодательством, Уставом больницы, приказами, распоряжениями, постановлениями департамента здравоохранения Кировской области, заключенным с ним трудовым договором.

Главный врач осуществляет текущее руководство деятельностью  учреждения и подотчетен департаменту здравоохранения Кировской области.

Главный врач по вопросам, отнесенным к его компетенции, действует  на принципах единоначалия, имеет  следующие права и обязанности   по организации и обеспечению  деятельности учреждения:

• действует без доверенности от имени учреждения, представляет его интересы во всех  предприятиях, организациях, учреждениях как в России, так и за рубежом;
• в пределах, установленных Уставом предприятия, распоряжается имуществом учреждения, заключает договоры, выдает доверенности;
• открывает расчетные и иные счета учреждения;
• утверждает штатное расписание, структуру и смету;
• в пределах своей компетенции издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников учреждения.

Главный врач самостоятельно определяет численность, квалификационный и штатный составы, назначает  на должность и освобождает от должности работников, заключает с ними трудовые договоры.

Трудовой коллектив  учреждения составляют все работники, участвующие своим трудом в его  деятельности на основе трудового договора.

Структура, штат работников и затраты на их содержание определяются главным врачом ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» и объявляются приказом.

 

2.2. Характеристика  организационного и социально-экономического  развития организации

 

Функционирование ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» осуществляется на основе нормативов финансирования, определяемых в расчете на 1 койко-место с учетом минимального размера выделяемых субъектом РФ средств на нужды здравоохранения и индексации их средств в соответствии с темпами инфляции

Источниками формирования имущества и финансирования деятельности ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» являются:

• средства из бюджета субъекта Российской Федерации;
• средства, полученные от уставной деятельности;
• добровольные пожертвования и целевые взносы юридических и физических лиц;
• средства, получаемые от осуществления платных услуг;
• другие, не запрещенные законодательством Российской Федерации источники.

Финансирование  деятельности Учреждение за счет средств бюджета Кировской области осуществляется в соответствии с заданиями (контрольными цифрами).

В таблице 1 рассмотрена  структура и динамика источников финансирования ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер».

Таблица 1 - Анализ источников финансирования ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер»

Показатели	2007 г		2008 г		2009 г		Отклонение 2009 г. к 2007 г.
							абсолютное (+,-)	относительное, %
	сумма, тыс.руб.	уд. вес,%	сумма, тыс.руб.	уд. вес,%	сумма, тыс.руб.	уд. вес,%
Профинансировано  из бюджета, тыс.руб. в т.ч. по видам  расходов	13511,6	71,1	16075,8	70,3	20418,1	75,9	6906,5	151,1
обеспечение деятельности подведомственных учреждений	13354,3	70,2	16075,8	70,3	20418,1	75,9	7063,8	152,9
финансирование расходов, осуществляемых за счет средств, поступающих от сдачи в аренду имущества, закрепленного за гос.организациями	157,3	0,9	-	-	-	-	-157,3	-
Поступило доходов  от внебюджетной деятельности, тыс.руб.	5505,0	28,9	6777,4	29,7	6477,7	24,1	972,7	117,7
Итого профинансировано, тыс. руб.	19016,6	100,0	22853,2	100,0	26895,8	100,0	7879,2	141,4

 

Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что финансирование Учреждение в течение рассматриваемого периода увеличилось на 7879,2 тыс. руб. или на 41,4%.

Рост доход  в период с 2007 по 2009 г.г. происходил в  основном за счет роста доходов от бюджетной деятельности. Данную динамику роста подтверждает диаграмма представленная на рисунке 1.

Рис. 1 – Динамика финансирования ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» в 2007-2009 г.г.

 

Финансирование  из бюджета ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» в 2009 году по сравнению с 2007 г. увеличилось на 51,1%, а по сравнению с 2008 г. – 27,0. Эта тенденция связана как с увеличением с увеличением нормативов выделяемых больнице на 1 койко-место.

Рост доходов  от внебюджетной деятельности в 2009 г. по сравнению с 2007 г составил 972,7 тыс. руб. или 17,7%, в сравнение в 2008 г. произошло снижение полученных доходов на 299,3 тыс. руб.

В следствие  этого структура финансирования ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер»  в течении 3 рассматриваемых лет изменяется (рисунок 2). Происходит сокращение доли внебюджетного финансирования, ее величина в 2009 г. составила 24,1%, ее сокращение с 2007 г. составило 4,8 п.п.

Рис. 2– Структура финансирования ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» в 2007-2009 г.г.

 

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» в таблице 2.

Таблица 2 - Основные экономические показатели ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» в 2007 –2009гг.

Наименование  показателя	2007	2008	2009	Отклонение 2009 г. к 2007 г.
				абс.   (+,-)	относительное, %
1	2	3	4	5	6
1. Показатели  объема финансирования и продаж
1.1 Профинансировано  из бюджета, тыс. руб.	13511,6	16075,8	20418,1	6906,5	127,0
1.2 Выручка по  внебюджетной деятельности, тыс.руб.	5779	6423,3	6609,4	830,4	114,4
2. Показатели  объема используемых ресурсов, капитала  и затрат
2.1. Материальные  затраты на производство и  продажу , тыс.руб., в т.ч.	703,3	762,9	700,9	-2,4	99,7
за счет бюджетных средств	310,2	219,4	440,2	130,0	141,9

 

Окончание табл. 2

1	2	3	4	5	6
за счет средств от внебюджетной деятельности	393,1	543,5	260,7	-132,4	66,3
2.2. Годовой фонд  оплаты труда персонала, тыс.руб.	9031,8	10958,9	12822,0	3790,2	142,0
за счет бюджетных средств	5714,3	7170,7	8569,2	2854,9	150,0
за счет средств от внебюджетной деятельности	3317,5	3788,2	4252,8	935,3	128,2
2.3. Среднесписочная  численность персонала, чел.	178	179	181	3	101,7
2.5. Средняя величина  основных средств (по первоначальной стоимости), тыс. руб.	30053,7	32711,3	32531,0	2477,3	108,2
за счет бюджетных средств	27575,8	29794,6	29859,1	2283,3	108,3
за счет средств от внебюджетной деятельности	2477,9	2916,7	2671,9	194,0	107,8
2.8. Расходы,  тыс. руб., в т.ч.	20580,2	22000,6	26833,3	6253,1	130,4
за счет бюджетных средств	14796,2	15746,2	20226,7	5430,5	136,7
за счет средств от внебюджетной деятельности	5784,0	6254,4	6606,6	822,6	114,2
3. Показатели, характеризующие  финансовый результат по внебюджетной  деятельности
3.1. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	(5)	168,9	2,8	7,8	-
3.2. Чистая прибыль  (убыток), тыс. руб.	(5)	128,4	2,8	7,8	-
4. Показатели  эффективности использования ресурсов, капитала и затрат
4.1. Среднемесячная  зарплата одного работника, тыс.  руб.	4,23	5,10	5,90	1,67	139,5
за счет бюджетных средств	2,68	3,34	3,95	1,27	147,4
за счет средств от внебюджетной деятельности	1,55	1,76	1,96	0,41	126,5
4.2. Бюджетное  финансирование на 1 среднесписочного  работника, тыс. руб.	75,9	89,8	112,8	36,9	148,6
4.3. Производительность труда по внебюджетной деятельности, тыс. руб.	32,5	35,9	36,5	4	112,3
4.4. Фондоотдача  (по первоначальной стоимости)  по внебюджетной деятельности,	2,33	2,20	2,47	0,14	106,0
4.5. Материалоемкость  внебюджетной деятельности	0,068	0,085	0,039	-0,029	57,4
4.6. Затратоемкость  оказанных услуг по внебюджетной  деятельности	1,001	0,973	0,999	-0,002	99,8
4.7. Рентабельность  внебюджетной деятельности, %	-0,087	2,63	0,042	0,129	-

 

В процессе производственной деятельности Учреждения важную роль играют основные средства.

Среднегодовая стоимость основных фондов в течение  рассматриваемого периода в ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» увеличилась на 8,2% или на 2477,3 тыс. руб., причем увеличение средней величины происходит по основных средствам приобретенным как за счет бюджетных средств, так и за счет средств от  внебюджетной деятельности.

Для анализа  использования основных фондов рассмотрим показатель  фондоотдачи по внебюджетной деятельности. Показатель свидетельствует  о росте эффективности использования основных средств.

При оценке потенциала Учреждения трудовые ресурсы рассматриваются  как один из основных факторов работы.

Анализируя  численность персонала больницы  можно сказать, что в течение  рассматриваемого периода наблюдается тенденция к ее роста, так за 3 года она увеличилась на  3 человека или на 1,7%, среднесписочная численность персонала в 2009 г. составила 181 человек.

За рассматриваемый  период значительно увеличился фонд заработной платы, на 3790,2 тыс.руб. или  на 142%, что на 75,3% обосновано ростом фонда оплаты труда за счет средств от бюджетной деятельности.  Соответственно среднемесячная заработная плата одного работника также имеет тенденцию к росту, ее уровень составил в 2009 г. 5,9 тыс. руб., более 66% ее выплачивается за счет средств от бюджетной деятельности.

Производительность  труда работников ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» по внебюджетной деятельности увеличилась в период с 2007 по 2009 г.г. на 4 тыс. руб. или на 12,3% и составила в 2009 г. 36,5 тыс. руб.

В период с 2007 по 2009 г.г. бюджетное финансирования на 1 среднесписочного работника больницы увеличилось на 36,9 тыс. руб. (+48,6%) и  составило 112,8 тыс. руб. Тенденция роста  связана, прежде всего, с ростом уровня оплаты труда работников бюджетной сферы.

Поскольку больница ведет внебюджетную деятельность, то целесообразно рассмотреть показатели ее эффективности.

В 2007 г. Учреждение получило убыток по внебюджетной деятельности в размере 5 тыс. руб. В 2008 и 2009 г.г. прибыль от продаж составила 168,9 и 2,8 тыс. руб. соответственно. Поскольку основной целью функционирования ОГУЗ «Кировский областной клинический противотуберкулезный диспансер» не является получение прибыли,  то рентабельность внебюджетной деятельности в 2008 и 2009 г. равна соответственно 2,63 и 0,042%, т.е. выручка по внебюджетной деятельности  была практически равна расходам.