Ликвидность коммерческого банка и методы ее поддержания

Анализ состояния различных  видов депозитов, проведенный зарубежными  исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов  не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Поэтому открывая расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.

Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов.  На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной ставки. Поэтому они  подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты. Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

Серьезное влияние на ликвидность  банка оказывает сопряженность  активов и пассивов по суммам и  срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.

К внутренним факторам, от которых  зависит степень ликвидности  банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью  банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное, понимания руководством банка важности создания научной системы управления деятельностью банка.

К числу факторов, обусловливающих  обеспечение необходимой ликвидности  банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет  ему иметь преимущества перед  другими банками в привлечении  ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов. Первоклассный имидж банка позволяют ему развивать связи с иностранными партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и ликвидности. Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается на реально достигнутые результаты, есть сложный процесс, охватывающий правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной, систематической и широкой рекламы, установление связей с общественностью; обеспечение открытости информации о своей деятельности, в том числе посредством публикации отчетов и т.д.

Авторитет банка обусловливается  и рейтинговыми оценками, осуществляемыми  независимыми и рейтинговыми агентствами  и публикуемыми в печати.

Положительный имидж в значительной мере определяется личностными качествами главных менеджеров, их компетентностью  и моральным обликом. Банк, желающий в критических ситуациях легко  и быстро восстановить свою ликвидность, должен активно и целенаправленно заниматься формированием своего положительного имиджа.

Рассмотренные выше факторы, обусловливающие  ликвидность банка, приобретают  большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальных особенностей банка, финансового состояния  учредителя, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка, качества команды менеджеров и т.д. В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и качество ресурсной базы; в других — качество активов; в третьих — менеджмент, а в ряде случаев — и комплекс факторов.

Поэтому, признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно  также учитывать его индивидуальность, выделять его главные "болевые" точки, имеющие для данного банка  наиболее существенное значение. Как отмечалось выше, состояние ликвидности банков зависит также от ряда внешних факторов, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективность надзорных функций Банка России.

Общая политическая и экономическая  обстановка в стране создает предпосылки  развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, развивать свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать систему управления.

Развитие рынка ценных бумаг  позволяет обеспечить наиболее оптимальный  вариант создания ликвидных средств  без потери в прибыльности, поскольку  самый быстрый путь превращения  активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.

Развитие межбанковского рынка  способствует быстрому перераспределению  между банками временно свободных  денежных ресурсов. С межбанковского рынка для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный срок, в том числе и на один день.

Оперативность получения средств  с межбанковского рынка зависит  от общей финансовой конъюнктуры, организации  межбанковского рынка, авторитета банка. С этим фактором тесно связан и другой — система рефинансирования Банком России коммерческие банков. Посредством ее источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России. Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью. ЦБ РФ имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.

2. Управление пассивами.

Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и  других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных.¹³

Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Потенциальные обязательства в  первую очередь выражены забалансовыми  пассивными операциями банков (например, гарантии и поручительства, выданные банком), а также  активными забалансовыми операциями (неиспользованные кредитные линии, выставленные аккредитивы и др.). К этой группе обязательств банка следует отнести и своевременное удовлетворение потребности клиента в получении новых ссуд без открытия кредитных линий. Выполнение указанной просьбы клиента означает, что банк способен оперативно обеспечить себя необходимыми ресурсами.

Источниками средств для выполнения обязательств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в ЦБ РФ и других коммерческих банках); активы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от ЦБ РФ. Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т.е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвидных средств должна осуществляться в обычном режиме на заранее оговоренных условиях по цене и срокам.

Но присутствие двух указанных  признаков ликвидности банка (своевременность  выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капитальная база банка, качество его активов, качество депозитов, чрезмерная зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент. первоклассный имидж банка.

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Таким образом, ликвидность банка  есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи. Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием разнообразных факторов и тенденций.

2. Оценка ликвидности АКБ «Лесбанк» (ОАО)

1. Характеристика АКБ «Лесбанк» (ОАО).

Акционерный коммерческий банк развития лесной промышленности (открытое акционерное  общество), ОАО АКБ «Лесбанк» был  создан в 1991 году. Банк имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций и является членом SWIFT. В 1998 году состав акционеров Банка изменился, в банк пришла новая команда менеджеров. В настоящее время ОАО АКБ "Лесбанк" - самостоятельная и независимая организация, не входящая в состав какого-либо холдинга.

Банк является универсальной кредитной  организацией, обслуживающей все  виды бизнеса без какой-либо отраслевой привязки или предпочтения.  Клиенты банка - более 1500 юридических лиц - крупные предприятия промышленности и машиностроения, пищевики, издательские дома, организации сфер науки и культуры и др. Так же ОАО АКБ «Лесбанк» предлагает широкий спектр банковских услуг для физических лиц. Банк гарантирует своим клиентам неизменно высокий уровень обслуживания, тайну вкладов, сохранность денежных средств и их выдачу по первому требованию.

Учет индивидуальных особенностей клиента, гибкость, оперативность, надежность — принципы клиентской политики банка.  ОАО АКБ «Лесбанк» — надежный финансовый партнер растет и развивается вместе со своими клиентами.

ОАО АКБ «Лесбанк» предлагает своим  клиентам:

• расчетно-кассовое обслуживание;
• выдачу наличных денежных средств на заработную плату и приравненные к ней выплаты;
• сдачу наличных денежных средств в приходную кассу, пересчет и зачисление на расчетный счет по объявлениям на взнос наличными;
• установка системы «Банк-Клиент»;
• возможность круглосуточно отправлять платежи по системе «Банк-клиент»;
• инкассацию;
• обслуживание расчетов по экспортным и импортным операциям (в т.ч. в форме документарных аккредитивов);
• конвертацию денежных средств на выгодных условиях;
• услуги по юридическому и финансовому консультированию в области внешнеторговой деятельности, валютного контроля и др.;
• услуги персонального менеджера.

Уставный капитал Банка сформирован  в сумме 240.909.130,0 рублей и разделен на 2.409.059 обыкновенных именных  акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая и 1.615 привилегированных именных акций номинальной стоимостью 2 рубля каждая. ¹⁴

24 февраля 2005 года Государственная  корпорация «Агентство по страхованию  вкладов» включила ОАО АКБ «Лесбанк» в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов под номером 721.

Банком получено официальное Свидетельство  о включении в реестр. 

Вступление в систему страхования  вкладов стало одним из наиболее значимых событий в 2005 году как для «Лесбанка», так и для его клиентов. Принятием «Лесбанка» в систему страхования вкладов еще раз подчеркивается надежность, стабильность и открытость этого банка.