Ликвидность коммерческого банка и методы ее поддержания

Федеральное агентство  по образованию

ГОУ ВПО «Российский  экономический университет им. Г. В.Плеханова»

 

Финансовый факультет

 

Кафедра банковского дела

 

 

 

Курсовая работа

 

на тему: «Ликвидность коммерческого банка и методы ее поддержания»

 

 

 

 

 

Выполнила:

Студентка

Финансового факультета

Группа 2401

Аляева Полина Евгеньевна

Научный руководитель:

Бектенова Г.С.                                                                

                                                                                      

 

 

 

 

                                                  Москва, 2011

Содержание.

Список  использованной литературы и информационных источников.................................................................................................................................................................34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                            Введение

Банковская деятельность в России в последнее десятилетие  переживает период бурных изменений, которые  вызваны преобразованиями экономической  системы, внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков.

Одним из важнейших  условий развития российского финансового  рынка, укрепления рыночных основ экономики  и ее интеграции в мировое финансовое сообщество является глубокое и всестороннее реформирование российской банковской системы.

Современное состояние  банковского сектора совсем недавно  можно было охарактеризовать как  стабильное, но сейчас так сказать  нельзя, поскольку из-за финансового  кризиса, затронувшего практически  все страны, доверие вкладчиков к банкам резко уменьшилось.

Безусловно, это делает актуальной проблему эффективности повышения капитализации банков,  банковских механизмов, трансформации сбережений населения в инвестиции и др. В настоящее время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно - финансовой системы в целом, является ликвидность. Являющаяся важнейшей характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его  надежности и стабильности.

На российском финансовом рынке ведущее место занимают коммерческие банки. В процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками,  кредиторами. Государство в лице Центрального Банка России, давшего лицензию на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением.

В современных условиях существует достаточное количество публикаций, посвященных теории и  практике повышения надежности коммерческих  банков, вносятся различные практические рекомендации по вопросам реформирования банковской системы России.

Основополагающим принципом  деятельности коммерческого банка  является работа в пределах реально  имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться минимизации рисковых операций.

Ликвидность, рассматриваемая  в данной работе - важнейшая характеристика деятельности банка, свидетельствующая  о  надежности и стабильности. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне. Анализируя ее состояние за конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлеченных заемных средств,  активных кредитных операций.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности  будущего спроса и поступлений за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т. е. такие активы,  которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные  деньги с небольшим риском потерь или вообще без него. Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных  средств или быстро превращать их в таковые.

Коммерческий банк считается  ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного  погашения долговых и финансовых обязательств.  Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.

Цель данной курсовой работы – рассмотреть теорию управления ликвидностью и ее применение на практике. Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач: раскрыть сущность различных методик оценки ликвидности  коммерческого банка и провести сравнительный анализ зарубежных и отечественных методик; проанализировать уровень ликвидности коммерческого банка на примере АКБ «Лесбанк» (ОАО). Предметом исследования являются методики оценки ликвидности  коммерческого банка.

Теоретическую и методическую основу работы составили публикации отечественных экономистов, законодательные и нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков и материалы периодической печати.

Информационной базой  исследования послужили данные бухгалтерского учета и отчетности коммерческого  банка за 2009 год.

Работа состоит из введения, двух параграфов, заключения и приложения.

1. Ликвидность коммерческих банков: понятие и основные методы управления.

1. Сущность ликвидности.

Термин «ликвидность» (от лат. liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Ликвидность — одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка — способность  своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Ликвидность для коммерческого банка выступает, как способность банка обеспечивать своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия  сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Нормативный документ Банка  России («Инструкция» от 16 января 2004г. № 110-И) определяет банковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств».

Банковская ликвидность зависит, во-первых, от характера, величины и структуры депозитов, во-вторых, от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке, в-третьих, от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов), в-четвертых, от экономической конъюнктуры, в-пятых, от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике, в-шестых, от роста денежных резервов банка.

Ликвидность коммерческих банков регулируется в основном путем рефинансирования (воздействие на спрос и предложение  заемных средств) и влияния на их кредитоспособность (воздействие на предложение кредитов).  Изменение ликвидности банков выступает стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком.

2. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и российская практика.

Согласно закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 175-ФЗ в последней редакции от 27.10.2008, статья 66, нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:

• отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;
• отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Так же нормативное регулирование  показателей ликвидности осуществляется с помощью Инструкции № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.2008) «Об обязательных нормативах банков». Настоящая Инструкция на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих  обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):

• достаточности собственных средств (капитала) банка;
• ликвидности банков;
• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• максимального размера крупных кредитных рисков;
• максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
• совокупной величины риска по инсайдерам банка;
• использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (H₁) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

• величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
• величина кредитного риска по срочным сделкам;
• величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка (H₁) рассчитывается по следующей формуле¹:

,  где

К - собственные средства (капитал) банка,

К_рi  - коэффициент риска i-того актива;

А_i - i-й актив банка;

Р_кi - величина резерва на  возможные  потери  или  резерва  на возможные  потери  по  ссудам,  по  ссудной  и  приравненной к ней задолженности i-го актива;

код 8957 - сумма требований к  связанным  с  банком лицам (за вычетом сформированного  резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

код 8992 - резерв по срочным сделкам, созданный   в соответствии с  требованиями    главы 4 Положения Банка России N 283-П;

РР - величина рыночного риска, в  соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета  кредитными организациями размера  рыночных рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива H₁ устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;
• для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.

Нормативы ликвидности  банка.

В целях контроля за состоянием ликвидности  банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.