Лизинг в наши дни

     ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                                       3

1. СОДЕРЖАНИЕ И ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРОВЕДЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫХ

      ОПЕРАЦИЙ                                                                                                                                 5

1. История возникновения лизинговых операций                                                                      5
2. Определение лизинга                                                                                                               6
3. Объекты и субъекты лизинговой сделки. Классификация видов лизинга                          10
2. ОРГАНИЗАЦИОННО - МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ

      ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ                                                                                                          26

2.1. Этапы сделки                                                                                                                             26

2.2. Механизм расчета лизинговых платежей                                                                              28

2.3. Управление рисками                                                                                                                33

3. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ                                           38

3.1. Характеристика российского рынка лизинговых услуг в период 2007 по 2009 год         38

3.2. Проведение лизинговых операций в ОАО «ТрансКредитБанк»                                          44

3.3. Перспективы развития лизингового бизнеса в России                                                          47

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                               52

ПРИЛОЖЕНИЯ:

Приложение 1. Классификация видов лизинга                                                                             54

Приложение 2. Сравнительная  таблица финансового и оперативного лизинга                        55

Приложение 3. Заявка на предоставление оборудования в лизинг                                             56

Приложение 4. Договор лизинга                                                                                                    57

Приложение 5. Договор залога                                                                                                       64

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК                                                                                          71

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Эффективность функционирования российской экономики в условиях рынка является необходимым условием устойчивого  социально-экономического развития государства. Увеличение объема производимых товаров, работ и услуг, которые направлены на удовлетворение потребностей рынка, стимулирует расширение предприятиями сфер своей деятельности путем осуществления инвестиционных вложений. Обновление основных производственных фондов является основой наращивания производственно-технологического потенциала предприятий и их уровня, благодаря которым создаются условия для повышения конкурентоспособности продукции. Предприятия малого бизнеса наиболее активно стремятся использовать свои преимущества для расширения рынка и развития деятельности, в связи с чем, им постоянно требуется совершенствовать формы, методы и организацию своей инвестиционной деятельности.

Лизинг, как инструмент инвестирования, приобретает особое значение в условиях структурной перестройки экономики страны и ускоренной реконструкции устаревшей материально-технической базы производства. Как форма инвестиционной деятельности он отвечает требованиям научно-технического прогресса и формирует новые, более мощные мотивационные стимулы в производстве. Лизинг способствует повышению инвестиционной активности субъектов малого бизнеса в сфере материального производства. Это позволяет стабилизировать и развить экономику, обеспечивать устойчивые и высокие доходы всем слоям населения. Использование лизинговых отношений активизирует инвестиции частного капитала в сферу производства, улучшает финансовое состояние товаропроизводителей и повышает конкурентоспособность малого бизнеса, деятельность которого является дополнительным ресурсом развития производственного комплекса страны и ее регионов, так как увеличение доходной части местных и региональных бюджетов напрямую зависит от роста объема продукции, производимой малыми предприятиями.

Целью дипломной работы является рассмотрение сущности лизинга и анализ состояния лизинга в России на современном этапе.

Для достижения данной цели был поставлен  ряд задач, решаемых в работе:

• определить сущность лизинга;
• изучить классификацию и характеристики видов лизинга;
• дать характеристику российского рынка лизинговых операций;
• проанализировать современное состояние и перспективы развития  лизингового бизнеса.

Предметом исследования дипломной работы является особая форма экономической деятельности – лизинг и вся совокупность производственно-хозяйственных и юридических отношений, возникающих в связи с использованием лизинга. Объектом изучения являются те хозяйственные единицы, которые используют лизинговые отношения в своей деятельности: предприятия, отдельные предприниматели в сфере производства, услуг, а также банковские, страховые учреждения, посреднические фирмы.

В ходе работы изучалась учебная литература отечественных авторов, статьи экономических журналов, законы и нормативные акты, регламентирующие деятельность лизинга, а также интернет-публикации российских лизинговых компаний и банков, занимающихся, в том числе оказанием услуг по лизингу. При написании выпускной квалификационной работы использовались частнонаучные методы: исторический, системного анализа, комплексного анализа, метод конкретных социологических исследований – анализ статистических данных, в том числе данных банковской практики. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений. В первой раскрывается понятие и сущность лизинговой операции. Во второй освещены организационно-методологические основы проведения лизинговых операций: рассмотрены этапы проведения лизинговой сделки, методики расчета лизинговых платежей и прописаны риски в лизинговой деятельности. Третья глава посвящена изучению и анализу современного состояния рынка лизинга в России, а также приведено описание операции  лизинга в ОАО «ТрансКредитБанк».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СОДЕРЖАНИЕ И ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРОВЕДЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

1.  История возникновения лизинговых операций

На основе тесных связей между производителем и потребителем продукции возникают  и развиваются принципиально новые источники их финансирования и кредитования. Этим новым источником стал лизинг.

Сущность лизинговой операции заключаются  в предоставлении на условиях аренды на средний и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям. Операции лизинга позволяют получить предприятиям необходимое оборудование без значительных единовременных затрат. Идея лизинга не нова.

Первые лизинговые сделки, по словам историков, заключались еще до нашей эры в древнем государстве “Шумер”. Историки утверждают, что Аристотель коснулся идеи лизинга в трактате, написанном около 350 г. до н. э.: “Богатство состоит в пользовании, а не в праве собственности”. В Венеции уже в ХV веке существовали сделки, схожие с лизинговыми операциями: венецианцы сдавали в аренду торговцам и владельцам торговых судов очень дорогие по тем временам якоря. По окончании плавания “чугунные ценности” возвращались их владельцам, которые вновь сдавали их в аренду.

Введение в экономический лексикон термина “лизинг” (от англ. t o l e a s e - сдавать внаем) связывают с операциями телефонной компании “Белл”, руководство которой в 1877 г. приняло решение не продавать свои телефонные аппараты, а сдавать в аренду. Спустя полвека Генри Форд использовал аренду для расширения сбыта автомобилей.

Однако первое общество, для которого лизинговые операции стали основой его деятельности, было создано только в 1952 г. в Сан-Франциско американской компанией “Юнайтед стейтс лизинг корпорейшн”. Организатором этой фирмы был Генри Шонфельд. Таким образом, США стали родиной нового бизнеса, и в частности банковского.

В 50-x годах в Соединенных Штатах, а через некоторое время и  в Западной Европе в лизинг стали  активно передаваться средства производства, и это произвело самую настоящую  революцию в арендных отношениях.

Первая специализированная лизинговая компания была создана в США в 1952 году, а в 60-е годы объем лизинговых операций составлял уже около 1 млрд. долларов, а к концу 80-х превысили 110 млрд. долларов.  Лизинговые компании получили название “финансово-лизинговые общества”.

В Европе финансово-лизинговые общества появились в конце 50-х - начале 60-х  годов. Однако их развитие сдерживалось несовершенством законодательства. Бурный рост их количества и объемов  лизинговых операций начался после  правового закрепления статуса лизинговых договоров. Этот период пришелся на 80-е годы. Больше всего "лизинговых инвестиций" среди западноевропейских стран осуществляют Ирландия (46% от общего объема) и Англия (35.8%), а среди стран Восточной Европы - Чехия.

В настоящее время 25 - 30% инвестиций в развитых странах приходятся на лизинговые операции. И около 80% новых видов продукции производятся как раз на оборудовании, взятом в аренду.

      На современном  этапе развития лизинга происходит  создание международных лизинговых обществ. Например “Объединение европейских лизинговых обществ”, которое объединяет общества и союзы 17 европейских стран.

В некоторых странах государство  использует лизинг для поддержки малого бизнеса обеспечивая предоставление лизинговых услуг малым предприятиям.

В данном пункте была рассмотрена история возникновения лизинговых операций, их становление и развитие [9, с.91].

         1.2. Определение лизинга

В мировой практике термин “лизинг“ используется для обозначения сделок основанных на аренде оборудования, машин, транспортных средств, сооружений производственного назначения. В международной практике различают три вида аренды оборудования в зависимости от срока:

- краткосрочная (рентинг) - на срок  от одного дня до одного  года;

- среднесрочная (хайринг) - на срок от одного года до трех лет;

- долгосрочная (лизинг) - на срок  от трех и более лет.

Существует  множество определений лизинга:

В самом общем  виде лизинг представляет собой имущественные  отношения, при которых одна организация  по просьбе другой приобретает необходимое оборудование и передает его в пользование.

Лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга [2].

Лизинг  -  долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора [8, с.208].

Лизинг - вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (договору лизинга) одно лицо обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество другому лицу за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

Лизинг - это приобретение оборудования с предоставлением его в аренду организациям (лизингополучателю) в обмен на лизинговые платежи. Лизинг предусматривает возможность выкупа оборудования по истечении срока действия лизингового договора или досрочно по остаточной стоимости.

         Любое определение лизинга является ограниченным и не может учесть  всех форм проявления этого  нового  кредитного  инструмента.