Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Июня 2014 в 16:52, курсовая работа
В последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Вместе с тем, следует отметить, что концепция денежного потока предприятия как самостоятельного объекта финансового управления еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Вместе с тем, денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно, являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента. Образно денежный поток можно представить как систему «финансового кровообращения» хозяйственного организма предприятия.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………… 3
ГЛАВА 1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
5
1.1.
Понятие и сущность управления денежными потоками
5
1.2.
Информационная система управления денежными потоками…………………………………………………..
10
1.3.
Современное состояние отрасли транспорта и связи
16
ГЛАВА 2.
ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ ОАО «АЭРОФЛОТ»……………………………………………
21
2.1.
Общая характеристика ОАО «АЭРОФЛОТ»…………
21
2.2.
Информационная система ОАО «АЭРОФЛОТ»
24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………. 37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ …… 39
Показатель |
2011г. (тыс. руб.) |
Доля в общей сумме, % |
2012 г. (тыс. руб.) |
Доля в общей сумме, % |
Изменение доли |
Изменение в руб. |
Темп роста, % | |
Актив |
||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||
Нематериальные активы и результаты исследований и разработок |
103424 |
0,11 |
1240748 |
1,15 |
1,05 |
1137324 |
1099,67 | |
Основные средства |
10663075 |
11,02 |
13860172 |
12,88 |
1,86 |
3197097 |
29,98 | |
Финансовые вложения |
10147225 |
10,49 |
8477928 |
7,88 |
-2,61 |
-1669297 |
-16,45 | |
Отложенные налоговые активы |
121921 |
0,13 |
198884 |
0,18 |
0,06 |
76963 |
63,13 | |
Дебиторская задолженность (более 12 месяцев) |
14202093 |
14,68 |
14390187 |
13,38 |
-1,31 |
188094 |
1,32 | |
Прочие внеоборотные активы |
1835778 |
1,90 |
2062608 |
1,92 |
0,02 |
226830 |
12,36 | |
ИТОГО по разделу I |
37073516 |
38,33 |
40230527 |
37,40 |
-0,93 |
3157011 |
8,52 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||
Запасы |
2296160 |
2,37 |
3077494 |
2,86 |
0,49 |
781334 |
34,03 | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
716380 |
0,74 |
1335246 |
1,24 |
0,50 |
618866 |
86,39 | |
Дебиторская задолженность (менее 12 месяцев) |
44824272 |
46,34 |
47064801 |
43,75 |
-2,59 |
2240529 |
5,00 | |
Краткосрочные финансовые вложения |
8019002 |
8,29 |
2589864 |
2,41 |
-5,88 |
-5429138 |
-67,70 | |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
3616956 |
3,74 |
13080297 |
12,16 |
8,42 |
9463341 |
261,64 | |
Прочие оборотные активы |
179137 |
0,19 |
197729 |
0,18 |
0,00 |
18592 |
10,38 | |
ИТОГО по разделу II |
59651907 |
61,67 |
67345431 |
62,60 |
0,93 |
7693524 |
12,90 | |
БАЛАНС |
96725423 |
100,00 |
107575958 |
100,00 |
0,00 |
10850535 |
11,22 | |
Показатель |
2011 г. (тыс. руб.) |
Доля в общей сумме, % |
2012 г. (тыс. руб.) |
Доля в общей сумме, % |
Изменение доли |
Изменение в руб. |
Темп роста |
Пассив |
|||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1110616 |
1,15 |
1110616 |
1,03 |
-0,12 |
0 |
0,00 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
-287729 |
-0,30 |
- |
- |
- |
- |
- |
Переоценка внеоборотных активов |
792979 |
0,82 |
705108 |
0,66 |
-0,16 |
-87871 |
-11,08 |
Резервный капитал |
277654 |
0,29 |
277654 |
0,26 |
-0,03 |
0 |
0,00 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
37233424 |
38,49 |
44505443 |
41,37 |
2,88 |
7272019 |
19,53 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года |
10483665 |
10,84 |
4939290 |
4,59 |
-6,25 |
-5544375 |
-52,89 |
ИТОГО по разделу III |
49610609 |
51,29 |
51538111 |
47,91 |
-3,38 |
1927502 |
3,89 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
Заемные средства |
12000000 |
12,41 |
2081052 |
1,93 |
-10,47 |
-9918948 |
-82,66 |
Отложенные налоговые обязательства |
446362 |
0,46 |
857160 |
0,80 |
0,34 |
410798 |
92,03 |
Оценочные обязательства (более 12 месяцев) |
373513 |
0,39 |
411708 |
0,38 |
0,00 |
38195 |
10,23 |
Кредиторская задолженность (более 12 месяцев) |
2556625 |
2,64 |
6092249 |
5,66 |
3,02 |
3535624 |
138,29 |
ИТОГО по разделу IV |
15376500 |
15,90 |
9 442 169 |
8,77 |
-7,13 |
-5934331 |
-38,59 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
Заемные средства |
4304902 |
4,45 |
12000000 |
11,15 |
6,70 |
7695098 |
178,75 |
Кредиторская задолженность |
25475220 |
26,34 |
32686767 |
30,38 |
4,05 |
7211547 |
28,31 |
Доходы будущих периодов |
224443 |
0,23 |
167617 |
0,16 |
-0,08 |
-56826 |
-25,32 |
Оценочные обязательства |
1733749 |
1,79 |
1741294 |
1,62 |
-0,17 |
7545 |
0,44 |
ИТОГО по разделу V |
31738314 |
32,81 |
46595678 |
43,31 |
10,50 |
14857364 |
46,81 |
БАЛАНС |
96725423 |
100,00 |
107575958 |
100,00 |
10850535 |
11,22 |