Расчеты по инкассо представляют
собой банковскую операцию, посредством
которой банк (банк-эмитент) по поручению
и за счет клиента на основании расчетных
документов осуществляет действия по
получению от плательщика платежа. Для
осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент
вправе привлекать другой банк (исполняющий
банк).
Расчет по инкассо оформляются
следующими расчетными документами:
а) платежными требованиями;
б) инкассовыми поручениями.
На основании платежных требований
осуществляется списание средств со счета
плательщика либо по его распоряжению
(с акцептом плательщика), либо без его
акцепта.
Оплата инкассовых поручений
производится без распоряжения плательщика
(в бесспорном порядке).
Платежное требование является
расчетным документом, содержащим требование
кредитора (получателя средств) по основному
договору к должнику (плательщику) об уплате
определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при
расчетах за поставленные товары, выполненные
работы, оказанные услуги, а также в иных
случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований
могут осуществляться с предварительным
акцептом и без акцепта плательщика. Без
акцепта плательщика расчеты платежными
требованиями осуществляются в случаях:
1) установленных законодательством;
2) предусмотренных сторонами
по основному договору при условии предоставления
банку, обслуживающему плательщика, права
на списание денежных средств со счета
плательщика без его распоряжения.
Помимо реквизитов, обязательных
для всех платежных документов, в платежном
требовании указываются:
а) условие оплаты;
б) срок для акцепта;
в) дата отсылки (вручения) плательщику
предусмотренных договором документов
в случае, если эти документы были отосланы
(вручены) получателем средств плательщику;
г) наименование товара (выполненных
работ, оказанных услуг), номер и дата договора,
номера документов, подтверждающих поставку
товара (выполнение работ, оказание услуг),
дата поставки товара (выполнения работ,
оказания услуг), способ поставки товара
и другие реквизиты.
В платежном требовании, оплачиваемом
с акцептом плательщика, в поле «Условие
оплаты» получатель средств указывает
«с акцептом». Срок для акцепта платежных
требований определяется сторонами по
основному договору и указывается в платежном
требовании. При отсутствии указания такого
срока в платежном требовании считается,
что установлен срок – пять рабочих дней
(меньший срок устанавливать нельзя).
Плательщик в течение срока,
установленного для акцепта, представляет
в банк соответствующий документ об акцепте
платежного требования либо отказе полностью
или частично от его акцепта по основаниям,
предусмотренным в основном договоре,
в том числе в случае несоответствия применяемой
формы расчетов заключенному договору,
с обязательной ссылкой на пункт, номер,
дату договора и указанием мотивов отказа.
Акцепт платежного требования
либо отказ от акцепта (полный или частичный)
оформляется заявлением об акцепте, отказе
от акцепта. При акцепте платежных требований
заявление составляется в двух экземплярах,
первый из которых оформляется подписями
должностных лиц, имеющих право подписи
расчетных документов, и оттиском печати
плательщика. При полном или частичном
отказе от акцепта заявление составляется
в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры
заявления оформляются подписями должностных
лиц, имеющих право подписи расчетных
документов, и оттиском печати плательщика.
Ответственный исполнитель
банка, обслуживающий счет плательщика,
проверяет правильность и полноту оформления
клиентом заявления об акцепте, отказе
от акцепта, наличие основания для отказа,
ссылки на номер, дату, пункт договора,
в котором это основание предусмотрено,
а также соответствие номера и даты договора
указанным в платежном требовании и проставляет
на всех экземплярах заявления свою подпись
и оттиск штампа банка с указанием даты.
Последний экземпляр заявления об акцепте,
отказе от акцепта возвращается плательщику
в качестве расписки в получении заявления.
Акцептованное платежное требование
не позже рабочего дня, следующего за днем
приема заявления, списывается мемориальным
ордером с внебалансового счета учета
сумм расчетных документов, ожидающих
акцепта для оплаты, и оплачивается со
счета плательщика.
При полном отказе от акцепта
платежное требование списывается мемориальным
ордером с внебалансового счета учета
сумм расчетных документов, ожидающих
акцепта для оплаты, и не позже рабочего
дня, следующего за днем приема заявления,
подлежит возврату в банк-эмитент вместе
с экземпляром заявления для возврата
получателю средств. При частичном отказе
от акцепта платежное требование не позже
рабочего дня, следующего за днем приема
заявления, списывается в полной сумме
мемориальным ордером с внебалансового
счета учета сумм расчетных документов,
ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается
в сумме, акцептованной плательщиком.
При неполучении в установленный
срок заявления об акцепте или отказе
от акцепта платежное требование на следующий
рабочий день после истечения срока акцепта
списывается мемориальным ордером с внебалансового
счета учета сумм расчетных документов,
ожидающих акцепта для оплаты, и возвращается
в банк-эмитент с указанием на оборотной
стороне первого экземпляра платежного
требования причины возврата: «Не получено
согласие на акцепт».
В платежном требовании на безакцептное
списание денежных средств со счетов плательщиков
на основании законодательства в поле
«Условие оплаты» получатель средств
проставляет «без акцепта», а также делает
ссылку на закон (с указанием его номера,
даты принятия и соответствующей статьи),
на основании которого осуществляется
взыскание. В поле «Назначение платежа»
взыскателем в установленных случаях
указываются показания измерительных
приборов и действующие тарифы либо производится
запись о расчетах на основании измерительных
приборов и действующих тарифов.
Безакцептное списание денежных
средств со счета в случаях, предусмотренных
основным договором, осуществляется банком
при наличии в договоре банковского счета
условия о безакцептном списании денежных
средств либо на основании дополнительного
соглашения к договору банковского счета,
содержащего соответствующее условие.
Плательщик обязан предоставить в обслуживающий
банк сведения о кредиторе (получателе
средств), который имеет право выставлять
платежные требования на списание денежных
средств в безакцептном порядке, наименовании
товаров, работ или услуг, за которые будут
производиться платежи, а также об основном
договоре (дата, номер и соответствующий
пункт, предусматривающий право безакцептного
списания).
Отсутствие условия о безакцептном
списании денежных средств в договоре
банковского счета либо дополнительного
соглашения к договору банковского счета,
а также отсутствие сведений о кредиторе
(получателе средств) и иных вышеуказанных
сведений является основанием для отказа
банком в оплате платежного требования
без акцепта. Данное платежное требование
оплачивается в порядке предварительного
акцепта со сроком для акцепта – пять
рабочих дней.
При приеме платежных требований
на безакцептное списание денежных средств
ответственный исполнитель исполняющего
банка обязан проверить наличие ссылки
на законодательный акт (основной договор),
дающий право получателю средств на указанный
порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий
пункт, а также в установленных случаях
наличие показаний измерительных приборов
и действующих тарифов либо записи о расчетах
на основании измерительных приборов
и действующих тарифов. При отсутствии
указания «без акцепта» платежные требования
подлежат оплате плательщиком в порядке
предварительного акцепта со сроком для
акцепта – пять рабочих дней. В обязанности
банков не входит рассмотрение по существу
возражений плательщиков по списанию
денежных средств с их счетов в безакцептном
порядке.
Инкассовое поручение является
расчетным документом, на основании которого
производится списание денежных средств
со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный
порядок взыскания денежных средств установлен
законодательством, в том числе для взыскания
денежных средств органами, выполняющими
контрольные функции;
2) для взыскания по исполнительным
документам;
3) в случаях, предусмотренных
сторонами по основному договору, при
условии предоставления банку, обслуживающему
плательщика, права на списание денежных
средств со счета плательщика без его
распоряжения.
При взыскании денежных средств
со счетов в бесспорном порядке в случаях,
установленных законом, в инкассовом поручении
в поле «Назначение платежа» должна быть
сделана ссылка на закон (с указанием его
номера, даты принятия и соответствующей
статьи).
При взыскании денежных средств
на основании исполнительных документов
инкассовое поручение должно содержать
ссылку на дату выдачи исполнительного
документа, его номер, номер дела, по которому
принято решение, подлежащее принудительному
исполнению, а также наименование органа,
вынесшего такое решение. В случае взыскания
исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем
инкассовое поручение должно содержать
указание на взыскание исполнительского
сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного
документа судебного пристава-исполнителя.
Инкассовые поручения на взыскание
денежных средств со счетов, выставленные
на основании исполнительных документов,
принимаются банком взыскателя с приложением
подлинника исполнительного документа
либо его дубликата. Банки не принимают
к исполнению инкассовые поручения на
списание денежных средств в бесспорном
порядке, если прилагаемый к инкассовому
поручению исполнительный документ предъявлен
по истечении срока, установленного законодательством.
Банки, обслуживающие должников
(исполняющие банки), исполняют поступившие
инкассовые поручения с приложенными
исполнительными документами либо (при
отсутствии или недостаточности денежных
средств на счете должника для удовлетворения
требований взыскателя) делают на исполнительном
документе отметку о полном или частичном
неисполнении указанных в нем требований
в связи с отсутствием на счете должника
денежных средств и помещают инкассовое
поручение с приложенным исполнительным
документом в картотеку по внебалансовому
счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные
в срок». Инкассовые поручения исполняются
по мере поступления денежных средств
в очередности, установленной законодательством.
Бесспорный порядок списания
денежных средств применяется по обязательствам
в соответствии с условиями основного
договора, за исключением случаев, установленных
Банком России. Списание денежных средств
в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных
основным договором, осуществляется банком
при наличии в договоре банковского счета
условия о списании денежных средств в
бесспорном порядке либо на основании
дополнительного соглашения к договору
банковского счета, содержащего соответствующее
условие. Плательщик обязан предоставить
в обслуживающий банк сведения о кредиторе
(получателе средств), имеющем право выставлять
инкассовые поручения на списание денежных
средств в бесспорном порядке, обязательстве,
по которому будут производиться платежи,
а также об основном договоре (дата, номер
и соответствующий пункт, предусматривающий
право бесспорного списания). Отсутствие
условия о списании денежных средств в
бесспорном порядке в договоре банковского
счета либо дополнительного соглашения
к договору банковского счета, а также
отсутствие сведений о кредиторе (получателе
средств) и иных вышеуказанных сведений
является основанием для отказа банком
в оплате инкассового поручения. Инкассовое
поручение должно содержать ссылку на
дату, номер основного договора и соответствующий
его пункт, предусматривающий право бесспорного
списания.
Банки имеют право приостановить
списание денежных средств в бесспорном
порядке в следующих случаях:
– по решению органа, осуществляющего
контрольные функции в соответствии с
законодательством, о приостановлении
взыскания;
– при наличии судебного акта
о приостановлении взыскания;
– по иным основаниям, предусмотренным
законодательством.
При возобновлении списания
денежных средств по инкассовому поручению
его исполнение осуществляется с сохранением
указанной в нем группы очередности и
календарной очередности поступления
документа внутри группы.
Исполнительный документ, взыскание
денежных средств по которому не производилось
(за исключением случаев прекращения исполнительного
производства) или произведено частично,
возвращается вместе с инкассовым поручением
исполняющим банком банку-эмитенту для
передачи взыскателю лично под расписку
в получении или заказной почтой с уведомлением.
Правовое регулирование
расчётов с использованием банковских
карт
Банковская карта - это документ,
выдаваемый кредитной организацией и
подтверждающий факт размещения на банковском
счете денежных средств в валюте, определенной
договором между кредитной организацией
и держателем карты. С помощью банковской
карты держатель может снимать со счета
наличные денежные средства и осуществлять
оплату товара (работ, услуг).
Банковские (или платежные)
карты появились в США и Великобритании
почти сто лет назад, однако широко в качестве
средства платежа они стали использоваться
с конца 1950-х гг. В Российской Федерации
осуществление расчетов с использованием
банковских карт регулируется Положением
Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об
эмиссии банковских карт и об операциях,
совершаемых с использованием платежных
карт».Указанное положение регулирует
порядок выдачи на территории Российской
Федерации банковских карт кредитными
организациями и особенности осуществления
последними операций с платежными картами,
эмитентом которых может являться кредитная
организация, иностранный банк или юридическое
лицо, не являющееся кредитной организацией,
иностранным банком. Однако права, обязанности
и ответственность сторон при осуществлении
сделок с использованием банковских карт
указанным Положением не регулируются.
В той или иной степени это осуществляется
ГК РФ, Законом о банках, Федеральным законом
«О валютном регулировании и валютном
контроле» и др., а также договорами между
кредитной организацией и клиентами.
Участниками правоотношений
с использованием банковских карт являются:
– кредитная организация –
эмитент банковской карты;
– держатель банковской карты
– клиент кредитной организации;