Ликвидность коммерческого банка и методы ее поддержания

В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой стороны - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда поддерживать объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

Существует тесная взаимозависимость  между активными операциями и  операциями пассивными. Ликвидность  можно обеспечить, поддерживая высокий  уровень кассовой наличности или  помещая средства в высоколиквидные активы, а также гарантировав банку возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников. Большая изменчивость суммы вкладов, требования досрочного погашения долгов, также обуславливают необходимость увеличения ликвидных активов. К тому же имеется прямая связь между издержками банка по вкладам и заемным средствам, с одной стороны, и доходами от различных активных операций - с другой, повышать прибыльность банковских операций, не выходя за границы ликвидности, помогает сопоставление предельных издержек по привлеченным средствам и предельных доходов от кредитов и инвестиций.

Таким образом, методы управления пассивами дополняют политику управления ликвидностью коммерческих банков. Под управлением пассивными операциями понимаются действия, направленные на удовлетворение потребности в ликвидных средствах путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости.

Коммерческие банки должны распределять привлеченные средства, в различные  виды активных операций не снижая прибыльность и ликвидность. Для разумного управления ликвидностью необходимо тщательно проанализировать состояние банка.

Анализ операций банков является одним  из важнейших направлений экономической  работы, причем, чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.

Коммерческие банки с помощью  анализа своих балансовых данных проверяют степень  реализации основных целевых установок в своей  деятельности: факторы их доходности, сбалансированность структуры активных и пассивных операций с целью поддержания ликвидности, соблюдение установленных Центральным банком РФ экономических нормативов, минимизацию всех видов банковских рисков и т.д.

Представленный в курсовой работе набор показателей вполне приемлем для анализа ликвидности коммерческих банков с целью поддержания ликвидности и минимизации банковских рисков. Кроме того, необходимо уделять существенное внимание поддержанию оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью.

По данным анализа ликвидности АКБ «Лесбанк» можно сделать следующие выводы.

В целом положение банка на протяжении 2009 года было довольно стабильным. Исходя из данных, полученных путем расчета экономических нормативов ликвидности, в соответствии с требования Инструкции № 110-И Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 года, все значения данных нормативов были в рамках допустимых. Коэффициенты ликвидности АКБ «Лесбанк» не опускались ниже минимального значения, то есть банк всегда имел в наличии достаточное количество ликвидных средств для погашения своих обязательств. 

Нормативы на начало 2010 года относительно предыдущего отражали увеличение риска, однако стоит отметить, что это было сопряжено с увеличением прибыли.

 

 

 

 

Список  использованной литературы и информационных источников.

1. Федеральный Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 27.10.2008)
2. Федеральный Закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 08.04.2008, с изм. от 27.10.2008)
3. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.2008).
4. Указание от 18 февраля 2005 г. № 1549-У «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 16 января 2004 года, № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
5. Письмо от 27 июля 2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».
6. Беляков А.В., «Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования: Денежное обращение и банковские риски; Ликвидность и платежеспособность; Кредитный, процентный и валютный риски; Оптимизация денежных потоков: Управленческая методическая разработка», изд-во БДЦ-пресс, 2004 год.
7. Жарковская Е.П. «Банковское дело», 6-е издание, изд-во Омега-Л, 2008 год.
8. Рыбин В. И., Темникова К.Н., Павлова Е.В., «Национальные банковские системы», изд-во Инфра-М, 2007 год.
9. Турбанова А.В., Тютюник А.В., «Банковское дело», изд-во Финансы и Статистика, 2005 год.
10. Щербакова Г.Н., «Анализ и оценка банковской деятельности: на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам», изд-во Вершина, 2007 год.
11. «Банковское дело» / Под ред. Лаврушина О.И., изд. 7-е, перераб., доп., изд-во КноРус, 2008 год.
12. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О. И. Лаврушина - М.: КноРус, 2008 год.
13. www.cbr.ru – официальный сайт Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
14. www.consultant.ru – «Консультант Плюс»
15. www.lesbank.ru – Официальный сайт АКБ «Лесбанк» 

 

 

 

 

 

Приложение.

Таблица 1

Баланс кредитной организации ОАО АКБ «Лесбанк» на 01 января 2010 г. (тыс. руб.)²⁴

Активы
№		Наименование статей	Данные  на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1		Денежные средства	89451	42541
2		Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	290492	747100
2.1		Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации	7823	53766
3		Средства в кредитных организациях	227508	66109
4		Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0
5		Чистая ссудная задолженность	2335873	2507106
6		Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
7		Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	4	4
8		Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	22454	23901
9		Прочие активы	68056	57979
10		Всего активов	3033838	3444740
Пассивы
12		Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13		Средства кредитных организаций	58761	44
14		Средства клиентов (некредитных организаций)	1745566	2345690
14.1		Вклады физических лиц	741181	803291
15		Выпущенные долговые обязательства	863803	723221
16		Прочие обязательства	10718	21718
17		Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон	606	2327
18		Всего обязательств	2679454	3093000
Источники собственных средств
19		Средства акционеров (участников)	240 909	240 909
20		Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
21		Эмиссионный доход	0	0
22		Переоценка основных средств	0	879
23		Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	4298	3419
24		Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	2649	20475
25		Всего источников собственных средств	354384	351740
Внебалансовые обязательства
27	Безотзывные обязательства кредитной организации		163298		128228
28	Гарантии, выданные кредитной организацией		0		0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации ОАО АКБ «Лесбанк»²⁵

на 01 января 2010 г. (тыс. руб.)

№	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий  период прошлого года
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1.	Размещения средств в кредитных организациях	46423	20533
2.	Ссуд, предоставленных другим клиентам (не кредитным организациям)	249994	191731
3.	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом	0	0
5.	Итого проценты полученные и аналогичные доходы	296417	212264
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7.	Привлеченным средствам кредитных организаций	366	597
8.	Привлеченным средствам других клиентов (некредитных организаций)	63373	84314
9.	Выпущенным долговым обязательствам	43979	23791
10.	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	107718	108702
11.	Чистые процентные и аналогичные доходы	188699	103562
12.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	5193	38273
13.	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	2951	73071
14.	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0
15.	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	1645	906
16.	Комиссионные доходы	39007	27226
17.	Комиссионные расходы	4827	4424
19.	Прочие операционные доходы	29878	4768
20.	Административно-управленческие расходы	247390	211867
22.	Прибыль до налогообложения	18823	51147
23.	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	16176	30672
24.	Прибыль (убыток) за отчетный период	2647	20475

¹ Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.2008).

^{2, 3} Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.2008).

 

⁴ Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.2008).

 

^{5, 6} Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.2008).

 

 

^{7, 8} Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.2008)

.

 

^{9, 10} Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.2008

).

 

¹¹ «Банковское дело» (под ред. Лаврушина О.И.) Изд. 7-е, перераб., доп., изд-во КноРус, 2008 г

од.

¹² «Банковское дело» (под ред. Лаврушина О.И.) Изд. 7-е, перераб., доп., изд-во КноРус, 2008 г

од.

¹³ «Банковское дело» (под ред. Лаврушина О.И.) Изд. 7-е, перераб., доп., изд-во КноРус, 2008 г

од.

¹⁴ Официальный сайт АКБ «Лесбанк» www.lesbank

.ru

¹⁵ Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.200

8).

¹⁶ Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.200

8).

¹⁷ Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.200

8).

¹⁸ Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.200

8).

¹⁹ Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.200

8).

²⁰ Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.200

8).

²¹ Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.200

8).

²² Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. (посл. ред. от 18.06.200

8).

²³ «Письмо» ЦБ РФ от 27.07.2000 № 139-Т, «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаци

й».

²⁴ Официальный сайт АКБ «Лесбанк» www.lesbank

.ru

²⁵ Официальный сайт АКБ «Лесбанк» www.lesbank