Депозитарные услуги коммерческих банков (на примере Учалинского филиала Банка Уралсиб)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Января 2013 в 07:59, дипломная работа

Описание работы

Целью данной работы является многостороннее изучение депозитарной деятельности в Учалинском филиале Банка Уралсиб. •Задачи дипломной работы:
•· Раскрыть суть, задачи и цели депозитарных услуг в банке
•· Проанализировать финансовое состояние и эффективность депозитарных услуг в Учалинском филиале Банка Уралсиб
•· Выявить основные направления развития депозитарной деятельности Учалинского филиала Банка Уралсиб

Содержание работы

•Введение
•Глава 1. Сущность, задачи и цели депозитарных услуг КБ
•1.1 Понятие и виды депозитарных услуг КБ
•1.2 Порядок организации депозитарных услуг КБ
•1.3 Показатели, характеризующие эффективность депозитарных операций КБ
•1.4 Нормативно-правовые акты, регулирующие организацию депозитарных услуг КБ
•2. Оценка финансового состояния и эффективность депозитарных услуг КБ
•2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
•2.2 Оценка финансового состояния Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
•2.3 Оценка эффективности депозитарных операций Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
•2.4 Программно-информационное обеспечение и экономическая безопасность Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
•3. Основные направления развития депозитарных услуг Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
•3.1 Мероприятия по развитию депозитарных услуг
•3.2 Расчет эффективности мероприятий по развитию депозитарных услуг
•Заключение
•Список использованной литературы

Файлы: 1 файл

Депозитарные услуги коммерческих банков.doc

— 573.50 Кб (Скачать файл)

Депозитарные услуги коммерческих банков

  • Содержание
  • Введение
  • Глава 1. Сущность, задачи и цели депозитарных услуг КБ
  • 1.1 Понятие и виды депозитарных услуг КБ
  • 1.2 Порядок организации депозитарных услуг КБ
  • 1.3 Показатели, характеризующие эффективность депозитарных операций КБ
  • 1.4 Нормативно-правовые акты, регулирующие организацию депозитарных услуг КБ
  • 2. Оценка финансового состояния и эффективность депозитарных услуг КБ
  • 2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
  • 2.2 Оценка финансового состояния Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
  • 2.3 Оценка эффективности депозитарных операций Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
  • 2.4 Программно-информационное обеспечение и экономическая безопасность Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
  • 3. Основные направления развития депозитарных услуг Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
  • 3.1 Мероприятия по развитию депозитарных услуг
  • 3.2 Расчет эффективности мероприятий по развитию депозитарных услуг
  • Заключение
  • Список использованной литературы
  •  
  • Введение
  • Депозитариями называются финансовые учреждения, выполняющие профессиональную деятельность по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги, то есть выполняющие депозитарную деятельность на рынке ценных бумаг.
  • За последнее десятилетие в России было положено начало совершенствованию инфраструктуры рынка ценных бумаг. Большую роль в этом процессе играли и продолжают играть коммерческие банки, являющиеся в большей своей части профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
  • Профессиональные участники на рынке ценных бумаг могут выполнять разные виды деятельности, одним из которых является депозитарная деятельность. Согласно российскому законодательству депозитарной деятельностью является оказание услуг по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги. Финансовые компании и кредитные организации выполняют данный вид профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг на основании соответствующей лицензии Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Деятельность финансовых учреждений, некредитных и кредитных предприятий лицензируется, регулируется и контролируется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (деятельность кредитных предприятий на рынке ценных бумаг дополнительно регулируется Центральным банком России) и саморегулируемыми организациями. Операции, выполняемые в рамках депозитарной деятельности, называются депозитарными операциями.
  • В области депозитарной деятельности именно депозитарии коммерческих банков являются наиболее развитыми с точки зрения организации технологии, технического оснащения и квалификации персонала (здесь мы не говорим о специализированных крупных депозитариях-регистраторах). Однако в области оказания депозитарных услуг коммерческие банки дo cих пoр сталкиваются с рядом проблем.
  • Россия обладает мощным потенциалом для благополучного формирования надлежащей структуры фондового рынка, однако требуется учитывать особенности последнего, иначе иcпoльзoвaние каких-либо неориентированных на Россию подходов может нанести значительный ущерб рынку и замедлить совершенствование экономики. Опыт, накопленный коммерческими банками, может быть принципиально полезен для избежания вероятных ошибок.
  • В настоящее время тема депозитарных операций коммерческих банков является достаточно актуальной, так как эта область банковской деятельности дo cих пoр остается не урегулированной в достаточной степени. В России пока еще нет четко сформулированного регламента работы депозитария банка, и это несмотря на большое, казалось бы, обилие нормативных документов, всевероятных положений и инструкций, непосредственно затрагивающих данную область деятельности банка. Все еще остается много "белых пятен", которые, как правило, регулирующие органы отдают на усмотрение самих коммерческих банков. С этим как раз и связано такое многообразие технологий выполнения депозитарной деятельности, разнящихся от банка к банку.
  • По своей сути депозитарные услуги и депозитарное обслуживание сродни расчетно-кассовому обслуживанию, с той исключительно разницей, что производятся на рынке ценных бумаг и в натуральном выражении. Однако расчетно-кассовое обслуживание имеет весьма долгую историю - ведь это один из основных видов операций коммерческого банка. За период его существования здесь уже выработались конкретные четко сформулированные правила проведения расчетов. И эти правила были сведены в единый документ. Такого единого документа не хватает депозитариям коммерческих банков. Степень изученности данных вопросов в России пока еще оставляет желать лучшего. Есть отдельные разработки, даже монографии, однако нет единства методических подходов к реализации теории на практике.
  • Таким образом, депозитарные операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг являются аналогом расчетно-кассового обслуживания на денежном рынке. Они будут актуальны, и в них будет ощущаться потребность до тех пор, пока будет существовать хотя бы одна ценная бумага на рынке одного единственного эмитента.
  • На основании изучения экономических основ депозитарных операций коммерческого банка, анализа зарубежного опыта развитых стран, стран Восточной Европы и СНГ (нормативно-правовой базы в этой области, анализа организационных аспектов работы депозитариев и, кроме того, анализа вопросов учета депозитарных операций) мы приходим к выводу о том, что сейчас регулирующим органам следовало бы направить все усилия на совершенствование депозитариев прежде всего в качестве структурных подразделений коммерческих банков и параллельно развивать небанковские депозитарии, не стараясь разом перестроить всю депозитарную систему, поскольку иначе можно разрушить то, что уже было достигнуто. Нужно стремиться к универсализации деятельности банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг и построению двухуровневой депозитарной инфраструктуры рынка.
  • Необходимо, в первую очередь, определиться с нормативным регулированием. Коммерческие банки во всех областях их деятельности подлежат регулированию Центральным банком России. Следовательно, основную регулирующую роль в депозитарной деятельности банков и далее будет играть Центральный банк. В связи с этим на его плечи и ложится основной груз доработки всех ранее разработанных и утвержденных положений и инструкций по депозитарным операциям, с целью их дальнейшего приближения к международным стандартам учета.
  • На настоящем этапе совершенствования нашей экономики, и банковской системы в частности, депозитарная деятельность коммерческого банка представляется мне перспективным направлением деятельности для банков, желающих расширить круг своих клиентов путем возрастания спектра услуг, усовершенствования депозитарных технологий и приведения депозитарного учета к единым стандартам. Все это в совокупности со снижением рисков позволит повысить привлекательность депозитариев коммерческих банков для субъектов экономических отношений, желающих работать на рынке ценных бумаг. Более того, развитие норм депозитарной деятельности, опирающееся на положительный опыт иностранных стран, будет способствовать активной интеграции российского рынка в международный рынок ценных бумаг.
  • В последние годы наблюдается стремительный рост вложений средств в ценные бумаги. Если в 1990 году рыночная стоимость обращающихся на рынке акций и облигаций составляла 22,5 трлн. долларов США, то сейчас по некоторым оценкам эта величина составляет около 68 трлн. долларов. Бурное возрастание инвестиций в ценные бумаги связано как с общим ростом финансовых ресурсов государств, предприятий и населения, так и с глобальным перетоком средств из иных секторов финансового рынка в сферу ценных бумаг. Такой переток обусловлен значительным прогрессом технологий и инфраструктуры фондового рынка, делающим вложение средств в ценные бумаги и управление ими более простым, доступным и эффективным. Это позволило значительно рacширить как размеры выпуска ценных бумаг, так и масштабы их приобретения инвесторами, способствовало росту вложений на новых развивающихся региональных рынках. Есть все основания полагать, что устойчивая тенденция роста значения рынка ценных бумаг в экономике, более активного использования инструментов этого рынка многими субъектами, получившая называние "секьютеризация" (глобальное "оценнобумаживание") будет иметь место и впредь.
  • Итак, целью данной работы является многостороннее изучение депозитарной деятельности в Учалинском филиале Банка Уралсиб. Такое исследование требуется провести прежде, чем формулировать какие-либо определенные предложения по развитию законодательства и говорить о внедрении международных стандартов в этой области. Нам понужно детально изучить имеющийся в нашем распоряжении зарубежный опыт в области депозитарных операций коммерческих банков.
  • Задачи дипломной работы:
  • · Раскрыть суть, задачи и цели депозитарных услуг в банке
  • · Проанализировать финансовое состояние и эффективность депозитарных услуг в Учалинском филиале Банка Уралсиб
  • · Выявить основные направления развития депозитарной деятельности Учалинского филиала Банка Уралсиб
  • Сама по себе депозитарная деятельность гораздо шире очерченных рамок, но хочется обратить внимание на то, что в данной работе исследование производиться только в области депозитарной деятельности коммерческого банка, как профессионального участника рынка ценных бумаг.
  • Информационной базой работы послужили монографии, учебники, законы и отчетность банка Уралсиб.
  •  
  • Глава 1. Сущность, задачи и цели депозитарных услуг КБ
  • 1.1 Понятие и виды депозитарных услуг КБ
  • Выполнение депозитарных операций лежит в основе деятельности по хранению и учету ценных бумаг. Под депозитарной операцией понимается совокупность действий, выполняемых депозитарием с учетными регистрами и, кроме того, с хранящимися в депозитарии сертификатами ценных бумаг и иными материалами депозитарного учета. В данной статье делается попытка охарактеризовать депозитарные операции с различных позиций.
  • Классификация как способ познания разрешает рассмотреть разные подходы для того, чтобы наиболее полно и с разных позиций представлять суть некоторого изучаемого объекта. Наиболее общей и распространенной является классификация депозитарных операций с точки зрения изменений в системе депозитарного учета по итогам исполнения этих операций. Причем принято выделять следующие операции. Батракова Л.Г. Л. Г.«Анализ процентной политики коммерческого банка» // М., Изд. «Логос», 2008г.
  • Инвентарные депозитарные операции
  • По итогам инвентарных депозитарных операций изменяются остатки ценных бумаг на счетах депонентов депозитария. Причем изменение остатков на лицевых счетах может происходить одним из следующих способов:
  • дебет активного счета - кредит пассивного счета;
  • дебет активного счета - кредит активного счета;
  • дебет пассивного счета - кредит пассивного счета;
  • дебет пассивного счета - кредит активного счета.
  • Административные операции
  • Осуществление административных депозитарных операций приводит к изменениям анкет счетов депо и, кроме того, содержимого иных учетных регистров депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах.
  • Информационные операции
  • Информационные операции связаны с составлением отчетов и справок о состоянии счетов депо, лицевых счетов и других учетных регистров депозитария, либо о осуществлении депозитарных операций.
  • Характеризуя инвентарные операции, можно говорить о классификации в зависимости от способа учета ценных бумаг, которые являются объектом депозитарного учета. Различаются операции для открытого, закрытого и маркированного способов учета. Разделение депозитарных операций обусловлено тем, что при каждом из указанных выше способов учета ценных бумаг в поручении - основании для осуществления операции содержится разный набор реквизитов. Например, для операций закрытого способа учета требуется указание персональных признаков ценных бумаг, таких, как номер, серия, разряд, либо указание персональных признаков сертификатов, удостоверяющих ценные бумаги. Для операций маркированного способа учета дополнительно указывается признак группы, к которой отнесены ценные бумаги либо удостоверяющие их сертификаты.
  • Существенной представляется к тому же классификация по инициаторам депозитарных операций. Причем под инициатором депозитарной операции понимается лицо, подписавшее поручение депо, являющееся основанием для проведения депозитарной операции, либо предъявившее требование на исполнение депозитарной операции другим способом, предусмотренным условиями выполнения депозитарной деятельности. Инициаторами операций могут быть депонент счета; лица, уполномоченные депонентом на основании доверенности; администрация депозитария. Если депозитарная операция совершается по письменному поручению государственных органов (судебных, органов дознания, органов предварительного следствия) в рамках их полномочий, то администрация депозитария составляет соответствующее служебное поручение депо, инициирующее депозитарную операцию. Инициаторы действуют на основании и в рамках полномочий, полученных от депонента, либо на основании условий выполнения депозитарной деятельности, являющихся неотъемлемой частью депозитарного договора.
  • Нужно к тому же заметить, что переход прав собственности выполняется обычно при осуществлении клиентских операций.
  • Другим аспектом, разрешающим классифицировать депозитарные операции, является перемещение информации об учетных регистрах депозитария и о ценных бумагах. По этому признаку депозитарные операции можно разделить на внутридепозитарные (внутренние) и междепозитарные (внешние). Внутридепозитарные операции затрагивают изменения в учетных регистрах в рамках одного депозитария. Междепозитарные операции требуют организации взаимодействия с регистратором и/или иным депозитарием (как с расчетным, так и с клиентским).
  • Завершением депозитарной операции является составление отчета об ее исполнении. В зависимости от количества составляемых отчетов депозитарные операции можно разделить на операции, по которым составляется один отчет об исполнении, и операции, по которым составляется несколько отчетов об исполнении. Операции, по которым составляется несколько отчетов, затрагивают счета депо различных депонентов. Если депонент назначил оператора счета депо, то отчет об исполнении операции составляется как для депонента, так и для оператора.
  • При классификации депозитарных операций следует обратить внимание на то, сколько поручений - оснований требуется для осуществления операции. Например, осуществление операции перевода ценных бумаг со счета одного депонента на счет другого депонента может выполняться двумя способами: как итог поручения на перевод (одного) либо как итог двух поручений (на списание и на зачисление), обрабатываемых путем сверки данных этих поручений.
  • Существенным аспектом при анализе депозитарных операций является рассмотрение учетных регистров, затрагиваемых при совершении депозитарных операций. Использование учетных регистров обусловлено высокой степенью автоматизации депозитарного учета и наличием одновременно бумажного и электронного документооборота (вместе с этим роль электронного документооборота постоянно возрастает). Под учетными регистрами понимаются электронные образы документов первичного депозитарного учета, приспособленные для хранения в компьютерных базах данных депозитария и используемые во время исполнения депозитарных операций согласно с технологией. Учетные регистры депозитария организуются в двух формах: учетные анкеты и картотеки; учетные журналы.
  • В учетных анкетах отражаются текущие значения реквизитов объектов депозитарного учета. Причем требуется выделить следующие основные элементы депозитарного учета, по которым требуется ведение анкет: депоненты, счета депо, выпуски ценных бумаг, эмитенты, регистраторы.
  • По любoму элементу депозитарного учета ведется отдельная анкета (на бумажном носителе либо в компьютерной базе данных). Совокупность анкет образует соответствующие картотеки: картотеку депонентов, счетов депо, выпусков ценных бумаг, эмитентов, регистраторов.
  • Основное назначение картотек в том, что они обеспечивают справочную информацию и отслеживание изменений элементов депозитарного учета. Данные в картотеки вносятся во время исполнения депозитарных операций. Например, при вводе в систему депозитарного учета информации о депоненте формируется анкета картотеки депонентов. При открытии и закрытии счетов вносятся изменения в картотеку счетов депо.
  • Учетные журналы -- регистры, состоящие из последовательных записей, которые отражают поступление и выдачу документов депозитарного учета (поручений депо и отчетов) либо хронологический перечень осуществленных и осуществляемых депозитарием операций. Выделяются следующие виды учетных журналов.
  •  
  • 1.2 Порядок организации депозитарных услуг КБ
  • Депозитарный учет (учет депозитарных операций) - учет ценных бумаг с целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах, учитывая их владельцев, места хранения и применяемых к ним депозитарных операций.
  • Руководство кредитной организации путем издания соответствующего приказа возлагает ведение депозитарного учета на бухгалтерию либо на специальное подразделение, которое предназначено для ведения депозитарного учета и создано в порядке, предусмотренном нормативными документами и уставом кредитной организации.
  • Все депозитарные операции, проводимые кредитной организацией с эмиссионными ценными бумагами, должны быть отражены в ее депозитарном учете.
  • Это правило распространяется на ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, и на ценные бумаги, переданные депонентами кредитной организации для хранения, учета прав собственности, выполнения доверительного управления и, кроме того, с целью проведения брокерских либо других операций.
  • Основанием для совершения проводок по лицевым счетам депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации и, кроме того, ценные бумаги, переданные клиентами для выполнения доверительного управления и брокерских операций, являются первичные документы подразделений кредитной организации, отвечающих за проведение соответствующих действий с ценными бумагами. Такие документы составляются по результатам проведенных кредитной организацией операций с такими ценными бумагами.
  • Основанием для совершения проводок по основному балансу являются те же первичные документы и отчет депозитария о осуществленной проводке по счетам депо.
  • Депозитарии ведут аналитический и синтетический депозитарный учет. В аналитическом учете ведутся аналитические счета депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие определенным владельцам либо находящиеся в определенном месте хранения. Набор счетов аналитического учета и порядок отражения на них депозитарных операций определяются депозитарием самостоятельно.
  • Целью синтетического учета является подготовка стандартных отчетов согласно с планом счетов депо. В синтетическом учете депозитарий фиксирует состояние синтетических счетов депо, на которых в разрезе выпусков ценных бумаг показаны общей суммой все ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и отнесенные к данному синтетическому счету согласно с регламентом.
  • Основой депозитарного учета является аналитический учет ценных бумаг. Остатки на синтетических счетах депо определяются исходя из остатков на аналитических счетах депо.
  • Учет ценных бумаг на аналитических и синтетических счетах депо ведется в штуках. Дополнительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается учет ценных бумаг на счетах депо в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска.
  • Ценные бумаги на счетах депо учитываются по принципу двойной записи: по пассиву депо - в разрезе владельцев и по активу депо - в разрезе мест хранения. Каждая ценная бумага в аналитическом учете обязана быть отражена дважды: один раз на пассивном счете депо - счете депонента, и второй раз на активном счете депо - счете места хранения.
  • Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в депозитарии, обязан соблюдаться баланс: общее количество ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на пассивных аналитических счетах депо, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на активных аналитических счетах депо. Не допускается наличие отрицательных остатков на лицевых счетах депо после завершения операционного дня.
  • В зависимости от характера осуществляемых действий различаются три основных класса депозитарных операций:
  • 1) административные операции;
  • 2) бухгалтерские операции;
  • 3) информационные операции.
  • Административные операции - депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо и, кроме того, содержимого иных картотек и журналов депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах депо.
  • Бухгалтерские операции - депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо. Увеличение либо coкрaщение остатков на лицевых счетах депо называется дебитованием либо кредитованием счета депо. Бухгалтерская операция депозитария может состоять из одной либо нескольких проводок. Каждая проводка депозитария изменяет остатки на двух лицевых счетах депо и учитывается по принципу двойной записи - по дебету одного и по кредиту другого лицевого счета. Элементарные проводки подразделяются на четыре типа.
  • 1. Дебет одного активного (нового места хранения) и кредит другого активного (старого места хранения) счета депо.
  • При такой проводке сумма баланса депо не меняется. Тaкая проводка оформляет операцию перемещения - изменения места либо способа хранения ценных бумаг.
  • 2. Дебет одного пассивного и кредит другого пассивного лицевого счета депо.
  • При этой проводке сумма баланса депо к тому же не меняется. Такая проводка оформляет операцию перевода ценной бумаги на счет депо другого владельца либо перевода ценной бумаги на другой лицевой счет депо в рамках одного и того же счета депо депонента.
  • 3. Дебет активного и кредит пассивного счета.
  • Сумма баланса депо увеличивается. Тaкая проводка оформляет приходную операцию - прием ценных бумаг на хранение в депозитарий.
  • 4. Дебет пассивного и кредит активного счета.
  • Сумма баланса депо уменьшается. Тaкая проводка оформляет расходную операцию - снятие ценных бумаг с хранения в депозитарии.
  • Допускается выполнение системных проводок, когда один кредитуемый счет корреспондирует с несколькими дебетуемыми либо один дебетуемый счет - с несколькими кредитуемыми.
  • Информационные операции - депозитарные операции, связанные с составлением отчетов о состоянии счетов депо, лицевых счетов депо и других картотек и справочников депозитария и, кроме того, об выполнении депозитарной деятельности.
  • Возможно исполнение системных депозитарных операций, включающих в себя в качестве составляющих элементов операции разных типов - административные и бухгалтерские. При исполнении системной операции изменяется содержимое анкет счетов либо иных картотек и журналов депозитария и, кроме того, остатки на лицевых счетах депо.
  • Основанием для исполнения депозитарной операции является поручение - документ, переданный в депозитарий и подписанный инициатором операции. Поручения на исполнение административных, бухгалтерских либо системных операций должны быть документами в бумажной форме. Прием в качестве поручений электронных сообщений либо сообщений в другoй форме допускается согласно с п. 2 ст. 160 ГК Pоссийской Федеpации в случае и в порядке, предусмотренном законом, другими правовыми актами либо соглашением сторон.
  • Началом осуществления депозитарной операции является прием поручения. Завершением депозитарной операции является передача отчета о осуществлении операции всем лицам, указанным в регламенте исполнения данной операции.
  • Информация обо всех исполненных и исполняемых депозитарием операциях обязана содержаться в операционном журнале депозитария. В соответствии с регламентом депозитария операционный журнал депозитария может быть единым либо состоять из отдельных операционных журналов счетов депо и лицевых счетов депо.
  • Переданный получателю отчет о совершении депозитарной операции - официальный документ депозитарного учета. Отчет об исполнении бухгалтерской операции является основанием для совершения проводок в бухгалтерском учете получателя отчета.
  • При ведении депозитарного учета депозитарий должен принять все нужные меры по обеспечению сохранности данных депозитарного учета. При ведении учета на бумажных носителях порядок работы с журналами и картотеками определяется инструкциями Банка России по работе с бухгалтерскими документами. Подготовленный депозитарием список владельцев ценных бумаг данного выпуска, составленный на конкретную дату - документ, являющийся основанием для составления реестра владельцев ценных бумаг. Он может служить расшифровкой балансовых счетов кредитной организации.
  • При ведении депозитарного учета на бумажных носителях депозитарий должен строго соблюдать требования к составу и форме документов, перечисленных в Указаниях ЦБР от 30.12.1998 г. N 472-У "О порядке переучета векселей Банком России".
  • При использовании в депозитарном учете ЭВМ депозитарий должен обеспечить возможность просмотра любого из документов на экране терминала и получения его копии на бумажном носителе, если данный документ на бумажном носителе отсутствует в депозитарии.
  • Все материалы депозитарного учета должны иметь одну из перечисленных форм:
  • 1) документ на бумажном носителе;
  • 2) электронная запись, признаваемая документом согласно с п. 2 ст. 160 ГК Pоссийской Федеpации в случае и в порядке, предусмотренном законом, другими правовыми актами либо соглашением сторон;
  • 3) электронная запись, достоверность которой подтверждается материалами депозитарного учета в двух вышеперечисленных формах.
  • Депозитарий независимо выбирает форму хранения того либо иного вида депозитарных материалов с учетом требований настоящих Указаний и иных нормативных документов, регламентирующих порядок ведения депозитарной деятельности.
  • Все документы, картотеки, журналы, отчетные материалы и записи депозитарного учета (аналитического и синтетического) должны храниться в депозитарии не менее 3 лет с момента поступления документа в депозитарий, внесения последних изменений в картотеку либо журнал, подготовки отчета либо корректировки записи. По истечении этого периода все материалы депозитарного учета передаются в архив, где должны храниться не менее 5 лет с момента передачи. Если запись депозитарного учета изменяется, то в депозитарии обязана быть предусмотрена возможность получить все предыдущие состояния записи за нормативный период ее хранения.
  • В целях ведения аналитического учета депозитарий открывает аналитические счета депо: счета депо депонентов (пассивные счета депо) и счета депо мест хранения (активные счета депо).
  • Информация депозитарного учета, хранимая в депозитарии, содержится в журналах и картотеках.
  • При открытии пассивного счета депо между депозитарием и депонентом обязан быть заключен депозитарный договор (договор счета депо), содержащий согласно с действующими нормативными актами основные права и обязанности сторон.
  • Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в депозитарии, депозитарий должен хранить анкету выпуска ценных бумаг. Анкета выпуска хранится в картотеке выпусков ценных бумаг. Она обязана содержать сведения, достаточные для организации депозитарного учета ценных бумаг данного выпуска. Реквизиты анкеты выпуска устанавливаются депозитарием самостоятельно.
  • Для ведения синтетического учета ценных бумаг, находящихся на хранении, в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации открывается глава: Д "Счета депо".
  • Для ведения синтетического учета депозитарий независимо устанавливает правила соответствия лицевых счетов депо аналитического учета счетам депо синтетического учета. Такие правила должны быть согласованы с назначением синтетических счетов депо. Отражение в синтетическом учете проводок, совершаемых депозитарием по аналитическим счетам при исполнении депозитарных операций, должно соответствовать требованиям, предъявляемым к отражению депозитарных операций на синтетических счетах депо.
  • Материалами синтетического учета являются сводные карточки выпусков, балансы депо и оборотные ведомости.
  • Сводные карточки ведутся отдельно по выпускам ценных бумаг, обслуживаемым в депозитарии, в разрезе синтетических счетов депо внутри выпуска.
  • В сводных карточках выпусков ценных бумаг регистрируются результаты оборотов за день и остатки на начало и конец операционного дня по синтетическим счетам депо для данного выпуска, сгруппированные по активу и пассиву депо. Сводная карточка выпуска составляется для каждого выпуска каждый день за исключением 3 дней, для которых по всем синтетическим счетам депо данного выпуска обороты нулевые. В день принятия выпуска на обслуживание заполняется первая сводная карточка, а при снятии выпуска с обслуживания - последняя сводная карточка, которая обязана содержать нулевые остатки по всем синтетическим счетам депо на конец дня.
  • Сводные карточки составляются на основании журналов оборотов лицевых счетов депо до начала следующего рабочего дня. Краткий баланс депо составляется каждый день по данным сводных карточек в разрезе актива и пассива депо для всех выпусков ценных бумаг, находящихся на обслуживании в депозитарии, с выведением суммарных итогов по всем выпускам. Обобщенный баланс депо является составной частью краткого баланса депо и содержит исключительно результаты по активу и по пассиву по всем выпускам ценных бумаг, находящихся на обслуживании в депозитарии. Обобщенный баланс не составляется и не хранится отдельно от краткого, а в тех случаях, когда нужно предоставление обобщенного баланса, он готовится как выдержка из краткого.
  • Территориальные учреждения Банка России должны контролировать сроки поступления отчетов, проверить соблюдение формы, целостность и непротиворечивость поступивших в отчете данных.
  • Материалы синтетического учета депозитарных операций передаются в территориальные учреждения Банка России в двух экземплярах: бумажном и электронном. Ответственность за идентичность поданных материалов возлагается на отчитывающуюся кредитную организацию. Передаче в Департамент контроля за деятельностью кредитных предприятий на финансовых рынках подлежит исключительно отчет в электронной форме.
  • 1.3 Показатели, характеризующие эффективность депозитарных операций КБ
  • В соответствии с Инструкцией N 44 ЦБ Pоссийской Федеpации в каждом российском банке, который занимается операциями с ценными бумагами, в той либо другoй форме обязан быть создан депозитарий - как самостоятельное подразделение либо как группа в составе бухгалтерии. Таким образом, формально количество депозитариев уже с мая 1997 года резко увеличилось.
  • Депозитарное обслуживание по своей сущности аналогично депозитарным и расчетно-кассовым операциям КБ, и депозитарная операция к тому же может являться одной из статей доходов банков.
  • Несмотря на то, что депозитарные операции во многих случаях являются убыточными для неспециализированных учреждений по причине дорогостоящего программного обеспечения и его поддержки и, кроме того, затрат на курьерскую службу, задача банка состоит в том, чтобы превратить эти операции в статью доходов. Рассмотрим депозитарий - кредитную организацию подробнее.
  • Опыт общения со специалистами депозитариев коммерческих банков показывает, что имеется общая для них проблема - как найти свое место в депозитарном бизнесе. Прикидки себестоимости услуг, которые делают в депозитариях, показывают, что для мелкого и среднего банка депозитарный бизнес нерентабелен. Отсюда вытекает отношение руководства и сопряженных подразделений (в первую очередь брокеров) к депозитарию как к чему-то второстепенному, мешающему работать (в силу дополнительной регламентации), требующему дополнительных затрат. Возникает замкнутый круг - второстепенность депозитария приводит к невозможности совершенствования технологии, это в свою очередь приводит к невозможности должным образом позиционировать депозитарий в банке, что не разрешает доказать необходимость депозитария и снижает оценку руководства.
  • Между тем депозитарий, как доля расчетной системы, обеспечивающей поставку ценных бумаг (по крайней мере, как это должно быть исходя из сути депозитария), является звеном, от которого напрямую зависит эффективность операций коммерческого банка на рынке ценных бумаг как профессионального участника. Также, депозитарный бизнес имеет привлекательные черты, выгодно отличающие его от брокерского - большую консервативность клиентской базы (разовый перевод всех активов в другой депозитарий стоит дорого), большую устойчивость к коллизиям рынка (при снижении индекса брокеры теряют комиссию за счет переоценки и числа сделок, тогда как комиссия депозитария уменьшается пропорционально исключительно снижению индекса).
  • Для определения места депозитарного подразделения в основном бизнесе кредитной организации можно построить экономическую модель.
  • При построении данной экономической модели депозитария рассмотрим две группы факторов, определяющих деловую активность депозитария:
  • Первая группа факторов включает размерные показатели деловой активности депозитария:
  • 1. К - число клиентов депозитария;
  • 2. А - стоимость активов на хранении в депозитарии;
  • 3. П - количество обрабатываемых в день поручений.
  • Вторая группа факторов характеризует разнообразие услуг депозитария:
  • 1. В - количество выпусков ценных бумаг, которые депозитарий обслуживает;
  • 2. Э - количество эмитентов ценных бумаг, которые депозитарий обслуживает;
  • 3. Д - количество депозитариев-корреспондентов, с которыми работает депозитарий.
  • Опыт работы в течение нескольких лет показал, что существует корреляция между факторами внутри каждой группы. Например, имеется статистическая зависимость между размером активов и количеством транзакций (средняя оборачиваемость активов), для различных групп клиентов существуют характерные величины средних активов и так далее Точно к тому же имеются средние величины количества выпусков ценных бумаг одного эмитента, средние количества реестров, ведущихся одним регистратором и так далее Вот почему мы выбираем два независимых параметра, характеризующих депозитарий:
  • 1. Среднее количество поручений, обрабатываемых за день - П (характеризует размер).
  • 2. Число счетов депо НОСТРО - Н (характеризует разнообразие).
  • Построив зависимости стоимости осуществления характерных функций депозитария от указанных двух параметров, мы видим, что доля затрат на основную деятельность депозитария (при условии, что депозитарий обязан гарантировать оказание услуг по объявленному спектру инструментов) относится к постоянным затратам - это те случаи, когда стоимость зависит исключительно от параметра Н, а другая доля - к переменным затратам - это те случаи, когда стоимость зависит от параметра П.
  • В экономической модели учитываются к тому же производственные накладные расходы:
  • * расходы на управленческий и обслуживающий персонал депозитария;
  • * расходы на подразделения маркетинга, внутреннего контроля депозитария;
  • * почтовые и телекоммуникационные расходы;
  • * поддержание вычислительной техники и программного обеспечения.
  • Расходы обслуживающих центров - бухгалтерии, хранилища и тому подобное и, кроме того, непроизводственные накладные расходы:
  • * реклама;
  • * специализированный аудит;
  • * страхование рисков и тому подобное
  • Производственные и непроизводственные накладные расходы к тому же вносят депозит в постоянные издержки.
  • Если говорить о доходах депозитария, то можно выделить следующие источники доходов:
  • * абонементная плата за ведение счета - фиксированная сумма, взимаемая с каждого счета. Зависит от количества счетов и, в результате, в силу статистической зависимости, от параметра П;
  • * плата за хранение - сумма, пропорциональная стоимости активов на хранении. Зависит, в силу корреляции активов и транзакций, к тому же от параметра П;
  • * плата за транзакции - по определению зависит от параметра П.
  • Таким образом, мы приходим к выводу о зависимости доходов и расходов от параметра П, характеризующего размерные показатели деятельности депозитария.
  • Доходность депозитарного подразделения коммерческого банка определяется специализацией депозитария, его позиционирования на рынке депозитарных услуг и, кроме того,, безусловно, от тарифной политики коммерческого банка в области депозитарных услуг.
  • Прежде всего, в тарифы следует заложить стоимость программного обеспечения и его обслуживания, затем стоимость обслуживания данного выпуска ценных бумаг (услуги головного депозитария по обслуживанию данного выпуска либо расходы банка по обслуживанию выпуска, если он является головным в данном случае) и комиссию банка. Комиссия банка будет состоять из двух частей: суммы, направляемой на оплату работы сотрудников депозитария, и прибыли банка. Затем сложившийся уровень тарифов соотносится со средним уровнем стоимости депозитарных услуг на рынке, и таким образом складывается оптимальная величина тарифов банка по депозитарному обслуживанию (пример тарифов см. Приложение N 2). Помимо всего спектра депозитарного вознаграждения, коммерческие банки как профессиональные участники рынка ценных бумаг имеют возможность в разрезе системного обслуживания клиента на финансовом рынке к тому же взимать и традиционные банковские вознаграждения.
  • Только в этом случае депозитарные операции окупят себя и будут приносить доход.
  • Если же говорить более определенно, то традиционные сборы можно представить в виде таблицы (см. таблицу 1.1).
  • Из проведенного анализа можно сделать вывод, что "проблема безубыточности" действительно актуальна для подавляющего числа депозитариев коммерческих банков. Однако эта проблема возникает исключительно в случае скрыто подразумеваемой задачи - обеспечения полноценного кастодиального сервиса. Между тем, для сотен депозитариев коммерческих банков таким образом цель ставиться не может - чтобы подойти к точке безубыточности, для всех просто не хватит клиентов и транзакций российского рынка ценных бумаг. Вот почему на деле проблема заключается в другом - как верно позиционироваться на рынке, чтобы обеспечить рентабельность депозитария.
  • Из общекомплексных соображений и законов организационного строительства следует, что чем точнее определена целевая функция системы (в нашем случае - депозитария), тем точнее можно специфицировать бизнес-процессы, частные функции и организационную структуру системы, тем эффективнее эта система будет функционировать.
  • Отсюда вытекает подход к позиционированию депозитария коммерческого банка - специализация на операциях, составляющих комплекс продуктов банка на рынке ценных бумаг. Из практики известны успешно функционирующие депозитарии, специализирующиеся на определенных технологиях, которые эффективно обеспечивают операции банка. Например, можно выделить такие специализированные формы депозитариев, как:
  • "брокерский депозитарий" - обеспечивает эффективные брокерские услуги клиентам банка;
  • "кредитный депозитарий" - депозитарий, специализирующийся на учете залоговых обязательств под кредиты банка и тому подобное
  • Специализация может выражаться к тому же в освоении технологий, ориентированных на определенный тип клиентов.
  • Таблица 1.1 Традиционные комиссионные вознаграждения депозитария коммерческого банка
 

Название сбора

Комиссия за операцию

Другие сборы

Комментарий

 

Базовые услуги

       

Расчеты

Да

Нет данных

   

Хранение

Нет

С суммы активов

   

Выплата доходов

Возможно

Нет данных

   

Корпоративные действия

Да

Нет данных

   

Голосование по доверенности

Да

Нет данных

   

Обмен валюты

Нет

Да

На основе маржи

 

Налогообложение

Нет

Да

На основе маржи

 

Управление наличностью

Да

Нет данных

   

Отчетность

       

Регистрация

Возможна

Возможна

   

Добавляющие стоимость услуги

       

Кредитование бумагами

Нет

Да

   

Инвестиционный учет

Нет

С каждого портфеля

   

Оценка активов

Нет

С каждого портфеля

   

Оценка итогов деятельности

Нет

С каждого портфеля

   

Клиринг по срочным инструментам

Да

Нет данных

   

Обзоры рынка

Нет

Нет данных

   
         

    • Полноценный кастодиан обязан сочетать в себе эффективные технологии всех типов специализированных депозитариев. Вот почему создание кастодиана требует значительных затрат на проектирование технологий и систем автоматизации. Специализация разрешает снизить эти начальные затраты. Можно предложить ряд подходов к позиционированию банка на рынке депозитарных услуг:
    • Первый подход - позиционирование в структуре депозитарного бизнеса. Этот подход основан на представлении о перспективах совершенствования депозитарной структуры России как трехуровневой системы "Расчетный депозитарий - Кастодиан - Депозитарий". Этот подход рассмотрен ниже подробно.
    • Второй подход - позиционирование по классам клиентуры. Этот подход основан на том, что зависимости между активами, числом клиентов и числом поручений носят статистический характер. Вот почему можно найти классы клиентов, которые выпадают из общих статистических закономерностей. Например, можно предположить, что существует класс клиентов, которые имеют большие активы, но проводят весьма мало операций. В этом случае плата за хранение может покрыть издержки постоянного характера на осуществление типичных функций, а депозитарий будет достаточно компактен.
    • Третий подход - позиционирование путем специализации депозитария.
    •  
    • 1.4 Нормативно-правовые акты, регулирующие организацию депозитарных услуг КБ
    • Функции нормативного регулирования депозитарной деятельности осуществляют, в первую очередь, государственные институты. Сущность регулирования отношений, возникающих в связи с выполнением депозитарной деятельности, как со стороны государственных, так и со стороны негосударственных институтов, заключается в установлении единых норм, требований к выполнению депозитарной деятельности и, кроме того, контроле над их исполнением.
    • Основу нормативно-правового регулирования деятельности депозитариев составляет Федеральный Закон “О рынке ценных бумаг” от 22 апреля 1996 г. Он устанавливает обязательные требования к депозитарной деятельности, в том числе требование лицензирования, нормы ответственности и, кроме того, закрепляет правовые основы функционирования Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг как основного органа исполнительной власти, выполняющего государственное регулирование депозитарной деятельности.
    • В соответствии со ст. 2 и ст. 7 Закона депозитарий - это профессиональный участник рынка ценных бумаг, выполняющий деятельность по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарием может быть исключительно юридическое лицо.
    • Следует отметить, что понятие депозитарной деятельности было уточнено в Положении о депозитарной деятельности в Pоссийской Федеpации, утвержденном Постановлением ФСФР Pоссийской Федеpации № 36 от 16 октября 1997 г. В соответствии с ним хранение сертификатов ценных бумаг, не сопровождающееся учетом и удостоверением прав клиентов на ценные бумаги, не является депозитарной деятельностью и выполняется согласно с нормами гражданского законодательства Pоссийской Федеpации о хранении. Таким образом, депозитарная деятельность включает в себя обязательное предоставление клиентам услуг по учету и удостоверению прав на ценные бумаги, учету и удостоверению передачи ценных бумаг, учитывая случаи обременения ценных бумаг обязательствами. Обязательным для депозитария является предоставление услуг, содействующих реализации владельцами ценных бумаг их прав по ценным бумагам в порядке, установленном депозитарным договором. Наряду с обязательными услугами, составляющими сущность депозитарной деятельности, депозитарий может предоставлять и сопутствующие услуги, нaпример услуги, повышающие качество депозитарного обслуживания.
    • Важное место среди актов, регулирующих депозитарную деятельность, занимают указы Президента Pоссийской Федеpации и постановления Правительства Pоссийской Федеpации. Указом Президента Pоссийской Федеpации от 1июля 1996 г. № 1008 была утверждена Концепция совершенствования рынка ценных бумаг в Российской Федерации, в которой в качестве одного из направлений совершенствования фондового рынка определено совершенствование депозитарной деятельности.
    • Важным шагом в защите прав инвесторов и акционеров на фондовом рынке стал Указ Президента Pоссийской Федеpации от 16 сентября 1997 г. № 1034 “Об обеспечении прав инвесторов и акционеров на ценные бумаги в Российской Федерации” и Постановление Правительства № 741 от 10 июля 1998 г. “О мерах по созданию национальной депозитарной системы”. В соответствии с данными нормативно-правовыми актами в России создается национальная депозитарная система, включающая в себя Центральный депозитарий - Центральный фонд хранения и обработки информации фондового рынка и, кроме того, организации, имеющие лицензии профессиональных участников рынка ценных бумаг на выполнение депозитарной деятельности, выданные Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, и работающие по стандартам национальной депозитарной системы. Следует отметить, что в основе данной системы должны лежать договоры, заключаемые между Центральным депозитарием и иными депозитариями. Для Центрального депозитария заключение такого договора (в случае его соответствия типовому договору) - обязанность, а для депозитария - право. Аргументом в пользу участия в данной депозитарной системе может стать высокий уровень гарантий для прав инвесторов, что обеспечит перевод активов в депозитарий, являющегося участником национальной депозитарной системы.
    • Важнейшим направлением государственной политики на фондовом рынке является обеспечение защиты прав инвесторов и иных участников рынка ценных бумаг. Обеспечение защиты прав является основным принципом нормативно-правового регулирования депозитарной деятельности как одного из основных сегментов фондового рынка.
    • Нормативно-правовая база национальной депозитарной системы находится на стадии становления. Постановление Правительства № 741 определяет обязанности федеральных органов по созданию Центрального депозитария, утверждает его Устав и типовой договор, однако не содержит определенных норм, предусматривающих порядок взаимодействия Центрального депозитария, депозитариев, регистраторов, эмитентов в рамках функционирования национальной депозитарной системы.
    • На уровне ФСФР и ЦБ Pоссийской Федеpации выполняется детальное регулирование депозитарной деятельности, устанавливаются определенные требования к депозитарной системе учета.
    • Основным нормативно-правовым актом, регулирующим депозитарную деятельность, является Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденное Постановлением ФСФР № 36 от 16 октября 1997 г. Значение этого Постановления заключается в том, что оно принято по согласованию с Центральным Банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации. В нем устанавливается иерархия нормативных актов, регулирующих ведение депозитарного учета. В соответствии с п.п. 2.4-2.5 Постановления ряд актов, регулировавших данную деятельность, прекращают свое действие, а Инструкция Центрального Банка Pоссийской Федеpации от 25 июля 1996 г. № 44 и другие нормативные документы, Центрального Банка, регламентирующие порядок ведения депозитарного учета, действуют в части, не противоречащей вышеуказанному Положению. Также, до принятия нормативно-правового акта о порядке представления отчетности по депозитарным операциям депозитарии продолжают предоставлять отчетность согласно с ранее принятыми нормативно-правовыми актами. Так кредитные организации предоставляют отчетность согласно с Письмом Банка России № 167 от 10 мая 1996 г. и Инструкцией Банка России № 44.
    • Депозитарная деятельность на рынке ценных бумаг, выполняемая без лицензии, является незаконной, и влечет за собой ответственность, предусмотренную Законом “О рынке ценных бумаг”.
    • 1. Существуют требования ограничения конфликта интересов путем регулирования совмещения депозитарной деятельности с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
    • 2. Требования об обязательном предоставлении отчетности организациями, выполняющими депозитарную деятельность
    • В случае нарушения требований законодательства, предъявляемых к депозитарной деятельности, депозитарии несут ответственность в порядке и в случаях, предусмотренных Законом “О рынке ценных бумаг”, другими федеральными законами, нормативно-правовыми актами ФСФР Pоссийской Федеpации и Центрального Банка Pоссийской Федеpации. В целях развития исполнения требований к депозитарной деятельности меры ответственности должны быть реальными и достаточно детальными.
    • Проанализируем регулирование депозитарной деятельности в КБ
    •  
    • Таблица 1.2 Нормативно-правовые акты, регулирующие депозитарную деятельность
 

Наименование акта

Преимущества

Недостатки

 

Положение ЦБР от 16 марта 2004 г. N 253-П "О порядке депозитарного учета федеральных государственных ценных бумаг"

Раскрыты особенности депозитарного  учета ценных бумаг

Данное положение не касается корпоративных  бумаг

 

Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1376-У"О перечне, формах и порядке  составления и представления  форм отчетности кредитных предприятий в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями от 15 сентября 2009 г.)

Охарактеризован порядок предоставления отчетности по депозитарным операциям

Не раскрыты особенности движения депозитарных бумаг

 

Положение ЦБР от 4 августа 2003 г. N 236-П 
"О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" 
(с изменениями от 4 июня 2008 г.)

Раскрыты Депозитарные операции при  предоставлении и погашении кредитов Банка России

Не охарактеризован порядок  оценки ценных бумаг

 

Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Минфина Pоссийской Федеpации от 11 декабря 2001 г. NN 33, 109н "Об утверждении Положения  об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг" (действующая редакция)

Охарактеризован порядок предоставления отчетности по депозитарным операциям

Не раскрыты особенности движения депозитарных бумаг

 

Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16 октября 1997 г. N 36 "Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области иcпoльзoвaния" (действующая редакция)

Регулирует порядок депозитарных операций в КБ

Многие пункты устарели

 

Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (с изменениями от 19 июля 2009 г.)

Регулирует порядок депозитарной деятельности

Не выявлено

 

Ученые экономисты считают, что  приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 18 марта 2008 г. N 08-9/пз-н "Об утверждении Положения о порядке ведения реестра владельцев отечественных депозитарных расписок" (действующая редакция)

Регулирует порядок депозитарной деятельности

Действует исключительно на депозитарные расписки

 
       

      • Одной из наиболее действенных мер воздействия на недобросовестную организацию, выполняющую депозитарную деятельность с нарушением требований законодательства, является приостановление либо аннулирование лицензии на право выполнения депозитарной деятельности согласно с Постановлением ФСФР Pоссийской Федеpации № 52 от 23 ноября 1998 г. “Положение о порядке приостановления действия и аннулирования лицензий на выполнение профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг”. В соответствии с п. 2.3 данного Положения в особых случаях, нaпример когда это требуется для защиты прав владельцев ценных бумаг, контролирующий орган вправе принять решение о приостановлении действия лицензии до проведения им проверки либо в процессе ее проведения.
      • Выводы
      • Депозитарная система состоит из следующих учетных институтов: регистраторы, базовые депозитарии, кастодиальные депозитарии, Центральный расчетный депозитарий.
      • Регистраторы работают на основании лицензии на выполнение деятельности по ведению реестра, руководствуясь законом «О рынке ценных бумаг» и другими нормативными правовыми актами Pоссийской Федеpации, регламентирующими эту деятельность.
      • Можно разделить депозитарные операции на персональные и глобальные, имея вместе с этим в виду количество счетов депо, которые обрабатываются во время исполнения депозитарной операции. Индивидуальные операции затрагивают изменение одного учетного регистра либо незначительной части учетных регистров, связанных с одним депонентом и/или с одним выпуском ценных бумаг. Глобальные операции изменяют состояние всех либо значительной части учетных регистров депозитария, связанных с конкретным выпуском ценных бумаг. Как правило, проведение глобальных операций связано с корпоративными действиями эмитента и происходит на основании решения эмитента.
      • депозитарный услуга банк
      •  
      • 2. Оценка финансового состояния и эффективность депозитарных услуг КБ
      • 2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
      • БАНК УРАЛСИБ входит в top-15 крупнейших отечественных банков, предоставляет своим розничным и корпоративным клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг в 49 регионах Российской Федерации. БАНК УРАЛСИБ входит в структуру Финансовой Корпорации УРАЛСИБ. Cеть продаж Банка включает более 450 точек в России, 2,7 тыс. банкоматов, 6,3 тыс. платежных терминалов, выпущено 3,4 млн пластиковых карт*.
      • БАНК УРАЛСИБ образован в 2005г. в итоге интеграции бизнеса 5 банков: УралСиб, АВТОБАНК-НИКОЙЛ, Брянский народный банк, ИБГ НИКойл, Кузбассугольбанк. 11 мая 2010 г. завершена реорганизации ОАО "УРАЛСИБ" в форме присоединения к нему ОАО АКБ "Стройвестбанк" и ОАО АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК".
      • Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств: "В+" Fitch Ratings, "В+" Standard&Poor's, "Ва3" Moody's Investors Service.
      • В 2008 и 2007 году БАНК УРАЛСИБ был признан лучшим региональным банком России по версии Global Finance.
      • Согласно рейтингам РБК по результатам 2009г. БАНК занимает top-4 по количеству пластиковых карт в обращении, входит в top-15 отечественных банков по активам, корпоративным и розничным депозитам, top-4 по объёму портфеля ипотечных кредитов.
      • Работа БАНКА УРАЛСИБ организована по принципу "финансового супермаркета", что означает: комплекс современных финансовых продуктов и услуг в "одном окне". В числе услуг - традиционные вкладные вклады, ипотека, потребительское и автокредитование, инвестиционные услуги, ПИФы, страховые продукты и программы.

БАНК УРАЛСИБ - один из крупнейших отечественных  банков, имеющий представительства  в 41 регионе России. Согласно рейтинговым исследованиям УРАЛСИБ занимает ведущие позиции среди отечественных банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.

Ученые экономисты считают, что банк УРАЛСИБ является основным активом Финансовой корпорации "УРАЛСИБ". Центральный офис БАНКА  УРАЛСИБ расположен в Москве. Удаленный центральный офис Банка работает в г. Уфа.

Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг БАНКА УРАЛСИБ  насчитывает:

· 42 филиала

· 444 точки продаж

· 2175 банкоматов

По результатам 2008 г. БАНК УРАЛСИБ занимает 1 место на рынке кредитования малого и среднего бизнеса, входит в "пятерку" отечественных банков - лидеров по объему филиальной сети и количеству собственных банкоматов.

БАНК УРАЛСИБ  занимает 4 место по ипотечному кредитованию и количеству выданных пластиковых карт, входит в топ-10 банков по выданным автокредитам, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.

По данным ИК Comcon и Национального агентства  финансовых исследований (НАФИ) БАНК УРАЛСИБ  уверенно входит в топ-5 рейтинга узнаваемости отечественных банков и, кроме того, в топ-5 рейтинга лояльности - бренд "УРАЛСИБ" знаком более чем 70% граждан страны.

Банку присвоены  рейтинги международных рейтинговых  агентств:

· "В+" Fitch Ratings,

· "В+" Standard&Poor's,

· "Ва3" Moody's Investors Service.

 

2.2 Оценка финансового состояния Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы

На протяжении всей деятельности НФ Уралсиб динамично  развивается на фоне благоприятной  экономической конъюнктуре.

Таблица 2.1 Анализ структуры пассива баланса Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы за 2007-2009г.г

 

Наименование показателей

Сумма, тыс. руб.

Изменение (+/-)

 
 

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2008 г. К 2007 г.

2009 г. К 2008 гг.

 

Средства кредитных предприятий

31

58 869

510

+58 838

-58 359

 

Средства клиентов

1 875 559

2 067 191

2 927 941

+191 632

+860 750

 

В т.ч. вклады физ. лиц

899 000

1 355 337

1 794 602

+456 337

+439 265

 

Выпущенные долговые обязательства

33 120

298 576

124 606

+265 456

-173 970

 

Прочие обязательства

6 463

15 899

5 596

+9 436

-10 303

 

Всего обязательств

1 915 225

2 440 643

3 059 514

+525 418

+618 871

 
             

Информация о работе Депозитарные услуги коммерческих банков (на примере Учалинского филиала Банка Уралсиб)