Коммерческие банки: их сущность, виды и ресурсы

Организационное устройство банка обусловлено его производственными функциями, потому организационная структура управления банками построена таким образом, чтобы с максимальной эффективностью выполнять стоящие перед ним задачи.

Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно определять и устанавливать свою организационную структуру (в рамках, предусмотренных законодательством).

Помимо Правления в организационную структуру коммерческого банка, как правило, входят:

• управление делами банка;
• структурное подразделение по правовым вопросам;
• управление финансирования кредитования;
• отдел контроля за исполнением кредитных договоров;
• фондовый центр;
• одно или несколько операционных управлений, включая отдел расчетных операций, операционную кассу, группу инкассо;
• управление бухгалтерского учета, включая подразделения отчетности и экономического анализа, материального учета, расчетов;
• управление корреспондентских отношений и валютных операций, включая подразделения межфилиальных расчетов, обработки банковской информации;
• расчетный центр или управление сопровождения автоматизации банковских технологий, включая подразделения сопровождения средств и систем вычислительной техники и связи, информационной безопасности и системного администрирования;
• управление пластиковых карточек, включая группу поддержки процессинга;
• управление денежного обращения, включая подразделения кассовых операций инкассо, технического обеспечения;
• депозитарий;
• отдел кадров;
• служба безопасности, включая бюро пропусков;
• хозяйственное управление;
• гараж, филиалы и отделения банка.

Кроме того, для усиления некоторых важных функциональных направлений в структуре банка могут быть следующие подразделения:

• управление экономического анализа, внутреннего контроля, координации и совершенствования банковской деятельности;
• центр профессиональной подготовки специалистов банковского дела;
• отдел развития и совершенствования систем обработки банковской информации.

Организационная структура и штат банка разрабатываются и утверждаются на заседаниях Правления банка, либо Совета банка, этими же органами также разрабатываются положения о департаментах, управлениях, отделах. В данных положениях определяются функции соответствующих подразделений, основные направления их деятельности, задачи, полномочия и т.д.

Организационная структура белорусских банков строится по широко применяемой схеме банковских институтов европейского сообщества. Отдельные подразделения (службы) имеют определенные функциональные обязанности, права. В каждом коммерческом банке создается кредитный комитет, возглавляемый обычно заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Целью создания и деятельности кредитного комитета является оценка и снижение риска банка при решении вопросов кредитования, оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения кредита клиентом и другие вопросы, касающиеся выдачи кредитов. Основными функциями кредитного комитета являются:

• разработка кредитной политики банка;
• контроль за работой кредитных служб;
• рассмотрение документов и принятие решений о выдаче кредитов, гарантий, поручительств;
• установление кредитных лимитов в пределах максимального риска на одного кредитополучателя;
• определение процентных ставок по кредитным операциям;
• внесение поправок в действующие процедуры кредитования, рассмотрение стандартов на документацию по кредитованию;
• анализ состава, качества кредитного портфеля, определение механизма реструктуризации проблемных кредитов.

Состав и полномочия кредитного комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. Они же утверждают и регламент работы кредитного комитета, т.е. порядок подготовки материалов для рассмотрения кредитным комитетом, рассмотрения документов и принятия решения комитетом.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров. Собрание акционеров осуществляет общее руководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию его развития.

К компетенции Общего собрания относятся:

• определение основных направлений деятельности банка;
• внесение изменений и дополнений в Устав банка, утверждение Устава в новой редакции, увеличение и уменьшение уставного фонда банка;
• избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов управления;
• избрание Ревизионной комиссии банка;
• назначение Председателя Правления банка (его первого заместителя, главного бухгалтера), если это не передано Совету банка;
• утверждение годовых результатов деятельности банка, включая его филиалы, утверждение отчетов Правления, отчетов и заключений Ревизионной комиссии. Определение порядка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;
• определение организационной структуры банка;
• оценка вкладов в Уставный фонд акционеров, внесенных в неденежной форме;
• принятие решения о прекращении деятельности банка, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса.

Решения собрания акционеров банка вступают в силу с момента их принятия, если иной срок не установлен решениями собрания акционеров, и принятые в пределах его компетенции решения являются обязательными для всех органов управления и контроля банка, акционеров и работников банка.

Очередное общее собрание акционеров созывается Советом банка не реже одного раза в год. Внеочередные собрания акционеров созываются Советом банка для решения срочных и выходящих за рамки компетенции Совета банка вопросов, возникающих в ходе осуществления деятельности банка.

Общее собрание признается правомочным, если в нем участвуют акционеры, обладающие не менее 50 % голосов. Если не собран кворум, то собрание откладывается на срок, устанавливаемый председательствующим, но обычно не более чем на семь дней.

Решение собрания может быть принято методом опроса акционеров. Голосование методом опроса осуществляется по решению Совета или Председателя Правления банка в форме бюллетеней для голосования или подписных листов, либо иным образом определенным Советом банка. При голосовании посредством бюллетеней Председатель Правления банка рассылает акционерам бюллетени с указанием вопросов, по которым принимаются решения. Отправленные акционерам бюллетени участвуют в голосовании и учитываются при определении кворума собрания. По результатам голосования составляется протокол с указанием итогов голосования. Акционер вправе ознакомиться с протоколом голосования в банке. При голосовании подписным листом акционер расписывается в нем, голосуя «за», «против».

Для руководства деятельностью банка в период между Общими собраниями акционеров последнее избирает Совет банка, который состоит из акционеров или их представителей.

К компетенции Совета банка относятся:

• разработка основных направлений деятельности банка;
• дача согласия на отчуждение акций иным физическим и юридическим лицам и прием новых акционеров;
• созыв собрания акционеров банка;
• создание, реорганизация и ликвидация филиалов и представительств банка с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь, утверждение положений о них;
• предварительное рассмотрение вопросов, вынесенных на собрание акционеров;
• осуществление контроля за деятельностью Правления банка в установленном порядке;
• организация выполнения решений собрания акционеров;
• использование резервного и иных фондов банка и др.

Совет банка может решать вопросы, входящие в компетенцию собрания акционеров при условии, что они переданы ему собранием акционеров.

Совет банка избирается один раз в год собранием акционеров банка. Число членов Совета обычно не менее семи человек, если иное количество не определено собранием акционеров.

Правление банка состоит из руководителя банка – Председателя Правления, его заместителей и членов правления.

К компетенции Правления обычно относятся:

• утверждение структуры банка, положений о структурных подразделениях банка, его филиалах и представительствах;
• утверждение тарифов на оказание банком услуг клиентам, положений о фондах банка;
• рассмотрение и утверждение внутренних (локальных) документов, регулирующих порядок проведения банковских операций, порядка оформления денежно-расчетных документов;
• рассмотрение отчетов о работе структурных подразделений банка и отчетов о деятельности банка;
• привлечение аудиторов (внешних) для проверки деятельности банка и др.

Правление может передать часть своих полномочий Председателю Правления. Председатель Правления банка осуществляет текущее руководство банка, обеспечивает выполнение решений собрания акционеров, Совета банка и Правления банка, несет ответственность за деятельность банка.

Контроль за хозяйственной деятельностью банка, за деятельностью председателя правления и других должностных лиц осуществляет избираемая собранием акционеров Ревизионная комиссия. Количество ее членов не должно быть менее трех, если иное количество не определено Собранием акционеров банка. Председатель Правления не может быть членом Ревизионной комиссии. Лица, деятельность которых проверяется комиссией, не могут принимать участия в соответствующих проверках.

Проверка хозяйственной деятельности проводится комиссией по поручению Собрания акционеров, Правления и по собственной инициативе членов Ревизионной комиссии. Ревизионная комиссия составляет заключение по годовым отчетам и балансам.

Текущий внутрибанковский контроль осуществляется внутренней аудиторской службой банка, которая создается на правах структурного подразделения банка. Внутренняя аудиторская служба действует на основании Положения, утверждаемого Правлением банка (председателем). Аудиторская служба находится непосредственно в подчинении Председателя правления банка.

Сертификация отчетности банка проводится независимым внешним аудитором. Им может быть аудиторская организация (аудитор), которая получила лицензию Министерства финансов и Национального банка Республики Беларусь на право занятия аудиторской деятельностью в банковской системе, а также международная аудиторская организация (аудитор), имеющая право заниматься данным видом деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2

РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

2.1 Банковские ресурсы, их классификация и экономическая характеристика

 

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой — размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности.

Термин «ресурсы» произошел от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным является следующее определение: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций и используемые для активных вложений банка.

Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном носят краткосрочный характер.