Коммерческие банки: их сущность, виды и ресурсы

- необходимость эффективной  комбинации ресурсов, обеспечение  оптимального сочетания стабильных  и нестабильных ресурсов при  увеличении доли стабильных ресурсов  в депозитном портфеле банка  в условиях повышенных рисков (в том числе по депозитным  операциям);

- учет концепции жизненного  цикла в процессе формирования  гаммы вкладов и депозитного  портфеля в целом.

Необходимо отметить, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов.

Уплата банком процентов по депозитам - это основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов.

Следует отметить, что ставки по депозитам зависят от ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным Банком Республики Беларусь, т.е. если ставка рефинансирования, снижается, то снижается и ставка по депозитам. Также система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

От реализации банками разработанной депозитной политики зависит сумма привлеченных вкладов (депозитов), которые составляют основную часть привлеченных банками средств. Наибольший удельный вес в составе привлеченных средств занимают средства резидентов (рисунок 2.1).

Привлеченные средства резидентов и нерезидентов постоянно возрастают и наибольшая их размер наблюдается на 1 октября 2014 года (76640,2 млрд. р. и 13865,7 млрд. р. соответственно).

Теперь рассмотрим состав резидентов, от которых привлекаются средства банками (таблица 2.1).

В разрезе резидентов Республики Беларусь привлеченные средства физических лиц занимают наибольший удельный вес. Это говорит о том, что население готово вкладывать деньги в банк, чтобы получать дополнительный доход в виде депозитного процента. Привлеченные средства физических лиц постоянно увеличиваются и на 1 октября 2014 года они составили 22520,4 млрд. р. или 29,4%.

Средства субъектов хозяйствования занимают второе место и по состоянию на 1 октября 2014 года составили 18784,5 млрд.р. или 24,5% от общего объема средств резидентов. Наименьшее значение занимают средства местных органов управления.

По состоянию на 01.10.2014 их сумма составила 3177,8 млрд. р. и возросла по сравнению с началом 2014 года лишь на 855,2 млн. р., а удельный вес в общем объеме привлеченных ресурсов от резидентов остался без изменения - 4,1%. Удельный вес средств центрального правительства составил 14,1% от общего объема привлеченных средств резидентов и по сравнению с началом 2014 года уменьшился на 3,1%.

Таблица 2.1 - Привлеченные средства резидентов Республики Беларусь, млрд р.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе финансовой отчётности банка.

Средства Национального банка составили 17652,1 млрд р., что на 9186,4 млрд р. больше по сравнению с началом 2014 года (удельный вес увеличился на 8,1%). Средства банков в общем объеме привлеченных средств резидентов по сравнению с началом 2014 года уменьшились на 0,6% и по состоянию на 1 октября 2014 года составили лишь 4,9% (3735,6 млрд р.).

Тенденция увеличения притока средств физических лиц может быть вызвана следующими основными факторами:

- повышение доверия к  банковской системе;

- снижение уровня инфляции;

- рост денежных доходов  населения;

- укрепление национальной  денежной единицы;

- активизация деятельности  банков по привлечению временно  свободных средств физических  лиц во вклады;

- предложение банками  новых видов вкладов, привлекательных  для населения;

Удельный вес привлеченных средств Национального банка Республики Беларусь увеличивается на протяжении 2014 года. Из таблицы 2.1 мы уже знаем, что привлеченные средства физических лиц занимают наибольший удельный вес из данных представителей резидентов. Сумма средств физических лиц на протяжении года увеличивается, а удельный вес их в общем объеме привлеченных средств снижается. На дату 01.10.2014 удельный вес снизился на 2,7%. Однако в целом можно судить о том, что население доверяет банкам и банковской системе в целом.

Системы привлечения банками денежных средств населения включают виды вкладов, ориентированные на разные группы граждан, предусматривающие дополнительные механизмы заинтересованности вкладчиков: возможность частичного снятия и пополнения вклада, досрочное расторжение договора, в том числе без потери доходности до истечения срока договора, капитализация процентов либо возможность получения их ежемесячно. Клиентам предлагается возможность получения доходов по вкладу посредством банковских пластиковых карточек, что позволяет вкладчику не зависеть от операционного времени работы банка. С целью обеспечения привлечения средств населения и сохранения своих клиентов постоянно проводится мониторинг условий привлечения банковских вкладов (депозитов). Это позволяет сохранить конкурентоспособность и востребованность разработанных в банках вкладных (депозитных) продуктов.

Сумма вкладов в национальной валюте значительно меньше, чем в иностранной. Одной из главных причин этому являются девальвационные ожидания населения и постоянные изменения курсов валют. Однако несмотря на это, с каждым кварталом 2014 года сумма срочных вкладов в национальной валюте возрастает. По состоянию на 01.10.2014 она составила 8169,4,0 млрд. р. и увеличилась по сравнению с началом 2014 года на 2260,7 млрд. р. Это свидетельствует о повышении доверия со стороны населения к национальной денежной единице.

Несмотря на мировой финансово-экономический кризис, оттока депозитов населения из банковской системы страны не произошло. Этому способствовали оперативно принятые меры по гарантии сохранности вкладов, отсутствие необходимости декларирования крупных денежных сумм, размещаемых в банках, а также увеличение требований по финансовой устойчивости банков.

В сложившихся условиях еще недостаточного доверия граждан к банковской системе страны, кредитно-финансовые институты сталкиваются с определенными трудностями: население предпочитает хранить деньги либо дома, либо во вкладах со сравнительно небольшими сроками возврата.

Для увеличения суммы срочных вкладов в национальной валюте принимается комплекс мер, направленных на поддержание процентных ставок по срочным вкладам населения в национальной валюте на уровне, существенно превышающем как инфляцию, так и доходность сбережений в иностранной валюте.

В течение 2014 года наблюдается постепенное снижение процентных ставок по срочным вкладам физических лиц как в национальной, так и в иностранной валюте. Причем средние процентные ставки по вновь привлеченным вкладам немного ниже, чем по вкладам, размещенных в банках значительно раньше. Снижение процентных ставок вызвано постепенной стабилизацией ситуации после проведенной девальвации белорусского рубля по отношению к основным иностранным валютам, когда банки для того, чтобы не допустить значительного оттока вкладов населения, были вынуждены установить по вкладам высокие процентные ставки.

Таким образом, в результате проведенного анализа можно сделать вывод, что значительная доля привлеченных средств банками формируется за счет привлечения средств физических лиц, большая часть которых привлекается на срочной основе. Наибольший удельный вес принадлежит вкладам в иностранной валюте, однако темп их роста ниже, чем по вкладам в национальной валюте. Процентные ставки по срочным вкладам в национальной валюте значительно выше, чем по вкладам в иностранной валюте, однако в течение 2014 года как по тем, так и другим вкладам наблюдается постепенное снижение процентных ставок, размер которых по состоянию на 01.10.2014 составил 29,0% годовых - по вновь привлеченным вкладам в национальной валюте, 4,5% годовых - по вновь привлеченным вкладам в иностранной валюте.

Банк является сложным экономическим объектом, деятельность которого должна постоянно подвергаться анализу, как со стороны руководства банка, так и со стороны государственных органов в лице Национального банка. Анализ не только констатирует состояние дел в прошлом и настоящем, но и является инструментом активного воздействия на настоящее и будущее положение банка.

Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности. Сегодня депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков.

Цель анализа депозитных операций -- определение соответствия их действующему законодательству и оценка качества привлеченных ресурсов с точки зрения влияния на финансовую устойчивость банка [5, c. 31].

Рассмотрим политику привлечения вкладов населения, проводимую ЦБУ №508 ОАО "Белинвестбанк", проанализировав отчетные данные по балансу банка.

Субъектами анализа депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой -- как кредиторы: государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; физические лица.

Объектами анализа депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах в банках. Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа ресурсной базы банка необходимо исходить из того, что:

· высокая доля крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы кредитного учреждения;

· рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов (кроме банков) способствует росту доходности банковских операций; если же этого не происходит, то слишком высоки расходы банка;

· повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств должно оцениваться положительно, поскольку срочные депозиты чаще всего оказываются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой - позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент; при этом необходимо исходить из того, что прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует;

· следует принимать меры к развитию нетрадиционных банковских услуг, способствующих привлечению депозитов;

· должна проводиться гибкая депозитная политика с целью поддержания ликвидности баланса банка; необходимо обеспечивать согласованность между пассивными и активными операциями по срокам и суммам;

· депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли.

Различают качественный и количественный анализ привлеченных и заемных средств. При качественном анализе структуры привлеченных средств банка определяется их состав. Изучение начинается с выделения отдельных групп средств в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес тех привлеченных и заемных средств, который является реальным ресурсом банка, вложения которых приносят доход. Целью количественного анализа является расчет относительных весов и оценка их источников [1, с. 45].

Структурный анализ относится к способам познания механизма функционирования банка, посредством его использования выявляется возможность воздействия банка на его внутреннее состояние. Соотношение одной или нескольких подгрупп к сумме обязательств банка (в процентах) представляет их удельный вес и дает возможность выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций банка.