Коммерческие банки: их сущность, виды и ресурсы

Собственный капитал банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его организационной структуры.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

Проанализируем более подробно состав и структуру капитала банка

(Таблица 1).

 

Таблица 1 – Анализ состава и структуры собственного капитала банка

Наименование статьи капитала	Остаток на 01.01.2014 млн. руб	Удельный вес статьи в капитале банка, %	Остаток на 01.01.2015 млн. руб.	Удельный вес статьи в капитале банка, %
Уставный фонд	1 167 408	38,0	1 237 408	36,4
Резервный фонд	114 978	3,7	123 461	3,6
Накопленная прибыль	774 764	24,2	970 087	28,6
Фонд переоценки статей баланса	1 047 546	34,1	1 067 858	31,4
Всего капитал	3 074 696	100,0	3 398 814	100,0

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [12].

  По состоянию на 01. 01. 2015 года уставной фонд ОАО «Белинвестбанк» зарегистрирован в размере 1 237 408 млн. рублей (в эквиваленте 86 млн. евро).

Размер неденежной части уставного фонда Банка составляет 14 537 млн. рублей, что составляет 1,17% уставного фонда.

Для формирования и увеличения уставного фонда Банк выпускает в форме записей на счетах именные акции двух категорий: простые (обыкновенные)  привилегированные одного типа.

Каждая простая (обыкновенная) акция дает право одного голоса при решении всех вопросов на общем Собрании акционеров Банка, получения части прибыли в виде дивидендов в размере, определяемом по итогам финансового года, получения в случае ликвидации Банка части имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимости.

Привилегированная акция дает ее владельцу право получения части прибыли в виде фиксированного размера дивиденда, получения, в случае ликвидации Банка, фиксированной стоимости имущества, либо части имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, участия в Собрании с правом голоса при принятии решений о реорганизации и ликвидации Банка, о внесении в устав Банка изменений и (или) дополнений, ограничивающих права владельцев привилегированных акций. В случае, если на Собрании было принято решение о невыплате дивидендов по привилегированным акциям или было принято решение об их неполной выплате либо решение о выплате дивидендов не было принято, акционеры – владельцы привилегированных  акций могут участвовать в последующих Собраниях с правом голоса с момента принятия (непринятия) такого решения до момента выплаты по указанным акциям дивидендов в полном объеме.

На начало отчетного 2014 года общее количество акций Банка в обращении составило 5 837 041 813 штуки, в том числе 5 825 914 229 простых (обыкновенных) акций и 11 127 584 привилегированных акций. Номинальная стоимость одной акции составляет 200 рублей. Данные акции принадлежали 11 319 акционерам, в том числе физическим лицам – 10 531 и юридическим лицам – 788.

Во исполнение Указа Президента Республики Беларусь от 25. 12. 2014г. № 616 «Об уточнении отдельных показателей республиканского бюджета на 2014 год» Министерством финансов за счет части остатков средств республиканского  бюджета, образовавшихся на 1 января 2014г., внесено в качестве денежного вклада Республики Беларусь в уставный фонд Банка 70 млрд. рублей. Дополнительно выпущены простые (обыкновенные) акции в количестве 350 000 000 штук.

В результате проведенных мероприятий на конец отчетного периода общее количество акций Банка составило 6 187 041 813 штук, в том числе 6 175 914 229 простых (обыкновенных) и 11 127 584 привилегированных акций. Номинальная стоимость одной акции составляет 200 рублей. Данные акции принадлежат 11 292 акционерам, в том числе физическим лицам – 10 530 и юридическим лицам – 762.

В отчетном 2014 году структура уставного фонда Банка по формам  собственности изменилась в сторону увеличения доли государственной собственности с 98,2% до 98,3% при снижении негосударственной (частной) формы собственности с 1,8% до 1,7%. Удельный вес акций, принадлежащих государству (в лице Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь) увеличится с 95,0% до 95,3%. Национальному банку Республики Беларусь принадлежит 2,2% акций; территориальным фондам государственного имущества и местным органам управления и самоуправления(исполкомам), государственным органам, предприятиям и учреждением республиканской коммунальной формы собственности – 0,8%. Конечный бенефициарный собственник Банка – Республика Беларусь.

Дочерним, зависимым юридическим лицам Банка акции ОАО «Беливестбанк» не принадлежат.

По состоянию на 1 января 2015 года фонды Банка сформированы в следующем размере:

• резервный фонд – 123 461 млн. рублей;
• фонд развития – 665 295 млн. рублей;
• прочие фонды – 10 млн. рублей.

Увеличение всех изложенных выше показателей свидетельствует об эффективной работе банка за анализируемый период.

 

2.3 Привлеченные ресурсы и их анализ

 

Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов достигает 70—80 %. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой — стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.

В зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства. Под депозитом в банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковскую организацию. Кроме этого, осуществляя операции с драгоценными металлами, банки могут и их принимать в качестве депозитов.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты и условные депозиты;
• депозиты, оформленные ценными бумагами.

Основной характеристикой депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банков основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

Общие объемы привлечения банком средств юридических лиц не имеют в Республике Беларусь каких-либо законодательных ограничений. Но по объему средств, привлекаемых банком от физических лиц, существует определенное количественное ограничение: их максимальный размер ограничивается 100 % собственного капитала банка. Кроме норматива максимального размера привлеченных средств физических лиц, Национальным банком Республики Беларусь установлен такой норматив, как соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском. К активам с ограниченным риском относятся активы с установленным «весом» риска 0, 20, 35 и 50 %. Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском не должно превышать единицу.

Для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками республики, имеющими право привлекать средства физических лиц, за исключением банков, в отношении которых государство в законодательном порядке гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц, вверенных им. Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками. Суммы взносов коммерческих банков относятся на финансовый результат их деятельности. Размер взноса устанавливается Национальным банком (0,1 % суммы остатка средств, учитываемых на вкладных, депозитных, текущих и других счетах физических лиц). Формирование Гарантийного фонда осуществляется в национальной денежной единице Республики Беларусь или в свободно конвертируемой иностранной валюте в зависимости от того, в какой валюте были привлечены во вклады (депозиты) средства физических лиц. [10, с. 110-113]

Средства из Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц выделяются по решению специально созданной комиссии.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения кредитов от других банков, в том числе и Национального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для завершения межбанковских расчетов и для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким способом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.

Укрепление ресурсной базы банковской системы за счет привлечения средств населения во вклады - одна из приоритетных задач развития банковской системы. Можно выделить основные причины привлечения банками денежных средств физических лиц во вклады:

- вклады населения - это  относительно дешевый ресурс  для банков по сравнению с  межбанковскими кредитами и другими  финансовыми инструментами;

- вклады населения выгодны  для банков, так как даже по  текущим вкладам населения наблюдается  существенно меньшая активность  движения средств, чем по счетам  предприятий и организаций;

- денежные средства населения - это относительно стабильный  ресурс для банка. От характера  депозитов зависят виды кредитных  операций, а соответственно, и размеры  доходов банка. Общая основа оседания  денег у населения как сбережений  заключается в том, что, распоряжаясь  своими доходами, граждане соответственно  потребностям могут отсрочить  расходование денег на какой-либо  промежуток времени. Принадлежащая  населению масса стоимости, пока  она не превратилась из денежной  формы в предметы личного потребления, остается временно в распоряжении  банка. Возврат этих средств, предоставленных  населением в качестве кредита  банку, происходит по мере того, как граждане используют свои  денежные средства на покупку  товаров и оплату услуг. Параллельно  с использованием денежных сбережений одними гражданами образуются новые сбережения другими. Поэтому общая сумма денежных средств населения, которой могут распоряжаться банки в качестве кредитного ресурса, не только не уменьшается, но, как правило, систематически возрастает.

Роль депозитных операций банка будет достаточно весомой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозитной политики. Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении депозитного портфеля, используя для этого разные методы. При этом банками должны соблюдаться несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем [7, с. 19]:

· депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

· депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

· особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

· должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

· организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

· банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Общими критериями оптимальности депозитной политики коммерческих банков являются:

- взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций  банка для поддержания стабильности  банка, его надежности, финансовой  устойчивости. В частности, необходимо  согласование активов и пассивов (по суммам, срокам, ликвидности, степени  риска и доходности).

При проведении банком депозитной политики необходимо особое внимание уделять формированию оптимального портфеля депозитов, рассматривая последний в качестве совокупности требований вкладчиков к банку, классифицированных на основе критериев, определяющих степень риска, ликвидности и доходности (степени востребованности, сроку и оборачиваемости данного вида ресурсов кредитной организации, уровня процентной ставки, риска изъятия вклада и т. д.);

- сегментирование депозитного  портфеля (по клиентам, продуктам  и рынкам);

- дифференцированный подход  к различным группам клиентуры (разный набор продуктов в зависимости  от уровня доходов населения);

- банковские продукты  и услуги должны отличаться  от продуктов банка - конкурента (по качеству, цене и т.д.);