Оценка кредитного портфеля в современных условиях

Условия страхования предусматривают, что из объема ответственности исключаются случаи неоплаты или задержек в платеже, если они явились следствием следующих причин:

• Поставка или оказанная услуга произведена с нарушением условий договора (поставка с отклонением от обусловленных сроков, несоответствие качества, количественная недостача и т.п.);
• Условия договора продажи или оказания услуг не соответствуют законодательным и другим требованиям страны-отправителя, получателя или транзита;
• Отсутствует комплект распорядительных документов (фактуры, лицензии, транспортные документы и т.п.);
• Оплата не произведена или не может быть произведена по мотивам, зависящим от страны-экспортера, к которым относятся, например, соответствующие распоряжения властей; товары не приняты или приняты, но возвращаются.

Страховой суммой по страхованию риска неплатежа считается цена, указанная в договоре продажи или договоре об оказании услуг. Страхованию подлежит полная сумма сделки. Вместе с тем страховая сумма не может быть выше суммы, обусловленной в договоре купли-продажи и согласованной со страховщиком.

Страховщик резервирует за собой право не предоставлять страхователю покрытие в полной сумме его обязательств по договору купли-продажи или по договору об оказании услуг, оставляя часть риска (10—20 %) на ответственности страхователя. Данное условие призвано побудить страхователя к принятию зависящих от него мер по безусловному выполнению договорных обязательств и оказанию страховщику всестороннего содействия при наступлении страхового случая или по его предотвращению.

Курсовая разница, проценты за просрочку платежей, штрафы, вытекающие из договорных обязательств, суммы неустойки и прочие подобные расходы не могут быть объектом страхования и, следовательно, приплюсовываться к страховой сумме. Однако по договоренности между страхователем и страховщиком расходы по фрахту могут быть включены в страховую сумму.

Важным условием договора страхования выступает так называемый срок ожидания платежа. Согласно этому условию ответственность страховщика наступает не сразу после того, как по торговому договору или договору оказания услуг не произведен платеж в обусловленное время или на оговоренную дату, а по истечении определенного срока, обычно 60 дней. Этот срок необходим, чтобы выяснить причины неплатежа и принять меры по их устранению.

В течение времени действия договора страхования страхователь обязан немедленно сообщать страховщику обо всех случаях увеличения риска и передачи прав по полису третьим лицам.

Датой начала ответственности считается дата коносамента или железнодорожной (авиационной) накладной. Если отправки осуществляются отдельными партиями, то датой начала ответственности считается дата первоначального транспортного документа.

Условиями страхования предусматривается, что страховщик вследствие увеличения опасности или других причин может расторгнуть договор страхования в отношении последующих поставок путем официального извещения об этом страхователя. Имеется в виду, что договор страхования не будет распространяться на все поставки, которые будут производиться по истечении 48 ч с момента вручения, страхователю уведомления о расторжении договора страхования. По соглашению сторон вместо 48 ч в договоре страхования может быть обусловлен и другой, более длительный срок.

Если в договоре страхования не предусмотрено иного, он вступает в силу только после оплаты премии. Валютой страхования считается валюта, в которой оплачена премия.

Страхователь обязан информировать о каждой сумме, поступившей в счет платежей по контракту, покрываемому договором страхования.

В случае неоплаты счета поставщика или оплаты его не в полной сумме страхователь должен немедленно информировать об этом страховщика и воздержаться от отгрузки очередной партии товара.

При наступлении страхового случая в подтверждение убытка страхователь должен документально доказать, что он со своей стороны выполнил все обязательства, вытекающие из договора купли-продажи или договора оказания услуг, и имеет юридическое право на истребование с другой стороны соответствующих сумм. В связи с этим страхователь обязан предоставить страховщику копии всех документов, имеющих отношение к сделке и страховому случаю, включая переписку с плательщиком по вопросам сделки.

После выплаты суммы страхового возмещения к страховщику в пределах выплаченной суммы переходит право регресса к плательщику или другой стороне, виновной в неплатеже.

Условия страхования предусматривают, что страхователь должен оказать страховщику необходимое содействие в реализации прав регресса. По предложению страховщика страхователь должен от своего имени вести переговоры в целях реализации прав регресса и в случае необходимости вчинять иск через судебные органы. Подразумевается, что страховщик должен возместить страхователю возникшие в связи с этим расходы. При реализации прав регресса судебное разбирательство может иметь место в стране покупателя или продавца, а в ряде случаев не исключено обращение и в международный суд.

Тарификация страхования риска неплатежа требует индивидуального подхода к каждому конкретному случаю. При установлении ставок премии учитываются следующие основные факторы:

• общий срок и сумма кредита;
• размер первоначального платежа;
• сроки частичного погашения кредита (поквартальные, полугодовые или ежегодные платежи на определенную дату);
• объект поставок в кредит или вид оказываемых услуг.

При решении вопроса о приеме того или иного риска на страхование не может не учитываться общая сумма задолженности соответствующих стран отдельным странам по сделкам в кредит, которые уже являются объектом страхования (кумуляция риска).

Страхование и гарантирование международных кредитов. Страхование и гарантирование международных кредитов осуществляют специальные организации (государственные или полугосударственные, а также частные).

Государственное страхование распространено на наиболее рискованные операции, что в максимальной степени освобождает частных предпринимателей от рисков. Рынок кредитного страхования отличается высокой степенью монополизации.

Страховые компании, гарантирующие международный кредит, готовят документацию, ведут расчет страховых премий, выявляют размер ущерба, т.е. проводят все технические операции. Эти компании опираются на банк данных о большинстве экспортеров и импортеров всего мира, их финансовом положении и платежеспособности. Однако решения о выдаче гарантий принимают государственные комитеты и комиссии, которые действуют совместно с фирмами и банками.

Несмотря на страновые различия в организации и технике страхования международного кредита (размер и практика начисления премии, срок и объем гарантии и т.д.), общая черта для всех развитых стран — усиление связи между кредитованием и страхованием экспорта. Обычно предоставление кредита экспортеру или импортеру предполагает наличие полиса экспортного страхования. Страхование влияет на условия и сроки кредита, служит источником кредитных льгот для экспортера. Кредиты, возврат которых гарантируется страховой компанией, предоставляются на более длительные сроки и более льготных условиях, что дает экспортеру конкурентные преимущества.

Государство осуществляет страхование международных кредитов за счет своего бюджета. Список страхуемых рисков насчитывает сотни наименований (в Великобритании — около 300). На долю развивающихся стран приходится львиная доля правительственных гарантий.

С распространением страхования на все элементы внешнеторгового контракта, опосредуемого кредитом, появились новые виды гарантий. В их числе:

1.  страхование кредитов на период производства экспортных товаров;

2.  гарантия экспорта на новый рынок — государство берет на себя

3.   расходы по исследованию рынка, рекламе и пр.;

4.  страхование фабрикационного риска, т.е. риска расторжения

5.  контракта покупателем в период производства тяжелого оборудования;

6.  гарантия возврата предоставленных средств, если банки отказались предоставить кредит под товарные запасы за границей;

7.    кредитование иностранного покупателя за счет Агентства экс

8.    портных кредитов с использованием сделки «своп» и т.д.

Схема кредитования импортера за счет Агентства экспортных кредитов с использованием сделки «своп» заключается в следующем:

1. Агентство экспортных кредитов сразу платит экспортеру по

мере поставок товара.

2. Импортер (заемщик) подписывает кредитное соглашение с

3. Кредитором — Агентством экспортных кредитов.

4. Импортер предоставляет приемлемое обеспечение.

5.Агентство экспортного кредитования предоставляет в случаенеобходимости гарантию банку.

Таким образом, объектом страхования, в том числе государственного, выступают кредиты экспортера, импортера, банковские внешнеторговые кредиты и гарантии по исполнению контрактных обязательств, валютные риски, инфляционное обесценение валюты кредита.

Для государственного страхования экспортных кредитов из госбюджета выделяются лимитные фонды страховых компаний. Государственное страхование экспортных кредитов играет важную роль в регулировании экономики, служит средством конкурентной борьбы на мировых рынках.

 

1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая кредитный риск

Кодномуизосновныхнормативно-правовыхдокументов,регулирующемукредитныйриск,следуетотнестиПисьмоЦБРФот23.06.04г.№70-Т«Отипичныхбанковскихрисках».ВданномдокументеЦентральныйБанкРоссийскойФедерациивпервыеидентифицировалрискибанковскойдеятельности,выделивкредитныйрискиопределивегокакрисквозникновенияукредитнойорганизацииубытковвследствиенеисполнения,несвоевременноголибонеполногоисполнениядолжникомфинансовыхобязательствпередкредитнойорганизациейвсоответствиисусловиямидоговора.ТакжевданномПисьмеЦБпредставленпереченьфинансовыхобязательств,аименнообязательствадолжникапо:

• полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенным кредитной организацией векселям;
• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Такжекнормативно-правовомудокументу,регулирующемукредитныйриск,необходимоотнестиИнструкциюБанкаРоссииот3 декабря 2012 года N 139-И(с изменениями на 16 февраля 2015 года)«Обобязательныхнормативахбанков».НастоящаяИнструкцияустанавливаетчисловыезначенияиметодикурасчетаследующихобязательныхнормативовбанков:

• достаточности собственных средств (капитала) банка;
• ликвидности банков;
• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• максимального размера крупных кредитных рисков;
• максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
• совокупной величины риска по инсайдерам банка;
• использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Неменееважнымнормативно-правовымдокументом,регулирующимкредитныйриск,являетсяПоложениеБанкаРоссииот26марта2004г.№254-П«Опорядкеформированиякредитнымиорганизациямирезервовнавозможныепотерипоссудам,поссуднойиприравненнойкнейзадолженности».ДанноеПоложениеБанкаРоссииустанавливаетпорядокформированиякредитнымиорганизациямирезервовнавозможныепотерипоссудам,поссуднойиприравненнойкнейзадолженности(далее-ссуды),ккоторымотносятсяденежныетребованияитребования,вытекающиеизсделоксфинансовымиинструментами,атакжеособенностиосуществленияБанкомРоссиинадзоразасоблюдениемкредитнымиорганизациямипорядкаформированиярезервовнавозможныепотерипоссудам.

Нарядусописанныминормативно-правовымидокументами,кнормативнойбазетакжеследуетотнести:

• ГражданскийкодексРФгл.42Заемикредит(ст.807-821)раскрывает

определение кредитного договора и приведены общие положения о его форме;

• ФедеральныйзаконРФот30декабря2004г.№218-ФЗ«Окредитных

историях», целями которого являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций;