Ликвидность коммерческого банка и методы ее поддержания

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н₂) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н₂) рассчитывается по следующей формуле²:

, где

Л_ам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка.

О_вм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

О_вм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н₂ устанавливается в размере 15 процентов.

Норматив текущей ликвидности  банка (Н₃) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н₃) рассчитывается по следующей формуле³:

, где

Л_ат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

О_вт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Овт* - величина минимального совокупного  остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных  организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н₃ устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н₄) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н₄) рассчитывается по следующей формуле⁴:

,  где

К_рд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

О* - величина минимального совокупного  остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н₄ устанавливается в размере 120 процентов.

Норматив общей ликвидности  банка (Н₅) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н₅) рассчитывается по следующей формуле⁵:

,  где

А - общая сумма всех активов  по балансу банка, за минусом остатков на счетах.

Р_о - обязательные резервы банка.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н₅ устанавливается в размере 20 процентов.

Однако, согласно Указанию от 18 февраля 2005 г. № 1549-У «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 16 января 2004 года, № 110-И «Об обязательных нормативах банков», в соответствии с решением Совета директоров Банка России, было решено внести изменения, а именно - признать утратившим силу пункт о нормативе об общей ликвидности банка (Н₅).

Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н₆) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н₆) рассчитывается по следующей формуле⁶:

,  где

 

К_рз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н₆ устанавливается в размере 25 процентов.

Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н₇) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н₇) рассчитывается по следующей формуле⁷:

,  где

    К_скрi  -  i-й крупный кредитный риск,  за  вычетом расчетного резерва на  возможные потери по соответствующим кредитным требованиям, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный  в  отношении  соответствующих активов.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н₇ устанавливается в размере 800 процентов.

Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н_9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н_9.1), рассчитывается по следующей формуле⁸:

,  где

K_pai  - величина i-го  кредитного требования  банка,  а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении  участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям, определенная с учетом взвешивания на  коэффициенты  риска, установленные  в  отношении соответствующих активов.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н_9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H_10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив H_10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н_10.1) рассчитывается по следующей формуле⁹:

,  где

К_рсиi -  величина   i-го  кредитного  требования  к инсайдеру банка,  кредитного риска  по  условным  обязательствам  кредитного характера  и срочным сделкам,  заключенным с инсайдером за вычетом расчетного  резерва на возможные  потери  по  указанным  кредитным требованиям, определенная с учетом взвешивания на  коэффициенты  риска, установленные в отношении соответствующих активов.

Максимально допустимое числовое значение норматива H_10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H₁₂) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H₁₂) рассчитывается по следующей формуле¹⁰:

,  где

К_инi  -   величина  i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических  лиц за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н₁₂ устанавливается в размере 25 процентов.

Кроме того, для повышения эффективности  нормативного регулирования показателей  ликвидности существуют такие документы, как  Письмо от 27 июля 2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций». В котором Банк России предлагает территориальным учреждениям Банка России при осуществлении надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций использовать рекомендации по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях и рекомендации по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций (прилагаются). Состоит из рекомендаций по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях и рекомендаций по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций.

Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков.

Как правило, существуют два метода измерения ликвидности¹¹:

а) на основе финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса;

б) на основе определения потенциальной  потребности в ликвидных средствах  с учетом анализа оборотов по активам  и пассивам баланса байка в  соответствующих периодах.

Коэффициентный метод предполагает установление определенных количественных соотношений между статьями баланса. Причем в одних странах эти соотношения предписываются властями, в других — вводятся и поддерживаются самими банками.

Так, в США нет узаконенной  сверху системы измерения ликвидности. Ее определение и поддержание  является задачей руководства банка.

Выбор показателей для оценки ликвидности  может изменяться в зависимости  от:

• рынка, на котором функционирует банк:

•   типа или вида банка;

•   содержания и набора банковских операций. Вместе с тем накопленный банками опыт обусловил наиболее частое применение следующих показателей.

Первая группа показателей характеризует  соотношение ликвидных активов  и депозитов. При этом используются два показателя:

Посредством указанных показателей  устанавливается непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в виде депозитов, подлежащих выполнению. Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принято иметь не менее 5-10%; уровень второго — не менее 15-25%.

Второй показатель используется и  в Японии, но как обязательный для выполнения всеми банками. Его уровень не должен быть менее 30%.

В США для оценки ликвидности  используется еще несколько показателей. Одним из них является соотношение  суммы выданных кредитов и депозитов. Его оценка осуществляется в динамике. При этом установлена зависимость: чем больше данный показатель превышает 1, тем ликвидность банка ниже.

Одновременно рассчитывается и  оценивается доля кредитов в общей сумме активов как отражение диверсифицированности активов. Этот показатель принято считать оптимальным при уровне в пределах 65-70%.

Для оценки ликвидности используется также показатель, отражающий способность  актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение  ликвидных активов к общей сумме активов.

При этом в ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам «Ностро» в Центральном банке и в других банках. Чем выше данный показатель, тем ликвидность выше, но ниже доходность. Поэтому целью менеджмента в области управления ликвидностью является выявление оптимальной границы между ликвидностью банка и его доходностью.

Особое внимание уделяется анализу  структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. В этой связи рассматривается группа показателей. характеризующих качество Ресурсной базы банка.