Коммерческие банки: их сущность, виды и ресурсы

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………...3

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ЭФФЕКТИВНОЙ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЫ……………….………………..5

1.1 Сущность, значение платежной системы и её элементы…………..…...5

1.2 Виды платёжных систем ………………………………………………..10

ГЛАВА 2 ОСОБЕННОСТИ СОЗДАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЫ ............................................15

2.1 Характеристика и структура платёжной системы РБ…….…………...15

2.2 Анализ состояния АС МБР как ключевого компанента платежной системы Республики Беларусь…………………………………………………….20

ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕЕ РАЗВИТИЯ………………………………………………………………………...27

3.1 Основные направления  совершенствования платежной системы  Республики Беларусь………………………………………………………………27

3.2 Перспективы развития  платежной системы Республики  Беларусь….30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Объектом исследования в данной работе выступают коммерческие банки.

Предметом исследования являются сущность коммерческих банков, их виды и ресурсы.

          Целью данной курсовой работы является изучение сущности собственного капитала банка и рассмотрение проблемы определения достаточного собственного капитала коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:

- исследовать теоретические  основы происхождения собственного  капитала банка и выяснить  его сущность; 
         - рассмотреть основные функции собственного капитала банка; 
         - рассмотреть механизм формирования собственного капитала банка; 
         - изучить действующую методику оценки собственного капитала банка;

- рассмотреть проблемы  определения достаточного собственного  капитала коммерческого банка.

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Сформировавшиеся в Беларуси рыночные отношения побуждают к поиску новых подходов к усовершенствованию функционирования всей банковской системы. Реформирование банковской системы заключается в том, что бы банковская сфера не только полностью удовлетворяла растущим экономическим и социальным потребностям государства и общества, а и шла на шаг впереди, стимулировала экономику к дальнейшему росту, увеличению темпов производства.

Основой деятельности какого-либо банковского учреждения является имеющиеся финансовые ресурсы, основными источниками которых являются собственные средства. Собственный капитал банка играет важную роль как в начале функционирования банковского учреждения, так и в процессе его дальнейшей деятельности.

Размер капитала (собственных средств) банка имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой (капитальной базой) для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Национальном банке Республики Беларусь. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Банковские ресурсы - это основа основ деятельности любого банка, поскольку процессы создания ресурсов и предоставления займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значение проблем связанных с них эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важное, особенно для белорусских коммерческих банков. Именно нашим, отечественным, коммерческим банкам чрезвычайно тяжело решать этот вопрос - формирование ресурсов банков, потому что белорусская банковская система еще очень молодая, она только на начальном этапе своего развития.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1

СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ

 И        ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА

 

1. Сущность коммерческого банка и его функции

Банк — юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять банковские операции. Основу этих операций составляет: привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и их размещение от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и т.д.

Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками операций, направленных на извлечение прибыли.

Коммерческий банк — самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета. На основании коммерческого расчета реализуются экономические интересы общества, социальные и экономические интересы коллектива банка, клиентов банка и собственников его имущества.

Банки имеют дело со специфическим товаром — деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег или сопутствуют этому движению. Особенностью банковских услуг является то, что их денежная основа обладает свойством самовозрастающей стоимости (приращение в виде процента, комиссионных вознаграждений).

Банки, в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, действуют в сфере обмена, а не производства, но, тем не менее, воздействуют на производство только им свойственными методами.

Банки являются сферой приложения труда особого типа предпринимателей — банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения и представляет вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства. Результат труда банковских служащих – принимаемые ими управленческие решения. Сфера их труда – сфера обработки информации.

Банки относятся к категории, так называемых финансовых посредников. Посредническая функция — важнейшая в деятельности банков. Это, прежде всего, посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных ресурсах. Перераспределение осуществляется от кредитора к кредитополучателю при посредничестве банков. Денежные средства могут перемещаться и без их посредничества, однако при этом резко возрастают риски потери ресурсов, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств. Банки наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о размерах и сроках предложения денежных ресурсов, обладают новейшими технологиями банковских операций.

Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, сертификаты, векселя, чеки) при мобилизации денежных средств, а мобилизованные средства — в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство — «депозит», а выдавая кредит, — новое требование к кредитополучателю. Новые требования и обязательства становятся товарами на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (средства на счетах, вклады). Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.

Посредническая функция банков проявляется и в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных инструкций используются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в определенных условиях и за счет кредита. Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа ценных бумаг, хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым способствуя развитию, формированию фондового рынка.

Функцией банка является также стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их перераспределения с целью улучшения структуры производства и обращения. Доходы и сбережения превращаются в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяйствующих субъектов и населения. Различные субъекты получают денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулируется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой депозитного процента. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств обеспечивается на основе гибкой депозитной политики банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.

К функциям банка можно также отнести функцию регулирования денежного оборота. Банки являются центрами денежного и платежного оборотов. Через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирования этих процессов, эмитирования средств платежа. Особенностью банков является то, что они организуют денежный оборот в его совокупности, непосредственно осуществляют его и трансформируют наличный денежный оборот в безналичный и обратно. Банки не могут заниматься только кредитной деятельностью, не выполняя операций по расчетам.

Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Роль банка можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемами банковских операций (кредитные вложения, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием услуг. Эти данные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков, как по стране, так и в сопоставлении с другими странами.

Качественная оценка роли банков производится с учетом общеэкономических показателей. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения за счет ускорения оборота денег и расчетов, выпуска кредитных орудий обращения вместо наличных денег. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства. Денежно- кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.