Кредитная политика коммерческого банка АО «Банк Каспийский»

Диверсификация активов.

С целью диверсификации рисков портфель активов в 2007 году был распределен  между различными финансовыми инструментами. В среднем за год 17% активов Банка  были инвестированы в государственные  ценные бумаги на 31.12.07 года портфель государственных  ценных бумаг составил 14,8% от общей  суммы активов.

Более 10% активов составляли денежные средства на корсчетах и  в кассе Банка. Для обеспечения  ликвидности, значительную часть средств  Банк аккумулировал на корреспондентских  счетах – 6,0% от суммы активов и  в денежной наличности – 4,6% от суммы  активов. Высокий удельный вес средств  на корреспондентских счетах был  продиктован необходимостью незамедлительного  обеспечения требований клиентов, имеющих  на счетах до востребования, а также  активным участием Банка в удовлетворении потребностей населения и юридических  лиц в иностранной валюте. Значительный резерв ликвидных средств позволили  гарантировать партнерам и клиентам высокую степень надежности Банка  и своевременность осуществления  платежей.

Удельный вес прочих активов  равен 34,4% из них размещенных в  основные средства – 12,7%.

В структуре обязательств Банка 51,9% занимали остатки на расчетных  счетах предприятий и организаций, депозиты юридических лиц и вклады граждан – 3,5%, кредитные ресурсы  – 3,8%. Капитал Банка в общих  пассивах составляет 36,4%.

Дилинговые операции.

Банк находит 2007 году Банком получена лицензия 1-ой категорий на осуществление брокерской дилерской  деятельности с правом номинального держания на рынке ценных бумаг. Министерством  финансов РК наш был присвоен статус первичного дилера по государственным  ценным бумагам. Объем операции с  государственными ценными бумагами, совершенных за 2007 год превысил 20080000 тыс. тенге. Инвестиционный портфель Банка  состоял из различных видов государственных  ценных бумаг:

МЕККАМ – государственные  краткосрочные казначейские обязательства  Министерства Финансов РК с различными сроками обращения 3 месяца, 6 месяца и 12 месяцев; Краткосрочные НОТы Национального  Банка РК со сроками обращения  от 7 до 77 дней.

Банк осуществлял на рынке  государственных ценных бумаг следующие  операции:

- покупка на аукционах  по первичному размещению государственных  ценных бумаг по конкурсной  и неконкурсной цене;

- покупка и продажа  государственных ценных бумаг  на вторичном рынке;

- погашение эмиссий у  элемента;

- залоговые операции при  привлечении и размещении средств.  Операции на рынке ГЦБ РК  позволили получить доходы около  31000 тыс. тенге, со средневзвешенной  доходностью 27,8% годовых.

За прошедший год:

- приобретено на первичном  рынке на сумму 1509076 тыс. тенге;

- приобретено на вторичном  рынке на сумму 9658935 тыс. тенге;

- реализовано на вторичном  рынке на сумму 10549843 тыс. тенге.

Банк – акционер и активный участник Алматинской Биржи Финансовых инструментов (АFINEX). За 2007 год оборот проведенных операций на бирже превысил 81000 тыс. $ И 70000 DM.

Банк осуществляет операции на межбанковском валютном рынке. Объем  операции на внебиржевом рынке составил 158000 тыс. долларов США и 2200 тыс. немецких марок.

Увеличивается степень доверия  к банку со стороны других казахстанских  банков, о чем свидетельствует  величина привлеченных по МБК денежных средств сроком на 1-3 дня – более 9900 тыс. долларов США и 186165 тыс. тенге.

 

3.2 Анализ кредитной деятельности  КФ АО «Банк Каспийский»

 

В отчетном году банк осуществлял  кредитные операции во всех отраслях и сферах экономики, которые по мнению банка, представлялись перспективными и стабильными.

Обороты по кредитованию финансового  сектора экономики составили 3121008 тыс. тенге при средневзвешенной валютной процентной ставки 10% годовых, предприятии торговли (оптовой и  розничной) 370805 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 29% годовых, связи 1300 тенге при средневзвешенной процентной ставке 30% годовых, сельского хозяйства 3050 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27%, прочие отрасли 776899 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27% годовых.

В отчетном году банком выдано кредитов на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства  на сумму 632591 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25% годовых.

В 2007 году было выдано кредитов на сумму 4282100 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25%.

По состоянию на 1 января 2008 года объем ссудного портфеля банка  составил 1123774 тыс. тенге, увеличение на 25% по сравнению с 1 января 2007 года. Среднемесячный объем ссудного портфеля составил в  отчетном году 737561 тыс. тенге.

Сравнительный анализ качественного  состава ссудного капитала показывает, что удельный вес стандартных  кредитов в ссудном портфеле Банка  вырос, а удельный вес сомнительных кредитов с повышенным риском и безнадежных  долгов значительно снижен, что в  абсолютном выражении составило 826302 тыс. тенге (595307 тыс. тенге на 01.01.99 г.) 189413 (224721 тыс. тенге на 01.01.99) соответственно.

В соответствии с классификации  ссудного портфеля было сформулировано провизии на сумму 110929 тыс. тенге. Всего, в течение 2007 года созданы провизии на 135287 тыс. тенге. За счет созданных  провизии были списаны безнадежные  кредиты в сумме 177215 тыс. тенге.

В течение года велась активная работа по возврату ранее списанных  за баланс кредитов. Необходимые запросы  направлены в правоохранительные органы по привлечению к ответственности  должников, уклоняющихся от погашения  кредитов. Банк продолжает вести активную работу по реализации залогового имущества  должников.

В результате проведенной  работы по погашению ранее списанной  задолженности в доходы банка  поступило 9077 тыс. тенге, что составляет 5,1% по отношению к списанным кредитам.

При принятии решения о  кредитовании Банком проводиться полный и подробный анализ кредитоспособности заемщика, всесторонняя оценка предоставляемого бизнес-плана, проверка достаточности  и высокой ликвидности обеспечения, проводится тщательная юридическая  экспертиза предоставляемых заемщиками документов, проведение постоянного  мониторинга предоставленных кредитов.

Экономические процессы, происходившие  в исследуемый период (2006-2009 г.г.) в условиях перехода к рынку, определяли новые тенденции в развитии кредитных  отношений между долгосрочными  и краткосрочными кредитами.

Таблица 1 Объем кредитных  вложений Костанайского филиала  АО «Банк Каспийский»

	Объем кредитных вложений
	На 1.01.2006	На 1.01.2007	На 1.01.2008	На 1 квартал 2009 г.
Общий объем ссудной задолженности	79290	604193	373046	248898
В т.ч. краткосрочные кредиты Долгосрочные кредиты	62007 17271	581105 23088	350061 98522	248898-
Государственный сектор Негосударственный сектор	63637 15633	578108 26085	309628 63418	171169 77729
Электроэнергетика Угольная промышленность Химическая, нефтехимическая, нефтеперерабатывающая промышленности Машиностроение Металлургическая промышленность Строительство Транспорт Торговля и снабжение Сельское хозяйство Прочие	- -   16033 6918 12956 6535 7956 12045 881 15946	- -   85515 32030 50391 40558 40222 264075 8892 82510	- -   44765 14922 14922 82070 7461 104453 22383 82070	4520 -   56710 22725 - 6819 6836 44726 19357 87205

 

Из приведенной таблицы 1 видно, что общий объем ссудной  задолженности на 1.01.2009 г. составил 248898 тыс. тенге. В исследуемом периоде  наметилась общая тенденция к  снижению объема ссудной задолженности. Это вызвано погашением кредитов заемщиком АО «Кустанаймунайонимдери» (179 млн. тенге), списание задолженности  по внутриреспубликанскому межзачету (108 млн. тенге) и директивных кредитов (19 млн. тенге).

За рассматриваемый период определить динамику кредитных вложений по секторам экономики в абсолютных цифрах не представляется возможным  в связи с инфляционными процессами, поэтому более наглядным будет  определять суммы кредитных вложений по их удельному весу.

Таблица 2 Структура кредитных  вложений Костанайского филиала  АО «Банк Каспийский»

	Объем кредитных вложений
	На 1.01.2006	На 1.01.2007	На 1.01.2008	На 1 квартал 2009 г.
Общий объем ссудной задолженности	100	100	100	100
В т.ч. краткосрочные кредиты Долгосрочные	78 22	97 3	94 6	100 -
Государственный сектор Негосударственный сектор	80   20	96   4	83   17	69   31
Машиностроение Металлургическая промышленность Строительство Транспорт Торговля и снабжение Сельское хозяйство Прочие	9   16 8 10 15 1 21	5   8 7 7 44 1 14	4   4 22 2 28 6 22	9   - 2 3 18 8 35

 

Как уже отмечалось выше, снижается доля долгосрочных кредитов и увеличивается доля краткосрочных. Несмотря на то, что значительно  увеличилась доля кредитов в негосударственном  секторе, ссуды, выданные предприятиям и организациям государственного сектора  экономики продолжают занимать большую  часть в общем объемекредитных  вложений.

При кредитовании приоритетными  отраслями экономики являются химическая промышленность, торговля и снабжение, машиностроение и сельское хозяйство.

Анализ кредитного портфеля произведенный в соответствии в  положением «О классификации активов  банка и внебанковских требований и расчете провизии по ним банками  второго уровня Республики Казахстан». оформлена таблица 3.

 

Таблица 3 Классификация  кредитного портфеля и формирование провизии по нему на 1.01.2008 г.

Кредиты	Основной долг	Начисленное вознаграждение	Размер резервирования (в % от суммы основного долга)	Необходимая сумма провизии	Фактически сформированные провизии
Стандартные Субстандартные	65340 64478	0 0	0 5	0 3224	0 194
Неудовлетворительные Сомнительные с повышенным риском Безнадежные Итого	110   10116 107864 246800	0   0 0 0	20   50 100	220   5058 107864 116366	58   572 1274 2098

 

Из таблицы видно, что  в общем объеме кредитной задолженности  удельный вес стандартных кредитов составляет 26,5%, субстандартных – 26%, неудовлетворительных – 0,4%, сомнительных с повышенным риском – 4,1%, безнадежных – 43,7%.

Необходимая сумма провизии для покрытия убытков от кредитной  деятельности составляет 116366 тыс. тенге. На 1.01.2008 г. фактически сформированы провизии в размере 2098 тыс. тенге. Формирование провизии в полном объеме вызвало  бы увеличение убытков, которые на 1.01.2008 г. составили 72627 тыс. тенге.

Для анализа качества кредитного портфеля рассчитывают следующие показатели:

Объем кредитных вложений в общем итоге баланса:

 

О кв = С                                                                                           (4)        

  Вб

 

где О кв – объем кредитных  вложений в общем итоге баланса;

С – сумма кредитов;

В б – валюта баланса.

 

На 1.01.2007 г.

 

О кв. = 246800  = 0,6        

    409112

 

На 1.01.2008 г

 

О кв. = 373046 = 0,3   

                 108339

 

Объем кредитов в общем  итоге баланса в 2008 году увеличился в два раза по сравнению с 2007 годом, но в данной ситуации это не является положительным моментом, т.к. увеличился и объем невозвратных кредитов, что  существенно ухудшило качество кредитного портфеля (50% кредитов портфеля – невозвратные).

Сумма доходов, полученных от проведения ссудных операций:

 

Д кв = П п          

  Д

 

где Д кв - доходы от кредитных  вложений;

П п – получение процента;

Д – общие доходы банка  от активных операций.

Доля доходов от ссудных  операций снизилась по сравнению  с предыдущим годом, но по прежнему занимает большую часть в общем  объеме доходов от активных операций.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью  следующих показателей.

Прибыльность кредитного портфеля:

П кп = Д чк           

 С

 

где Д_ЧК – чистый доход от кредитов,

С – остаток ссудной  задолженности

В 2007 году кредитный портфель не был достаточно прибыльным, так  как на 1 тенге средств, вложенных  в кредиты, приходится 20 тиын полученного  дохода.

На 1.01.2008 данный показатель не может быть рассчитан, т.к. убытки от кредитной деятельности составила 41588 тыс. тенге.

Прибыль от кредитов в расчете  на капитал:

 

П кк = Д чк (7),           

  К

 

где К – уровень капитала в банке

Поскольку у банка в 2007 году сумма капитала небольшая, то значение коэффициента, равное 2, на первый взгляд, свидетельствует о прибыльности кредитной деятельности, но на самом  деле, на основании рассчитанного  выше показателя, можно утверждать, что кредитная деятельность в 2007 году не была достаточно прибыльной. На 1.01.2008 г. этот показатель не может быть рассчитан, т.к. банк имел отрицательное  значение капитала (161495 тыс тенге), прибыль  отсутствовала, а убыток от кредитной  деятельности составил 41558 тыс. тенге.