Кредитная политика коммерческого банка АО «Банк Каспийский»

Наибольший удельный вес  в общей сумме доходов приходится на доходы от валютно-обменных операций – 37,8% на процентные доходы – 78,9% от комиссий по расчетно-кассовому обслуживанию – 20,9% от размещения в государственные ценные бумаги – 3,5 по прочим операционным доходам – 18,9%.

Не планируемые доходы составили 95,690 тыс. тенге. Из них:

- реализация основных  средств и малоценного инвентаря  – 64,031 тыс. тенге;

- поступление долгов, списанных  как безнадежные – 31,659 тыс.  тенге.

Непредвиденные убытки получены в размере 2638 тыс. тенге, в том  числе потери от реализации основных средств в сумме 521 тыс. тенге, штрафы уплаченные – 2067 тыс. тенге.

В общих расходах формирование провизии составило 15,6%.

Наибольший удельный вес  в расходах занимают расходы по обеспечению  деятельности банка 43,8%, из которых  на расходы по оплате труда и обязательным отчислениям приходится 19,7%. Процентные расходы составили 6,7% в общих  расходах банка, потери по дилинговым операциям 25,2% в том числе отрицательная  курсовая разница 3,3%.

Уровень доходов и расходов за отчетный период сложился примерно на уровне 2006 года.

Перерасход связан с выплатой пособий по сокращению штатов, расходов на усиление охраны, ремонту помещений  в филиалах, увеличению арендной платы. Полученная прибыль Банка в размере 30934 тыс. тенге не облагалась подоходным налогом и направлена в резервный  фонд.

В соответствии с действующим  законодательством РК и уставом  Банка независимо от результатов  его деятельности предусмотрена  выплата дивидендов по привилегированным  акциям. Эта сумма составила 2305 тыс. тенге. Источник выплаты дивидендов – нераспределенная прибыль прошлых  лет. Выполнение индивидуальных показателей  за 2008 год.

В соответствии с Программой перехода на международные стандарты, НБРК установлены нашему Банку индивидуальные показатели (приведенные в таблице 7):

 

Таблица 7 Индивидуальные показатели банка за 2008 г

Коэффициенты	План НБРК	Факт
К1	0,06	0,332
К2	0,12	0,500
КОС	0,1	0,018
К5	0,5	0,357

Банком выполнены все  требования в части адекватности капитал, ликвидности и норматива  вложений в основные средства. Ежедневная контроль за соблюдение нормативов позволяет  Банку поддерживать текущую ликвидность  своего баланса и иметь репутацию  финансово-устойчивого, стабильного  и надежного банка.

За 2008 год филиалами по балансу получено 360058 тыс. тенге  доходов (41,8) от общих доходов банка. По сравнению с соответствующим  периодом прошлого года доходы, полученные филиалами, увеличились в 1,4 раза (за 2006г.-256644 тыс. тенге). Филиалами за 2008 год получено 60939 тыс. тенге прибыли, создано 14979 тыс. тенге провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности (в 2007 году получено прибыли – 35953 тыс. тенге, создано 29019 тыс. тенге провизии). Основная сумма доходов получена филиалами в г.г. Астана, Костанай, Уральск, Тараз.

Филиалы в г.г. Актюбинск, Аркалык, Кзыл-Орда, Кокшетау завершили  отчетный год с фактическими убытками в связи с включением в расходы  непроцентных расходов будущих периодов и созданием провизии.

В условиях нестабильности экономической ситуации в республике и в соответствии с требованиями Национального Банка Головным Банком существенно ограничены права филиалов в вопросах кредитования, приобретения основных средств, размещение активов  и оплаты труда. Для каждого филиала  установлен индивидуальный уровень  рентабельности. За отчетный период в  связи с убыточной деятельностью  Банком закрыты 2 филиала и 6 расчетно-кассовых отдела. Сокращенно в связи с ликвидацией  филиалов и РКО 53 штатные единицы.

Целью деятельности коммерческого  банка является получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности.

 
 

Заключение

 

На основании проведенного в работе исследования по теме «Кредитная политика коммерческого банка» можно  сделать следующие выводы. Кредитные  операции являются одним из самых  важных и значимых направлений в  банковской деятельности. Но вместе с  тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому  четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей  ссудного рынка. Это даст руководству  банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск». Поэтому важным моментом в управлении кредитной деятельности является и  изучение кредитных рисков. Для этого  необходимо определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя  определить повышение риска и  воспользоваться различными методами для его снижения.

Анализ кредитной деятельности КФ АО «Банк Каспийский» за 2006-2009 годы показал, что банк вовремя реагировал на внешние изменения в кредитной  сфере, проводил политику снижения риска, для чего изменил структуру выданных кредитов с увеличением доли более  надежных кредитозаемщков – предприятий  и органов местной и региональной власти. Неоднозначно можно оценить  структуру кредитов по срокам. Доля долгосрочных кредитов снизилась за год с 4,1% в 2006 до 0,6% в 2007 году. Это  связано с низкой доходностью  долгосрочных вложений. С позиции  коммерческого банка такое соотношение  является выгодным, так как доходность по долгосрочным кредитам ниже, а риск выше. Кроме этого, для долгосрочных вложений нужны и долгосрочные ресурсы, которых у банков просто нет. Но, с другой стороны, в масштабах страны такое соотношение краткосрочных и долгосрочных вложений свидетельствует о том, что банки не вкладывают инвестиции в развитие новых технологий, модернизацию мощностей предприятий и т.п. для такой деятельности нужны гарантии государства, которых нет. Но все-таки присутствие таких кредитов свидетельствует о том, что банк работает на перспективу, вкладывая средства в проекты, которые в будущем могут принести доход, покрывающий издержки в настоящее время.

Кроме этого банк отреагировал на снижение процентной ставки по кредитам увеличением общего объема кредитных  вложений, что позволило не только поддержать доходность кредитных операций, но увеличить сумму полученных процентов  по кредитам на 22 млрд. тг.

На основании проведенного анализа кредитозаемщиков банка  можно сделать вывод о том, что в практике нельзя использовать какой-либо один метод для определения  уровня кредитоспособности заемщика. Необходимо воспользоваться комплексом методов, которые дадут свои оценки заемщиков. И потом, на основании  полученных данных, решать вопрос о  возможности предоставления кредита. Кроме этого, банк должен проводить  такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течении всего  процесса взаимоотношений банка  с заемщиком.

Не всегда определяющим моментом в положительном решении о  выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в  большей степени, его взаимоотношения  с банком-кредитором.

Кроме сказанного выше, анализ кредитной деятельности АО «Банк  Каспийский» показал некоторые  моменты, которые были упущены руководством банка. Так, у банка нет четко  сформированной кредитной политики. Существующее положение о кредитовании отражает только сам процесс кредитования, но не дает определенные направления  кредитной деятельности. Кроме этого  в банке не используются полностью  возможности различных оценок кредитоспособности заемщика, что показал анализ двух заемщиков.

Возможным выходом может  являться установление лимитов кредитования по кредитным инспекторам, в пределах которых они могли бы сами решать вопрос о выдаче кредита. Если заявка превышает эту сумму, то после  анализе ее инспектор должен обратиться к высшему руководству с обоснованием возможной выдачи кредита.

Кроме этого в банке  необходимо разработать технологию работы с просроченными кредитами, потому что если возникнет такая  задолженность, банк будет к этому  просто не готов.

Можно также применять  метод сложных процентов при  выдаче кредита, что позволит банку  сохранить свои средства, а заемщику снизить издержки.

Применение простого процента тоже может быть различно для разных заемщиков. Использование ставки «кэп»  дает определенные гарантии заемщику и может быть в следующий раз  определяющим моментом для выбора им банка для получения кредита.

В целом нужно сказать, что в банке просто необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить  рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими  операциями банка.

 
 

Список использованных источников

 

1. «Указания Национального  Банка Республики Казахстан по  составлению годового финансового  отчета банками второго уровня  Республики Казахстан за 1996 год»  от 5 января 1997 года № 126, утвержденные  Постановлением Правления Национального  Банка Республики Казахстан.

2. Положение «О пруденциальных  нормативах» от 29 февраля 1996 года  №53 Утвержденное Постановлением  Правления Национального Банка  Республики Казахстан.

3. Изменения и дополнения  к Положению «О пруденциальных  нормативах», утвержденные Постановлением  Правления Национального Банка  Р.К.от 31 июля 1996 года №181.

4. Положение « О экономических  нормативах», утвержденное Правлением 

Национального Банка Р.К. от 28 марта 1995 года.

5. Положение «О порядке  классификации ссудного портфеля  банками Р.К.» 

От 23 декабря 1994 года №23 утвержденное Управлением Национального Банка  Р.К.

6. Положение «О классификации  ссудного портфеля и порядке  формирования резервов для покрытия  убытков от кредитной деятельности  банками второго уровня Р.К.»  утвержденное Постановлением Правления  Национального Банка Р.К. от 20 июля 1995 года №76.

7. Изменение и дополнение  в Положении «О классификации  ссудного портфеля и порядке  формирования резервов для покрытия  убытков от кредитной деятельности  банками второго уровня Р.К.»утвержденные  Постановлением Правления Национального  Банка Р.К. от 11 декабря 1996 года  №289.

8. «Правила применения  банками метода начисления при  определении результатов финансово-хозяйственной  деятельности банков Р.К.»утвержденные  Постановлением Правления Национального  Банка Р.К. от 24 января 1996 года  №11.

9. «Правила краткосрочного  кредитования Р.К.» Алматы.: Бастау, 1994.

10.   Постановление Кабинета Министров Р.К. О передаче неплатежеспособных предприятий в государственный Реабилитационный банк» от12 мая 1995 года №656.

11.   Банковское дело. Мировая экономика. – М.: Наука, 1993.

12.   Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И. Кроливецкий Л.Г. - М.: Экономикс, 1995.

13.   Банковское дело. Бабичевой Ю.А. – М.: Республика, 1994.

14.   Банковское дело. Лаврушина О.И. – М.: Республика, 1992.

15.   Большой экономический словарь. Азирилияна А.Н. – М.: Республика, 1994.

16.   Долан Эдвин Дж. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. - С-Петербург.: Элит, 1994.

17.   Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Наука, 1997.

18.   Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: Экономикс, 1995.

19.   Миловидов В.Д. Современное банковское дело: опыт США. М-1992 год.

20.   Организация и планирование кредита. Лаврушина О.И. – М.: Республика, 1991.

21.   Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических коммерческих банков. – М.: Республика, 1982.

22.   Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Наука, 2000.

23.   Финансы и кредит СССР. Коламина Е.В. - М.: Наука, 1984.

24.   Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. – М.: Гелан, 1993.

25.   Казахстан. Ежегодный профиль страны. Алматы.: Бастау, 2006.

26.   Статистический ежегодник Казахстана Алматы.: Бастау, 2006.

27.   Бертисбаева Ш «Роль банковской системы в стабилизации экономики Финансы Казахстана 1997 год. № 10 с.73.

28.   Бертисбаева Ш. «Мониторинг финансового состояния банка» Финансы Казахстана 2006 год. №2 с.68.

29.   Сейткасимов А. «Роль ликвидности в управлении банком» // Финансы Казахстана 2006 год. №1 с.74.

30.   Панорама №12. 26 марта, 1996 год. С.7

31.   Казахстанская правда 4 сентября 1997 год с.4

32.   Финансовая отчетность Костанайского филиала АО «Банк Каспийский» за 2006-2007 годы.

33.   Коробов Ю.И. и др. Банковский портфель с.1-3. - М.: Наука, 1994.

34.   Андросов Е.А. Финансовая отчетность банка. - М.: Наука,1996.

35.   Тараханова Л.А. «Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Наука,1996.

36.   Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в банках. - М.: Гелан, 1996.

37.   Носкова И.Я. Финансовые и валютные операции в банках. - М.: Наука, 1996.

38.   Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции в банках. М-1996 год.

39.   Колесников В.И. Банковское дело. - М.: Гелан, 1996.

40.   Парфенов Р.К., Порфенова Д.А. Операционная техника и учет в коммерческих банках. - М.: Гелан, 1997.

41.   Ширинская Е.П. Операции коммерческих банков. М.Финансы и статистика. - М.: Гелан, 1995.

42.   Горемыкин В.А. Лизинг. - М.: Наука, 1997.

43.   Черкасов Е.А. Финансовый анализ в коммерческих банках. - М.: Республика, 1995.

44.   Озиус М. Путкам В. Банковское дело и финансовое управление рисками.Всемирный банк, - Вашингтон.: Фаир, 1992.

45.   Питер С.Роуз. Банковский менеджмент. - М.: Дего Лтд., 1995.

46.   Брук Н. Банковское дело и финансирование инвестиции .Том-1,2,3,4 Всемирный банк. - Вашингтон.: Фаир, 1995.

47.   Банковское дело / Сейткасимова Г.С. - Алматы.: Бастау, 1996.

48.   Общая теория денег и кредита / Сейткасимова Г.С. - Алматы.: Кисл, 2006.

49.   Международные стандарты бухгалтерского учета.- М.: МИК, 1994.

50.   Деньги, кредит, банк. Сейткасимова Г.С. - Алматы.: Кисл, 1996.

 
 

Приложение А

 

Гарантийное письмо

_______________

(номер, дата)

 

(наименование и адрес  организации – гаранта)

(наименование ссудополучателя  – юридического или физического  лица)

(наименование и адрес  банка ссудополучателя)

гарантируем погашение ссуд, выданных и имеющих быть выданными  в период до ________________ года нашим  учреждением банка указанному ссудополучателю  на ____________________________________________