Кредитный процесс и его этапы

В следующей таблице  представлен максимальный размер кредитного риска по компонентам консолидированного отчета о финансовом положении. Максимальный размер риска представлен в общей сумме без учета влияния снижения риска вследствие использования договоров залога8.

Таблица 9 - Общая сумма максимального размера риска, млн. тенге

	2009	2010	Темп роста, %
Денежные средства и  их эквиваленты
(за вычетом наличности в кассе)	12887,8	45760,2	355,1%
Обязательные резервы	4525,8	3403,5	75,2%
Торговые ценные бумаги (за вычетом долевых ценных бумаг)		3544,4
Средства в кредитных  учреждениях	4075,1	1522,6	37,4%
Инвестиционные ценные бумаги:
-имеющиеся в наличии для продажи	13610,7	23311,0	171,3%
-удерживаемые до погашения	1137,9	778,3	68,4%
Займы клиентам	245435,3	190444,1	77,6%
Прочие активы (за вычетом  неденежных статей)	1811,7	1892,0	104,4%
	283484,3	270656,2	95,5%
Финансовые и условные обязательства	47706,8	26153,0	54,8%
Общий размер кредитного риска	331191,1	296809,2	89,6%

 

Общий размер кредитного риска снизился  с 331,2 млрд. тенге  до 296,8 млрд. тенге или 10,4%.

По финансовым инструментам, отражаемым по справедливой стоимости, представленные в таблице 9 суммы представляют собой текущий размер кредитного риска, но не максимальный размер риска, который может возникнуть в будущем в результате изменений в стоимости.

Группа управляет кредитным  качеством финансовых активов при  помощи внутренней системы присвоения рейтингов.

 

 

Таблица 9 - Кредитное качество по классам кредитов в 2009-2010 году, тыс. тенге

	Высокий рейтинг	Стандартный рейтинг	Ниже стандартного рейтинга	Просроченные или индиви-дуально обесцененные	Итого
2010 год
Индивидуально существенные корпоративные займы	-	30676656	7577070	153933718	192187444
Индивидуально несущественные корпоративные займы и займы  малого и среднего бизнеса	3003899	8387924	1592192	26612557	39596572
Потребительские займы	739626	489785	268188	18535973	20033572
Ипотечные займы	230326	397683	4542437	3686081	8856527
Всего по займам клиентам:	3973851	39952048	13979887	202768329	260674115
Итого по финансовым активам	27919914	43203070	14408271	202776498	288307753
2009 год
Индивидуально существенные корпоративные займы	-	157393717	-	40612212	198005929
Индивидуально несущественные корпоративные займы и займы  малого и среднего бизнеса	13675106	8762065	1770597	10921483	35129251
Потребительские займы	6113318	4031730	337297	11640479	22122824
Ипотечные займы	4449831	2979534	180964	2878386	10488715
Всего по займам клиентам:	24238255	173167046	2288858	66052560	265746719
Итого по финансовым активам	38044861	173797851	4069241	70538332	286450285

 

В таблице 10  представлен анализ кредитного качества в разрезе классов активов по связанным с кредитами статьям консолидированного отчета о финансовом положении на основании системы кредитных рейтингов Группы.

Таблица 10 - Анализ просроченных, но не обесцененных кредитов по срокам, в разрезе классов финансовых активов в 2010 году, тыс. тенге

	Менее 30 дней	От 31 до 60 дней	От 61 до 90дней	Более 91 дня	Итого
Займы клиентам:
Индивидуально существенные корпоративные займы	-	1825939	-	-	1825939
Индивидуально несущественные корпоративные займы и займы малого и среднего бизнеса	768701	421082	99969	7278118	8567870
Потребительские займы	430472	110675	260258	5748349	6549754
Ипотечные займы	343425	96098	60091	1348981	1848595
Итого	1542598	2453794	420318	14375448	18792158

 

В таблице 10 кредиты банкам и займы клиентам с высоким рейтингом представляют собой займы с минимальным уровнем кредитного риска, обычно имеющие кредитный рейтинг, близкий к суверенному, или обеспеченные ликвидным залогом. Прочие заемщики с хорошим финансовым положением и хорошим обслуживанием долга включены в займы со стандартным рейтингом. Рейтинг ниже стандартного подразумевает более низкое по сравнению со стандартным рейтингом кредитное качество, однако займы, включенные в данную категорию, не являются индивидуально обесцененными. Для долговых бумаг высокий рейтинг соответствует рейтингу ВааЗ, присвоенному агентством Moody's, и выше, стандартный — ниже ВааЗ, но выше ВЗ, ниже стандартного — ниже ВЗ.9

Просроченные займы  клиентам включают только те займы, которые  просрочены лишь на несколько дней. Анализ просроченных займов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа, представлен далее. Согласно своей политике, Группа должна осуществлять точное и последовательное присвоение рейтингов в рамках своего кредитного портфеля. Это обеспечивает возможность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, которые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контрагентов. Все внутренние категории риска определены в соответствии с политикой присвоения рейтинга Группы. Присваиваемые рейтинги регулярно оцениваются и пересматриваются10.

В составе общей суммы  просроченных, но не обесцененных кредитов клиентам справедливая стоимость полученного Группой обеспечения на 31 декабря 2010 года составляла 23.552.751 тысяч тенге (на 31 декабря 2009 года: 10.678.000 тысяч тенге).

Таблица 10 - Анализ просроченных, но не обесцененных кредитов по срокам, в разрезе классов финансовых активов в 2009 году, тыс. тенге

	Менее 30 дней	От 31 до 60 дней	От 61 до 90дней	Более 91 дня	Итого
Займы клиентам:
Индивидуально существенные корпоративные займы	1745226	-	608258	477060	2830544
Индивидуально несущественные корпоративные займы и займы малого и среднего бизнеса	359685	703679	573633	582080	2219077
Потребительские займы	511600	52560	136088	67520	767768
Ипотечные займы	46508	11875	-	60257	118640
Итого	2663019	768114	1317979	1186917	5936029

 

В таблице 11 представлена балансовая стоимость финансовых активов, условия по которым были пересмотрены, в разрезе классов.

Таблица 11 - Балансовая стоимость финансовых активов, условия по которым были пересмотрены, в разрезе классов, тыс. тенге

	2009	2010
Займы клиентам:
Индивидуально существенные корпоративные займы	73014787	50559519
Индивидуально несущественные корпоративные займы и
займы малого и среднего бизнеса	5032590	10452432
Потребительские займы	3700970	9183627
Ипотечные займы	398970	2741590
Итого	82147317	72937168

 

 

Основными факторами, которые  учитываются при проверке кредитов на обесценение, являются следующие: просрочены ли выплаты процентов и основного долга более чем на 30 дней; известно ли о финансовых затруднениях контрагентов, снижении их кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. Группа проводит проверку на обесценение на двух уровнях — резервов, оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной основе.

Группа определяет резервы, создание которых необходимо по каждому  индивидуально существенному кредиту, на индивидуальной основе. При определении размера резервов во внимание принимаются следующие обстоятельства: устойчивость бизнес-плана контрагента; его способность улучшить результаты деятельности при возникновении финансовых трудностей; прогнозируемые суммы к получению и ожидаемые суммы выплаты дивидендов в случае банкротства; возможность привлечения финансовой помощи; стоимость реализации обеспечения; а также сроки ожидаемых денежных потоков. Убытки от обесценения оцениваются на каждую отчетную дату, если непредвиденные обстоятельства требуют более пристального внимания11.

2.3 Кредитоспособность заемщика

 

Проведем оценку кредитоспособности клиента – ИП Берсенева Л.В.

Сумма заявленного  кредита - 300 тыс. тенге. Данный кредит относится к категории «micro».

Основная деятельность частного предпринимателя: тренерские услуги по спортивной аэробике через Фитнес-Центр «Идеал». Стаж работы: 10,5 лет фактически.

Число работников: 6 чел (5 инструкторов по аэробике, 1 администратор), адрес предприятия: президентские корты ЦСК.

Руководители: Береснева Лариса Валентиновна.

Владельцы/собственники компании:

Имя владельца/Собственника: Береснева Лариса Валентиновна. Процент собственности - 100%.

Банковский  счет: лиц. сч. № 153801 в гор. филиале АО «Народный Банк Казахстана».

Берсенева Л.В. закончила Новосибирский техникум физической культуры, Павлодарский педагогический институт отделение физической культуры, Московскую школу аэробики. Сожительствует, детей нет. Проживает по адресу: г.Астана, пр.Республики, д.4, кв 24.

Клиентка занимается оказанием тренерских услуг но спортивной аэробике в г. Астане более 10 лет, накопив за этот период колоссальный опыт работы; является одной из ведущих специалистов в Казахстане в данной сфере. Береснева Л. В. постоянно повышает свой профессиональный уровень, выезжая в Москву или Новосибирск на конвенции и семинары по аэробике в среднем 3 раза в год.