Операции банка

В принципе некоторым решением этих проблемы может  стать лизинг. Лизинг - это договор  аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для использования их в производственных целях арендатором, в то время как товары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право собственности. Рассмотрим некоторые положительные стороны лизинга для применения его в качестве одной из форм кредитования :

- лизинг  дает возможность получить оборудование  в использование без его полной  оплаты, организовать новое производство  без мобилизации необходимых  крупных финансовых ресурсов;

- так  как оборудование при лизинге  закупает банк, то оно числится  на его балансе;

- возможность  опробовать оборудование до его  полной оплаты;

- закупка  предоставляемого по лизингу  оборудования по оптимальным  рыночным ценам. Не только лизингополучатель, но и лизингодатель заинтересованы в минимизации цены на оборудование. Как правило, банк имеет больше возможностей для достижения минимальных контрактных цен, чем арендатор;

- лизинговые  платежи могут производиться  из выручки от продажи производимой продукции и не только в денежной форме, но и в товарной;

- налоговые  выгоды. Во-первых, арендная плата  пользователя оборудования в  лизинговой сделке относится  на издержки производства и  соответственно снижает облагаемую  налогом прибыль, а значит и  размер налога, изымаемого в бюджет. Во-вторых, как правило, налоговое  законодательство предусматривает  для лизинговых сделок систему  ускоренной амортизации, т.е. дополнительных  налоговых льгот не только  арендатору, но и арендодателю;

- выгоды  для арендатора, вытекающие из  возможности выкупить оборудование по номинальной или остаточной стоимости по истечении срока договора лизинга.

- чтобы  лизинг был выгоден банку, общая  доходность по нему должна  быть выше чем по аналогичному  кредиту. Здесь нужно учитывать  долгосрочность лизингового вложения средств банка.

С лизингом в валюте, кредитованием и платежами  клиентов в иностранных валютах имеет глубокую связь такая широко известная на Западе услуга, как хеджирование (страхование от валютных рисков). Действительно при заключении контрактов в иностранных валютах всегда существует опасность резкого изменения курса одной валюты относительно национальной или другой валюты, либо вообще трудностью приобретения нужной валюты к моменту расчетов. Средством, защищающим от таких рисков, является хеджирование. Обычно хеджирование осуществляется в форме заключения срочных сделок на покупку продажу валюты (об этих сделках говорилось во второй главе в параграфе 2.1.).

В настоящее  время клиенты АКБ «Ресурс-траст» не используют хеджирование. Основная задача банка поддерживать и развивать своих клиентов, так как от их благосостояния зависит и устойчивость, и развитие самого банка. Следовательно, думаю, что банк должен всеми силами помогать клиентам, особенно при работе на внешних рынках, ведь известна истина, что банковские служащие гораздо опытнее в сфере выбора форм и условий расчетов между предприятиями. Не все предприятия, например, используют заключение контрактов в различных валютах. Вся сумма контракта в этом случае разбивается на несколько частей и выражается в различных валютах по курсам на момент заключения сделки. Таким образом, если в течение времени исполнения контракта произойдет значительной изменение в курсах этих валют, то валютные риски значительно снизятся или исчезнут совсем. Примером может послужить быстрое падение доллара США относительно евро, что можно увидеть исходя из построенной таблицы 11 и рисунка 7. 

Таблица 11

Динамика  курса доллара США по отношению  к EUR евро» за период 2002-2004 года

Рис. 7 Динамика курса доллара США  по отношению к EUR евро

          Другим способом защиты от  валютного риска такого рода  может служить срочная сделка. То есть импортер, имея 500 тыс.  долларов может продать его за евро с поставкой валюты через три месяца (форвардный контракт на поставку валюты), а сейчас разместить эти средства в банке под проценты или продать их за рубли, запустить в производство, но одновременно заключив контракт на форвардную поставку этого же количества долларов через три месяца.

Банк  в этих сделках должен принимать  активное участие, он может сам страховать сделки клиента, или выполнять такие  операции через другие банки на основе комиссионного вознаграждения. А  для своих интересов банк сам  может спекулировать на валютных биржах Москвы, заключая срочные контракты  на покупку и продажу валютных средств. 

          Еще одной услугой, которую  Банк не предоставляет клиентам  в настоящее время может послужить услуга открытия много (мульти) валютных счетов. То есть клиент имея такой счет в банке может давать банку распоряжения производить с него проплаты в любой валюте, совершать другие операции в различных валютах. Такая услуга конечно же будет удобна для клиентов, так как значительно упростит процесс конвертации валютных средств, но здесь существует одна особенность Российского валютного законодательства, банк является агентом валютного контроля, и при совершении операции по счету, связанных с конвертацией рублевых средств в валюту, банк должен будет требовать от клиента наличие внешнеторгового контракта.

Неторговые  операции - это операции не связанные  с коммерческой деятельностью предприятий, организаций, граждан, эскортом, импортом товаров (услуг), а также движением  капитала.

Совместно с развитие банковских услуг в  валюте для клиентов банка - юридических  лиц банк будет расширять перечень и качество услуги для физических лиц. Одной из первых здесь можно упомянуть покупку - продажу наличной иностранной валюты через сеть своих обменных пунктов, а также расширение перечня операций совершаемых обменными пунктами. Так же у банка открыты обменные пункты вне территории банка. Но в настоящее время эта сеть развита не оптимально. Одна из задач банка состоит в том, что бы построить оптимальную по выгодности совершения валютно - обменных операций сеть обменных пунктов. Оптимальность состоит в том, что уже существует большое число обменных пунктов других банков и АКБ «Ресурс-Траст», таким образом конкуренция между банками в этой области достаточно высока и наступит момент когда каждый следующий обменный пункт уже не будет приносить доходов или не будет давать необходимую рентабельность. Для повышения конкурентоспособности своих обменных пунктов банк должен расширить перечень услуг (желательно, чтобы все обменные пункты работали с дорожными чеками, кредитными карточками, принимали валюту на инкассо, производили размен валюты, совершали операции по кросс курсам), и наладить доставку наличной валюты напрямую через иностранные банки, тем самым банк сможет понизить себестоимость валюты, и соответственно, сделать цену продажи валюты более конкурентно способной.

Требует развития и работа банка по привлечению  и размещению вкладов населения  в валюте. Требуется пересмотреть ставки по срочным вкладам и вкладам до востребования в сторону увеличения и проведения широкой рекламной компании по привлечению валютных вкладов, эти вклады являются самыми дифференцированными с точки зрения безопасности их одновременного изъятия вкладчиками. Но наряду с привлечением валютных вкладов банку уже сейчас необходимо проработать стратегию и тактику размещения этих средств. Первое, это как уже говорилось выдача валютных кредитов в различных формах. Второе, это размещение валютных средств на межбанковском рынке Сейчас, когда идет падение курса доллара, то многие предприятия стараются его продать, а у банков возникает потребность в валютных средствах для покрытия текущих платежей. И наконец третье, это работа с наличной валютой, то есть оборачивание валюты, сданной во вклады через обменные пункты банка и его филиалов.

Среди операций банка в валюте для физических лиц не последнее место занимают операции по обслуживанию дорожных чеков. АКБ «Ресурс-траст» продает чеки ВИЗА в нескольких валютах: доллары США, евро, фунты стерлингов. Также банк принимает чеки к оплате, имея соглашения с «Хоум Кредит» и банком «Русский Стандарт» о работе с этими чеками. Но на данном этапе необходимо увеличить количество валют в которых реализуются чеки, а также количество фирм эмитентов (American Express, Citybank и т.д.). Необходимость расширения перечня валют чеков объясняется тем, что туристы сейчас ездят во многие страны мира и принятие в качестве надежной только одной валюты - доллара США у русских людей постепенно проходит. С практической же точки зрения выгодней иметь дорожные чеки в валюте той страны, куда Вы едите и тогда, обналичивание чека обойдется Вам гораздо дешевле, так как это не связано с обработкой документов в иностранной валюте для местных банков.

Самой ближайшей  проблемой, которую предстоит решить банку, является выпуск банковских валютных карточек ВИЗА. Для работы с этими  карточками банком уже заключены  договора с некоторыми банками Москвы, которые являются непосредственными  участниками системы VISA International, об открытии в них специальных карточных счетов для клиентов АКБ «Ресурс-Траст». Банк в данном случае будет выступать в роли банка - посредника в предоставлении услуг по банковским карточкам. Банк будет осуществлять ведение и поддержание спецкартсчетов, обрабатывать выписки и предоставлять их клиентам. Вступление же банка в систему VISA International в нестояще время экономически не оправдано, так как требует больших капиталовложений, а спрос на эти карточки в нашем регионе еще не так велик.

Одним из прогрессивных проявлений карточной  банковской системы может послужить  развитие банком кредитных валютных карточек, а не дебетных как это  делается сейчас. Банк будет открывать  для своих клиентов кредитную  линию в валюте под определенный процент, и клиенты смогут пользоваться своей карточкой не имея денег на картсчете. Конечно же перед банком встанет вопрос обеспечения таких кредитных линий (возвратности средств). Обеспечить карточные кредиты можно будет ценными бумагами ( в валюте или в рублях), недвижимым или движимым (застрахованным) имуществом, гарантиями предприятий или других физических лиц. Для банка такие кредитные линии должны представлять интерес в силу большой распределенности заемных средств мелкими суммами среди большого числа заемщиков, ликвидностью, так как сами средства до их израсходования будут храниться на корсчетах банка, а у клиентов банка начнет появляться кредитная история.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банки и  иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения. Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется  Законом "О валютном регулировании и валютном контроле", принятым Верховным Советом РФ 9 октября 1992 года. В этом законе определены основные понятия системы валютного регулирования, а также правила проведения валютных операций. Валютные операции коммерческих банков делятся в основном на два вида: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. В то же время существует другая классификация валютных операций. Согласно этой классификации операции делятся на шесть основных видов: операции по международным расчетам; открытие и ведение валютных счетов клиентуры; установление корреспондентских отношений  с иностранными банками; неторговые операции; конверсионные операции; операции по привлечению и размещению валютных средств.

         Лицензирование деятельности коммерческих  банков при осуществлении операций  с валютой, позволяет ЦБ регулировать  качество проводимых операций. Но  в то же время относительная  легкость, с которой банки получают  лицензии, позволяет судить о  не достаточно совершенном валютном  законодательстве, и, следовательно,  о не достаточной устойчивости  банковской системы в целом,  поскольку именно от сделок  с валютой банк получает наибольший  доход. 

Валютные  риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных видов  операций, слишком высоки, и это  особенно заметно в условиях нестабильности нашей экономики. Сильная зависимость  состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем. Многие экономисты пытаются найти выход из создавшейся ситуации, но пока существенных изменений не произошло.

В рыночной экономике банки действуют в  системе основных закономерностей  ее развития. Они выходят на финансовый рынок в условиях взаимодействия спроса и предложения на их услуги. Постепенно складывается активная конкурентная Среда, в которой возникают определенные ограничения цен на их "продукт". Эти ограничения стимулируют  снижение банковских затрат, стабилизируют  и снижают цены на банковские услуги. Экономия затрат становится закономерностью  в развитой рыночной экономике, характерной  для любого вида предприятий, с любой  формой собственности, в любой сфере  деятельности.

Основная задача коммерческого  банка - извлечение максимальной прибыли. Пути роста банковской прибыли могут  быть различны. Это и расширение номенклатуры оказываемых банком услуг, повышение цены за оказываемые услуги, сокращение издержек банковской деятельности другие. Конечно, наиболее легкий путь увеличения доходов банка - это повышение  цен на банковские услуги. В то же время их уровень не безграничен. Среди множества факторов, которые  определяют уровень цен на банковские услуги, главными выступают формирование конкурентной рыночной Среды, расширение предложения банковских услуг, а  также регулирующая роль государства, которая осуществляется прежде всего  через установление учетной ставки Центральным банком России.

В кредитно - банковской сфере, пожалуй, как нигде  необходимо достаточно сильное регулирующее воздействие государства, поскольку  именно через кредитно - банковскую систему государство активно  влияет на экономику. Такое воздействие  осуществляется в основном через  центральный банк, который регламентирует деятельность коммерческих банков не только через установление учетного процента, но и определение размера  резервных фондов, которые должны находиться в Центральном банке, а также через регламентацию расчетно - кассовых и валютных и других операций.