Коммерческие банки: их сущность, виды и ресурсы

По данным прослеживается увеличение доли привлеченных средств в депозиты на протяжении трех лет (на 01.01.2013 г. составляет 239950 млн. рублей), за 2013 год удельный вес средств в депозитах увеличился до 98,0% (на 01.01.2014 г. составляет 606958 млн. руб.) темп роста составил 253%. За анализируемый период наблюдается резкое снижение удельного веса средств недепозитного характера в составе обязательств банка с 35,3% до 2,0%, за последний период сумма средств недепозитного характера уменьшилась на 45373,6 млн. руб. При анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения и т.д. Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств.

Доля привлеченных средств юридических лиц на начало анализируемого периода составила 78,9% и соответственно физических лиц составила 21,1%. Далее происходит увеличение доли срочных депозитов юридических лиц, (на 01.01.2014 г. удельный вес составляет 82,6%, доля физических уменьшилась до 17,4% соответственно). Однако в абсолютном выражении срочные депозиты физических лиц постепенно увеличиваются. Как известно, среди факторов недоверия, имеющих наибольшее значение для частных вкладчиков и препятствующих формированию их позитивных взаимоотношений с банками, на современном этапе выделяют: опасения, связанные с государственной политикой в кредитной сфере; неуверенность в экономической стабильности государства.

Если рассмотреть структуру вкладов физических лиц, то на протяжении анализируемого периода наблюдается постепенное увеличение привлеченных средств, в белорусских рублях и увеличение средств в иностранной валюте. На 01.01.2014 депозиты в иностранной валюте составили 88,1%. В-первую очередь это обусловлено достаточно высокими процентными ставками по валютным вкладам, а также снижением доверия населения к национальной валюте.

Как свидетельствуют данные Рисунка 2.5, наблюдается увеличение долгосрочных вкладов. Это объясняется наиболее высокими ставками и гибкой депозитной политикой банка, (к концу анализируемого периода долгосрочные депозиты в иностранной валюте возросли до 74,1%, темп роста составляет 515,5%).

Динамика срочных депозитов в иностранной валюте показывает небольшие колебания удельного веса краткосрочных депозитов с 34,7% на начало анализируемого периода, на 01.01.2013 составляет 59,3% и 25,9% на конец.

Использование иностранной валюты в целях сохранения сбережений является результатом экономической нестабильности и высокой инфляции.

Подводя итоги анализа срочных депозитов ЦБУ №508 ОАО "Белинвестбанк" следует отметить значительную долю в привлеченных средствах депозитного характера - 98,0%. В депозитном портфеле банка на 01.01.2014 значительную часть занимают депозиты юридических лиц - 82,6%, остальные 17,4% составляют вклады физических лиц. Наибольшей популярностью у населения пользуются вклады в иностранной валюте со сроком свыше 12 месяцев (74,1%).

Однако возможности банка в привлечении средств не безграничны и регламентируются со стороны центрального банка в любом государстве. В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков, для банков Национальным банком Республики Беларусь устанавливаются нормативы [11, с. 71]:

- максимального размера  привлеченных средств физических  лиц;

- соотношения привлеченных  средств физических лиц и активов  банка с ограниченным риском.

Норматив максимального размера привлеченных средств физических лиц представляет собой предельное процентное соотношение общей суммы привлеченных денежных средств физических лиц и собственных средств (капитала) банка. Максимальный размер привлеченных средств физических лиц устанавливается в размере 100% собственных средств (капитала) банка [11, с.84].

В случае неисполнения уполномоченным банком своих обязательств перед физическими лицами в иностранной валюте Национальный банк Республики Беларусь в установленном порядке предоставляет ему кредиты в белорусских рублях, осуществляет покупку государственных ценных бумаг, переучет векселей, а также использует другие инструменты, направленные на поддержание ликвидности банков, включая предоставление средств из фонда обязательных резервов. При невозможности исполнения уполномоченным банком своих обязательств за счет названных средств погашение обязательств перед физическими лицами осуществляется за счет средств Гарантийного фонда, а в случае, предусмотренном законодательством, - за счет средств бюджета Республики Беларусь. Предоставление денег в таких ситуациях производится на основании ходатайства уполномоченного банка с приложением копий соответствующих договоров с физическими лицами и постановления Совета директоров Национального банка Республики Беларусь о предоставлении средств [6, с. 5].

Существуют и другие методы регулирования Национальным банком Республики Беларусь деятельности по привлечению средств:

- проводимая процентная  политика Национального банка  Республики Беларусь и установление  им определенного уровня ставки  рефинансирования оказывает воздействие  на стоимость привлекаемых банком  ресурсов;

- установленные процентные  ставки за хранение свободных  денежных средств на счетах  в Национальном банке Республики  Беларусь также влияют на процентные  ставки по депозитам и кредитам  банков;

- соблюдение конкретных  нормативов (показателей) ликвидности  требует от коммерческих банков  поддержания соответствия между  сроками, на которые привлекаются  и размещаются средства [10, с. 278].

На объем и эффективность депозитных операций банков существенно воздействуют также величина и порядок отчислений в фонд обязательных резервов. Действительно, уровень обязательных резервов является одним из наиболее мощных инструментов контроля и регулирования денежно-кредитных отношений. Однако международная практика свидетельствует о том, что центральные банки стремятся минимизировать использование этого инструмента денежно-кредитной политики, поскольку он в значительной степени носит административный характер, существенно повышающий издержки кредитных учреждений, а также масштабно воздействует на состояние ликвидности банковской системы и, что наиболее важно, на проведение депозитно-кредитных операций. Известно, что от уровня и порядка отчислений в фонд обязательных резервов зависит то, какую часть привлеченных ресурсов банк сможет направить в активные операции. Чем выше эта часть, тем при прочих равных условиях привлекательнее условия по депозитным операциям. Таким образом, уровень обязательного резервирования в значительной степени определяет полноту аккумуляции ресурсов экономики в кредитной системе и их размещения в активные операции.

Важной ролью в привлечении депозитов являются процентные ставки, устанавливаемые банками Республики Беларусь. Процентные ставки банков должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в денежном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью. При этом депозитный процент может выступать:

- показателем прибыльной  деятельности банковского учреждения;

- инструментом сохранения  покупательной силы денег, особенно  в условиях высокой инфляции;

- формой социально-экономической  защиты вкладчиков от обесценения  их сбережений;

- инструментом конкурентной  борьбы банков, носящий макроэкономический  характер;

- инструментом поддержания  равновесия локального денежного  рынка, осуществляемого на микроуровне;

- стимулом к созданию  вкладов (депозитов) физических лиц.

Очень важным этапом при анализе эффективной работы любого банка является оценка правильного управления имеющимися банковскими ресурсами, в том числе и привлеченными.

Управление банковскими ресурсами - это деятельность, связанная с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с их размещением. Обычно основная цель управления активами и пассивами банка состоим в максимизации маржи банка - разности между процентными поступлениями и процентными издержками. Стратегия управления банковскими ресурсами - это постоянное решение задачи, как и куда вкладывать (размещать) имеющиеся у банка ресурсы с целью максимизации прибыли. В соответствии с этой стратегией менеджерам банка следует тщательно отслеживать соотношения или пропорции между краткосрочными и долгосрочными пассивами и сопоставлять их с аналогичной структурой активов. Если ресурсы банка сформированы за счет краткосрочных источников, то большая часть их должна размещаться в краткосрочные кредиты и ценные бумаги, и наоборот [10, с. 36-37].

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов.

Процесс управления ресурсами, мобилизованными коммерческим банком, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Предположим, что мы привлекли большую сумму и теперь перед банком стоит задача эффективного размещения этих ресурсов, которое возместило бы затраты по их привлечению и обеспечило бы банку прибыль, а также одновременное выполнение требований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Это становится возможном при осуществлении коммерческими банками тесной взаимосвязи пассивных операций с активными. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие между размерами и характером имеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Банки находятся в постоянной конкурентной борьбе за привлечение клиентов. Методами борьбы являются: расширение перечня услуг, их удешевление, снижение процентов по кредитам и увеличение процентов по депозитам и др.

Но уступки клиенту не должны влиять на прибыль работы банка в целом. Поэтому в условиях конкуренции банк не может себе позволить неэффективное управление активами и пассивами. Структура пассивов практически одинакова во всех коммерческих банках, но доля каждой части пассивов может существенно меняться в зависимости от целей и направления деятельности банка, обслуживаемой клиентуры региона и т. д. Соответственно, общих методов управления пассивами (в т. ч. привлеченными ресурсами), одинаково подходящих всем банкам, быть не может - каждый банк должен разработать свои методы.

Следует отметить, что одним из наиболее важных ресурсов банка является депозит, поскольку, по сути, он представляет собой кредит, полученный от клиентов. Однако депозитам, как источнику формирования банковского капитала отдельно взятого коммерческого банка, присущи некоторые недостатки. Во-первых, операции по привлечению денежных средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными затратами коммерческого банка. Это не позволяет ему в случае необходимости получить средства для проведения активных операций, осуществления непредвиденных платежей. Во-вторых, часть привлеченных депозитов и вкладов коммерческие банки обязаны хранить в Национальном Банке Республике Беларусь. В-третьих, мобилизация денежных средств во вклады и депозиты в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому зачастую бывает трудно, а то и невозможно добиться дополнительного привлечения средств посредством депозитов.

2.4 Управление банковскими ресурсами

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением.

Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим банкам, но поскольку изменение размера и структуры ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы банков.

При проведении Национальным банком Республики Беларусь политики минимальных резервов, заключающейся в установлении обязательных резервных требований к коммерческим банкам, происходит прямое воздействие на их ресурсный потенциал и, кроме того, уменьшается объем мультиплицированных депозитов во всей банковской системе.

Непосредственное участие Национального банка Республики Беларусь в рефинансировании банков позволяет оказывать целенаправленную ресурсную поддержку отдельным из них. Прямое воздействие на размер кредитных ресурсов коммерческих банков оказывают проводимые Национальным банком операции по купле-продаже государственных ценных бумаг.

В качестве основных целей управления ресурсами, которое проводится коммерческими банками, можно выделить:

     поддержание банком собственной ликвидности;

     удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;

     получение прибыли, достаточной и для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

Одним из элементов управления ресурсами банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.

Банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. Следовательно, основной целью управления пассивами банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на формирование ресурсов, обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития.