Депозитарные услуги коммерческих банков (на примере Учалинского филиала Банка Уралсиб)

Как видно из таблицы 21 в структуре пассива  банка за анализируемый период произошли следующие изменения:

- уменьшились  средства кредитных предприятий  в банке на 58 359 тыс. руб. (2009 г.  к 2008 г.);

- размер вкладов  населения возрос и составил 2 927 941 тыс. руб., что свидетельствует об укреплении доверия к банку.

Под собственными средствами банка следует понимать разные фонды, создаваемые банком для  обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности и, кроме того, полученную прибыль  по итогам деятельности текущего и  прошлых лет.

 

Таблица 2.2 Анализ структуры и состава собственных  Операционного офиса №1 филиала  Банк УРАЛСИБ в г. Учалы за 2007-2009г.г

Наименование показателей	Сумма, тыс. руб.	Изменение (+/-).	Темп прироста, %
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2008 г. К 2007 г.	2009г.  К 2008 г.	2008/ 2007 гг.	2009/ 2008 гг.
Уставный капитал	450 000	450 000	450 000	-	-	-	-
Фонды и прибыль, оставленная в  распоряжении кредитной организации	72 775	113 946	170 114	+41171	+56 168	+56,6	+49,3
Переоценка основных средств	2 031	1996	1 995	-35	-1	- 1,7	- 0,02
Прибыль/убыток за отчетный период	88 373	88 541	177 166	+168	+88 625	+0,19	+100,1
Распределенная прибыль	38 061	17 637	47 557	- 20 424	+29 920	- 53,6	+169,6
Нераспределенная прибыль	50 312	70 904	129 609	+20 592	+58 705	+40,9	+82,8
Расходы и риски, влияющие на собственные  средства	9 084	13 035	14 295	+3 951	+1 260	+43,5	+9,6
Всего собственных средств	566 031	623 811	737 423	+57 780	+113 612	+10,2	+18,2

По результатам 2009 года Операционный офис №1 филиала  Банк УРАЛСИБ в г. Учалы сохранил присущую ему стабильность и динамичность совершенствования. Этому способствовала продуманная, взвешенная стратегия, которой банк неизменно придерживался в привлечении и размещении ресурсов. Денежные средства активно вкладывались в реальный сектор экономики исходя из максимальной окупаемости вложений.

Результатом является стабильное и устойчивое положение, которое  Операционный офис №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы занимает в  банковской отрасли Поволжского  региона.

Динамичное и устойчивое совершенствование обеспечивается активной кредитной политикой, непрерывным расширением спектра предоставляемых услуг и развитием обслуживания клиентов банка. О количественном и качественном росте можно судить по следующим характеристикам: часть уставного фонда в собственном капитале по филиалу «Уралсиб» составила 61,02%. Фонды и прибыль, оставленные в распоряжении кредитной организации занимают 23,07% от суммы уставного капитала. В 2009 году собственный капитал банка возрос по сравнению с 2008 годом с 623 811 тыс. руб. до 737 423 тыс. руб., то есть на 18,2%. Прибыль банка выросла на 100,1% из-за расширения деятельности банка в кредитовании. Общая сумма собственных средств банка за 2008 год увеличилась на 113 612 тыс. рублей. В целях обеспечения финансовой устойчивости банка весьма знaчительно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года часть уставного фонда сократилась от 72,1 % от общего размера собственных средств до 61,02%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в связи со сложившейся неблагоприятной ситуацией для банка, произошло coкрaщение размера собственных средств, доминирующую доля собственных средств составляют разные фонды.

Актив баланса  характеризует состав, размещение и  целевое использование средств  банка. Он показывает, во что вложены  финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в итоге предшествующих финансовых операций и нужных для получения доходов в перспективе. Актив и пассив баланса коммерческого банка плотно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить доля выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. При возрастании стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в итоге банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие задачи в каком размере, на какой срок и кому они предоставляются. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

-кассовая наличность  и приравненные к ней средства;

-инвестиции  в ценные бумаги;

-ссуды;

-здания и  оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры  активов, которая во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета и, кроме того, воздействием внешней среды. Однако если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы:

- основное место  в активных операциях банка  занимают кредитные;

- второе место  среди банковских активов занимают  инвестиции в ценные бумаги;

- на третьем  месте - кассовые активы;

- часть прочих  активов обусловлена особенностями  учета и включает широкий спектр  операций от вложений в основные  фонды (здания и сооружения) до  разных расчетных операций банка.

Oднaкo, несмотря  на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк обязан стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, в первую очередь, от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем иные коммерческие организации подвержены взлетам и спадам в своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка.

Таблица 2.3 Анализ структуры активов Операционного  офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы за 2007-2009 гг

Активы	Сумма тыс. руб.	Уд. вес, %	Темп роста, %
	2007г.	2008г.	2009г.	2007г.	2008г.	2009г.	2008г./ 2007г.	2009г./ 2008г.
Денежные средства и счета в  ЦБ Pоссийской Федеpации	320 581	299 621	343 781	12,92	9,78	9,06	-6,5	14,7
Обязательные резервы в ЦБ Pоссийской  Федеpации	136 393	172 273	60 298	5,50	5,63	1,59	26,3	-64,9
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов	523 408	461 093	494 918	21,10	15,05	13,04	-11,9	7,3
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	1 431	1 601	0	0,05	0,05	-	11,9
Чистая ссудная задолженность	1 320 101	1 876 718	2 705 116	53,21	61,25	71,25	42,2	44,1
Проценты начисленные	7 483	6 544	2 884	0,31	0,22	0,08	-12,5	-55,9
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	3	1	0	0,00	0,00	0,00	-83,3	0,00
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	62 909	114 123	155 193	2,54	3,73	4,09	81,4	35,9
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	96 519	99 104	909	3,89	3,24	0,03	2,7	-99,05
Расходы будущих периодов по иным операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы	99	2 632	7 156	0,01	0,09	0,19	2 572,1	171,9
Прочие активы за вычетом резервов	13 763	30 914	25 081	0,56	1,01	0,66	124,6	-18,9
Всего активов	2 481 259	3 064 454	3 796 937	100	100	100	23,5	23,9

Как видно из таблицы 1.3 по банку наблюдается  рост активов. Валюта баланса за анализируемый  период увеличилась на 3 796 937тыс. руб., либо на 23,9%.

Рис. 2.1 Структура  активов Операционного офиса  №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы в 2007-2009 гг

В структуре  активов произошли следующие  изменения:

- деньги и  счета в ЦБ сократились за 2008 год, часть их сократилась на 6,5 %, но за 2009 год их часть увеличилась  на 14,7 %;

- средства в  кредитных организациях за вычетом резервов сократились на 11,9 % (2008 г. к 2007 г.), и возрослись на 7,3 % (2008 г. к 2007 г.);

- чистая ссудная  задолженность в 2008 г. по сравнению  с 2007 г. увеличилась на 42,2%, а  в 2009 г. по сравнению с 2008г.  на 44,1%.

Экономисты  отмечают, что различные стороны деятельности кредитной организации получают законченную денежную оценку в системе показателей финансовых результатов. Такие показатели характеризуют абсолютную эффективность функционирования кредитной организации.

Экономисты  считают, что цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по улучшению деятельности кредитной организации.

Побудительным мотивом деятельности коммерческого  банка, как и любого коммерческого предприятия в условиях рыночной экономики, выступает прибыль.

В росте прибыли  заинтересован как сам банк, так  и его партнеры, вкладчики, акционеры, coтрудники, государство. Для банка  рост прибыли создает предпосылки  расширения деятельности, возрастания размера услуг, создания резервов и так далее Для акционеров и пайщиков прибыль является источником выплаты дивидендов. Для вкладчиков объем полученной банком прибыли характеризует надежность вложения средств. Через прибыль реализуется материальные интересы coтрудников банка. Для государства кроме надежности кредитной организации банковская прибыль представляет интерес с точки зрения получения налогов для финансирования общегосударственных нужд.

Прибыль - это  обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий результат всех сторон и направлений его работы.

Главным фактором для формирования прибыли является размер и качество доходов, поэтому  необходим анализ структуры доходов. Проведению анализа доходов обязана  предшествовать их группировка и определение главных составляющих и основных факторов их формирования.

Задачи анализа  доходов кредитной организации  заключаются в оценке их размера  и структуры, динамики доходных составляющих, оценке уровня доходов на единицу активов, определение степени влияния факторов на общую величину доходов и анализе доходов, полученных от отдельных видов операций.

Рассмотрим  составляющие валового дохода (табл. 2.4).

 

Таблица 2.4 Динамика структуры валового дохода Операционного  офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы за 2007-2009г.г

Показатели	2007 г	2008 г	2009 г	Отклонение, тыс.руб.
	тыс.руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	2008 к 2007	2009 к 2008
Процентный доход	174 136	74,8	173 410	63,7	269 049	66,9	-1452	191278
Непроцентный доход	58 714	25,2	98 792	36,3	133 195	33,1	80152	68807
Итого валовой доход	232 850	100	272 202	100	402 244	100	78700	260085

Доля процентных доходов к концу 2008 года сократилась  на 2,7 процентных пункта (табл. 1.4). Беспроцентные  доходы имеют тенденцию в сторону возрастания на 27,8%. Общая сумма доходов за год увеличилась на 21,9% за счет возрастания процентных доходов, т.к. банк ведет активную кредитную политику.

Рис. 2.2. Структура  валового дохода Операционного офиса  №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы в 2007-2009 гг

Следующий шаг  в анализе - выявить за счет, каких  статей произошло возрастание доходов.

Доход банка  определяется как сумма денежных поступлений от банковской и небанковской деятельности.

Таблица 2.5 Анализ структуры доходной базы Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы за 2007-2009 г.г

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Темп роста, %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	2008 к 2007	2009 к 2008
1.Проценты полученные по ссудам	174 136	74,8	173 410	63,7	269 049	66,9	-0,4	55,2
2.Доходы от операций с ценными  бумагами	3 944	1,7	5 485	2,0	2 132	0,5	39,1	-61,1
3.Доходы от операций с иностранной  валютой	52 292	22,5	91 197	33,5	127 913	31,8	74,4	40,3
4.Доходы, полученные в форме  дивидендов	55	0,02	90	0,0	357	0,1	62,2	296,7
5.Другие текущие доходы	2 423	1,0	2 020	0,7	2 793	0,7	-16,7	38,3
Итого	232 850	100,0	272 202	100,0	402 244	100,0	16,9	47,8