Кредитная политика коммерческого банка АО «Банк Каспийский»

Размер платы за пользование  ссудой устанавливается в зависимости  от срока пользования или риска  неплатежеспособности заемщика платы  за кредитные ресурсы, характера  и надежности предоставленного обеспечения, ставки рефинансирования Национального  Банка, ставок конкурирующих банков и других факторов с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы  банка по привлечению средств, необходимых  для предоставления запрашиваемых  ссуд, затрат на ведение банковского  дела, а также получение соответствующего дохода и прибыли.

Процентные ставки могут  быть фиксированными и плавающими.

Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение  всего срока пользования ссудой.

Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение  всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости  от состояния денежного рынка, складывающегося  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, а также финансового  состояния заемщика. Условия изменения  ставок определяются договором сторон. Процентные по ссудам начисляются и  взыскиваются, как правило, ежемесячно.

Для начисления простых процентов  в банковской практике используется следующая формула:

 

J = I*P*n                                                                                           (1)

 

где I– разовая ставка процентов;

P - остаток задолженности  (депозита);

J -сумма начисленных процентов  на весь срок ссуды (депозита);

n - количество дней в  периоде, за который начисляется  процент.

Для расчета сумм процентных выплат (сложные проценты) по кредитам и депозитам используется следующая  формула:

 

J = P*[(I + i / 1200)ⁿ – 1]                                                                            (2)

 

где i– разовая ставка процентов;

P – первоначальная сумма  ссуды (вклада);

J -сумма начисленных процентов  на весь срок ссуды (депозита);

n – продолжительность  ссуды (вклада) в месяцах.

Если в течение срока  кредитная часть ссудной задолженности  относится за счет просроченных ссуд, то начисления процентов на просроченную ссудную задолженность производятся по следующей формуле:

 

J_g = Q * [(1 + ig / 1200) t₁- (1 + ig /1200) t₂]                                              (3)

 

где J_g – сумма начисленных процентов по просроченной задолженности;

Q – сумма просроченной  задолженности;

ig – процентная ставка  по просроченной задолженности  (штрафная);

t1 – период времени  с начала кредитования до даты  начисления процентов по просроченной  задолженности;

t2 – период времени  с начала кредитования до даты  возникновения просроченной задолженности.

При начислении процентов  количество дней в месяце условно  принимается за 30, а количество дней в году за 360 [12, c. 34].

Следует отметить, что начисление и взыскание процентов авансом  в момент выдачи ссуды не допускается. Также не допускается взыскание  процентов за использование ссуды  за счет вновь выдаваемого кредита.

Допускается, что при выдаче ссуд с высокой степенью риска  в кредитном договоре может предусматриваться  внимание определенного процента от суммы предоставляемых ссуд и  уплаты их одновременно в момент выдачи ссуды.

При отсутствии средств на расчетном счете заемщика для  уплаты процентов непогашенная их сумма  относится на счет просроченных процентов  по ссуде. В таких случаях банк может взимать пеню в размере, определяемом кредитным договором, за каждый день просрочки платежа.

Контроль за использованием и погашением ссуд.

Кредитный отдел банка  должен осуществлять систематический  контроль за выполнением условий  заключенных кредитных договоров, эффективным использованием заемщиками полученных ссуд, своевременными и  полным их возвратом, при этом поддерживая  тесный контакт с заемщиками на протяжении всего срока пользования ссудами.

В этих целях осуществляется систематический анализ хозяйственной  деятельности заемщиков их финансового  положения, производятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских  и статистических материалов. При этом используются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщиков, так и из других источников при необходимости кредитный отдел осуществляет проверки на местах у заемщиков по следующим вопросам:

- целевое использование  полученных в банке ссуд;

- наличие обеспечения  ссуд по данным складского  учета и в натуре;

- состояние бухгалтерского  хранения товарно-материальных ценностей;

- состав кредитуемых ТМЦ  и перспектива их переработки  либо реализации;

- использование заемщиками  собственных средств.

Необходимость этих и других проверок определяется в кредитных  договорах, в зависимости от финансового  состояния заемщиков, уровня комплектности  их должностных лиц.

Кредитные работники всю  информацию, полученную при оформлении ссуд и контроле за их движением, систематизируют  в специальных кредитных делах (досье) заемщиков, накапливают различные  финансовые и экономические показатели, анализы прогнозов и перспектив заемщиков, а также другие представляющие интерес данные.

По отношению к заемщикам, не выполняющим своих обязательств по кредитным договорам в случаях, если это ставит под угрозу по ссудам, а так же при выявлении случаев  недостоверности отчетности или  запущенности бухгалтерского учета  принимаются следующие меры воздействия:

- предупреждают заемщика  о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки  не будут выполнены рекомендации  банка;

- приостанавливают дальнейшую  выдачу предусмотренных договорами  ссуд;

- в случае неуплаты  очередных взносов в погашение  ссуды и бесперспективности их  своевременного возврата в дальнейшем  предъявляют к взысканию всю  сумму полученных заемщиками  ссуд. При этом у заемщика, кредитующегося  по специальному ссудному счету,  прекращается перечисление валовых  доходов на расчетный счет, а  поступающая выручка в полном  объеме (после погашения необеспеченной  и просроченной задолженности  по ссудам) используется для погашения  задолженностей по специальному  ссудному счету;

- при выявлении фактов  нецелевого использования ссуд  взыскивают неправомерно использованные  ссуды со взиманием повышенной  процентной ставки, сокращают объем  ссуд либо полностью прекращают  дальнейшее кредитование мероприятий  по кредитному договору;

- при наличии просроченной  задолженности по ссудам новые  ссуды не выдаются, а у заемщиков,  кредитующихся по специальным  ссудным счетам, поступающая выручка  направляется, минуя специальный  ссудный счет, на погашение просроченной  задолженности по ссудам. В случае  приостановки деятельности заемщика, а также при вовлечении его  в судебный процесс, в котором  сумма иска составляет существенную  величину по отношению к сумме  его собственных оборотных средств,  банк прекращает выдачу новых ссуд и рассматривает вопрос о необходимости досрочного взыскания ранее выданных ссуд. После погашения просроченной задолженности по ссудам вопрос о возобновлении выдачи ссуд заемщику может быть решен положительно при условии устранения причин, вызвавших образование просроченной (необеспеченной) задолженности. В отношении заемщика, не выполняющего своих обязательств по своевременному возврату полученных ссуд, банк может обратиться с ходатайством в суд о возбуждении дела об объявлении его неплатежеспособным (банкротом) в соответствии с законом РК «О банкротстве».

При реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении  и преобразовании) заемщиков права  и обязанности переходят к  вновь возникающим субъектам.

При ликвидации заемщика права  преемственности не происходит и  банк обязан в соответствии с ГКРК и законом «О банкротстве» предъявить требования ликвидационной комиссии о  погашении ссудной задолженности  банка.

 

2.3 Современные формы и  методы кредитования

 

Коммерческий кредит –  это отсрочка платы за товар или  услугу, предоставленные покупателю поставщиком. В данной форме в  роли кредитора и заемщика выступают  хозяйствующие субъекты. Когда один товаропроизводитель предлагает свои товары на рынке, другой товаропроизводитель  которому эти товары нужны, может  не иметь достаточной суммы денег. В результате возникает необходимость  продажи товаров в кредит.

Орудием коммерческого кредита  служит вексель – письменное долговое обязательство, дающее его владельцу  право по истечении определенного  срока требовать с должника обозначенную на векселе денежную сумму.

Банк вправе осуществлять для своих клиентов следующие  операции с использованием векселей:

- учет (дисконт) векселей;

- вексельное кредитование;

- инкассирование векселей;

- посредничество в платеже  по векселям.

Из перечисленных операций с использованием векселей широкое  распространение получило вексельное кредитование.

Вексельный кредит предоставляется  путем выдачи банковского простого векселя банком клиенту. Объектом финансирования по вексельному кредитования открывается  активный балансовый счет, предназначенный  для учета сумм выданных вексельных кредитов, по дебету данного счета  проводятся суммы выданных вексельных кредитов, а по кредиту – погашенные в срок суммы кредита и суммы, отнесенные на просроченные счета.

Банковский вексель (простой) содержит в себе обязательства банка  оплатить определенную денежную сумму  держателю векселя и выдается банком клиенту в соответствии с  условиями договора о вексельном кредите.

Следует отметить, что банковские векселя могут быть выданы банком в общей сумме не превышающей 25 % от собственного капитала банка. По существующему положению процентная ставка по вексельному кредиту, предоставленному путем выдачи векселей, должна быть ниже процентной ставки по кредиту, предоставленному в обычном порядке.

Обеспечение возврата кредита, предоставленного путем выдачи банковского  векселя, может быть предусмотрено  договором о вексельном кредите  в форме залога или гарантии первоклассного банка.

Банки могут предоставить своим клиентам кредиты под обеспечение  залогом векселей с открытием  отдельного ссудного счета. По дебету счета проводятся суммы выданных ссуд клиентам, а по кредиту –  погашенные в срок суммы кредита  и суммы отнесенные на просроченные счета.

Согласно действующей  практике, в обеспечение кредита  в пределах установленного срока  кредитования принимаются векселя  со сроком платежа не более трех месяцев с даты приема векселя, не считая дня предъявления их в банк. В обеспечение кредита принимаются  не более 70% от номинала векселя, устанавливается  банком самостоятельно в зависимости  о кредитоспособности заявителя. Принятие в обеспечение кредита хранится в банке.

В случае если клиент не обеспечил  своевременного погашения кредита, банк предъявляет принятие в залог  векселя к платежу в установленном  порядке, используя залоговое право.

Более подробно схему использования  срочного и бессрочного кредита  рассмотрим на примере вексельной программы  АО «Банк Каспийский». АО «Банк Каспийский»  осуществляет кредитование векселями  обоих видов. При этом поскольку  банк кредитует собственными долговыми  обязательствами, он имеет право  давать эти кредиты под льготную ставку значительно ниже рыночной.

Кроме того, для предприятий, использующих в расчетах банковские векселя, предусмотрены льготные денежные кредиты для удовлетворения их потребностей в выплате заработной платы и  других целей.

Заемщик может получить кредит в виде набора различных по срокам векселей на общую сумму кредита. При этом заключается договор  кредитования предприятия – заемщика векселями АО «Банк Каспийский».

Банк предусматривает  погашение (учет) срочных векселей до окончания срока обращения. Такая  возможность повышает ликвидность  векселей и увеличивает выгоду векселедержателя, который может в любой момент получить денежные средства взамен векселя.

Преимущество покупки  срочного векселя.

a) Получение достаточно  ликвидного платежного средства;

b)   Возможность получения дополнительной прибыли.

В срочных векселях доходам  векселедержателя является дисконт  – разница между ценой покупки  и ценой погашения векселя.

Поскольку кредитование осуществляется собственными платежными средствами банка, то процентная ставка по вексельному  кредиту значительно ниже рыночной. Срочные векселя, получаемые при  таком кредите, имеют дату платежа, совпадающую с датой возвращения  кредита, или немногим более позднюю.

Заемщик получает на сумму  кредита набор срочных векселей по номиналу возврат кредита заемщик  производит через определенный срок, указанный в кредитном договоре.

Проценты по вексельному  кредиту начисляются на общую  сумму выданных векселей (номинал, указанный  на векселе ).Преимущество кредита срочными векселями для векселедержателя – заемщика. Получение в кредит достаточно ликвидного платежного средства по низкой кредитной ставке.

Срочный вексель может  быть до окончания срока его обращения  предъявлен к оплате. При этом так  как вексель предъявляется ранее  указанного на нем срока, банк производит его погашение по дисконтированной ставке и выплачивает по нему сумму, меньшую номинала. Сумма к выплате  при досрочном погашении векселя  определяется банком в зависимости  от срока, оставшегося до момента, фактического погашения векселя. Возможность  досрочного предъявления векселя повышает его ликвидность так как держатель  векселя может в любой момент получить денежные средства взамен векселя.

Преимущество досрочного предъявления срочного векселя в  банк для векселедержателя: получение  денежных средств взамен векселя  до срока платежа по веселю (например, предприятию необходимы денежные средства для выплаты заработной платы).

Расчеты между предприятиями  с помощью срочного векселя.

Срочные векселя АО «Банк  Каспийский» имеют свободное  обращение, т.е. могут передаваться одним векселедержателем другому  и использоваться таким образом  как платежное средство. Предать  срочный вексель можно с помощью :