Операции банка

переводы  в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное имущество; предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней  по экспорту и импорту товаров, работ, услуг; предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; все иные валютные операции не являющиеся текущими.

          В зависимости от сроков валютные  операции подразделяются на наличные и срочные. В таблице 1 представлены виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения.

 

 

 

Таблица 1

Виды валютных операций в зависимости  от срочности их проведения

Вид операции	Описание операции
Срочные операции	Срочные операции принято подразделять на конверсионные, страховые и спекулятивные. К срочным сделкам также относятся "форвард" (forward), "опцион" (option), "своп" (swap).
Наличные операции	Среди наличных валютных операций выделяют операции "спот" (spot), а также  такие операции как "овернайт" (overnight), "туморроу/некст" (tomorrow/next) и "дэй - то - дэй своп" (day - to - day swap), которые применяются банками для управления текущими валютными позициями.

                

          Международная торговля требует  появления и развития срочных  сделок с иностранной валютой  в силу того, что при совершении  коммерческой операции возникает  необходимость застраховаться от  валютного риска (риска изменения  курса валюты). Поэтому такие валютные  операции как "форвард", "опцион" и "своп" широко используются  для целей хеджирования (страхования  от валютных рисков). В зависимости  от типа используемой валютной  операции различаются стоимость  страхования от валютного риска  и полнота его покрытия в  результате проведения срочной  валютной сделки. Срочные сделки  являются удобным средством для  проведения спекулятивных операций, такие операции не требуют  наличия каких-либо ликвидных  средств, и при умелом использовании  они могут приносить банку  значительные прибыли.

В целом  все валютные операции совершаются ЦБ РФ и уполномоченными банками и регулируются законом "О валютном регулировании и валютном контроле", принятым Верховным Советом РФ 9 октября 1992 года. Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и  пересылкой в Российскую Федерацию,  а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов.

В настоящее  время коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг связанных  с валютой.

Валютные  операции коммерческих банков делятся  на несколько видов (услуг):

1.Операции  по международным расчетам. Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод [21, 430].

          2.Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды:

-   открытие валютных счетов юридическим  и физическим лицам;

-   начисление процентов по остаткам  на счетах;

-   предоставление овердрафтов (особым  клиентам по решению руководства  банка);

-   предоставление выписок по мере  совершения операции;

-   оформление архива счета за  любой промежуток времени; 

-   выполнение операций, по распоряжению  клиентов, относительно средств  на их валютных счетах;

-   контроль над экспортно-импортными  операциями.

3.Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками.  Эта операция является необходимым условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для международных    расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета «Ностро» и «Лорро». Счет «Ностро» - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лорро» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

          4.Неторговые операции коммерческого банка.  К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое  распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры.

          5.Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации [19, 190].

К ним относятся:

-   Сделка типа 'TODAY' - операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки [27, 181].

-  Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день [28, 243].

      -  Сделка "спот" - это операция, осуществляемая  по согласованному  сегодня курсу [28, 245].         

      - Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается  в настоящий момент времени  по покупке одной валюты в  обмен на другую по обусловленному  курсу [10, 456].

В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

а) сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату [20, 459];

б) сделки с "опционом" - с условием нефиксированной  даты поставки валюты.

- Сделка "своп" - валютные операции, сочетающие покупку или продажу  валюты на условиях наличной  сделки "спот" с одновременной  продажей или покупкой той  же валюты на срок по курсу  "форвард" [21, 430].

Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

а) сделка "репорт" - продажа иностранной  валюты на условиях "спот" с одновременной  ее покупкой на условиях "форвард" [13, 83];

б) сделка "дерепорт" - покупка иностранной  валюты на условиях "спот" и одновременная  продажа ее  на условиях "форвард" [12, 84].

В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

-  Валютный арбитраж – это  осуществление операций по покупке  иностранной валюты с одновременной  продажей ее в целях получения  прибыли от разницы  именно  валютных курсов [25, 180].      

      -   Срочная  форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и т.д.) не являются конверсионной операцией [15, 87].

           6.Операции по привлечению и размещению валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды: привлечение депозитов;

 выдача  кредитов; размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными  для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

                     

1.2. Правовая основа проведения валютных  операций

 

Операции с иностранной валютой  являются объектом валютного контроля. Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. № 3615-1, указам Президента, постановлениям Правительства, а также нормативным документам Центрального Банка и Министерства финансов России. Основным документом, регламентирующим проведение валютных операций, является Закон. Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за нарушение валютного законодательства.      

         Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками. Лицензии делятся на внутренние и генеральные.

          Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга операций на территории Российской Федерации; ведение валютных счетов клиентуры; торговые и неторговые операции; покупка, продажа наличной и безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации ЦБР и получения рублевой лицензии. В исключительных случаях при наличии веских обстоятельств валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

          Внутренняя лицензия предоставляется при выполнении банком   обязательных условий: рентабельной работы и соблюдения установленных экономических нормативов в течение последнего года; квалификационной и технической готовности к осуществлению валютных операций; экономического обоснования внешнеэкономических связей.

  В зависимости от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все или ряд операций с иностранной валютой. В таблице 2 можно рассмотреть  все операции, которые потенциально может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией:

 

 

 

 

Таблица 2

Валютные операции, совершаемые  коммерческими банками РФ и основные законодательные акты регулирующие их

Валютные  операции	Характеристика	Законодательные акты
1. Валютные операции, связанные  с экспортно- импортными операциями  клиентов банка	1.1. Открытие и ведение счетов  резидентов и нерезидентов в  иностранной валюте.   1.2 Открытие и ведение  счетов в валюте Российской  Федерации для нерезидентов.   1.3 Покупка - продажа валюты  за счет и по поручению клиентов  банка. 1.4 Проведение расчетов  в иностранной валюте по поручению  клиентов банка во всех принятых  в международной практике формах (документарный аккредитив, инкассо  и банковской перевод). 1.5 Хеджирование  сделок  клиентов. 1.6.Осуществление экспортно  - импортного валютного контроля. 1.7. Кредитование в валюте  операций клиентов банка. 1.8. Выдача гарантий. 1.9.Консультации для клиентов  банка по внешнеэкономической  деятельности, улучшению качества  заключаемых контрактов.	Закон "О валютном регулировании  и валютном контроле" подзаконные  акты Центрального банка РФ. Инструкция Банка России №16 от 16.07.93 г. "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками  счетов нерезидентов в валюте РФ" Инструкция Банка России №7 от 29.06.92 "О порядке продажи предприятиями, объединениями, части валютной выручки  через уполномоченные банки и  проведение операций на внутреннем валютном рынке РФ".       Закон "О валютном регулировании  и валютном контроле" от 09.01.92 г., подзаконные  акты Центрального банка РФ, подзаконные  акты ЦБ РФ.   Инструкция Банка России №19 от 12.10.93 "О порядке осуществления  валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров" и дополнения и разъяснения к ней.

 

2. Неторговые операции	2.1.Операции совершаемые в обменных  валютных пунктах. 2.2.Покупка - продажа оптовых  партий наличной иностранной  валюты на межбанковском рынке. 2.3.Выдача  наличной иностранной валюты  клиентам банка  на командировочные  расходы. 2.4.Привлечение вкладов юридических  и физических лиц в иностранной  валюте. 2.5.Открытие и ведение счетов  физических лиц в иностранной  валюте  2.6 Эмиссия валютных кредитных  и дебетовых пластиковых карточек.	Инструкция ЦБ РФ №27 от 27.02.95 г. "О  порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно – обменных  операций уполномоченными банками", а также Положение Банка России №22 от 10.05.94 "О порядке регистрации  обменных пунктов уполномоченных банков", утвержденного письмом ЦБ РФ №90 от 10.05.94 г.
3. Операции по покупке продаже  иностранной валюты за свой  счет и за счет клиентов  на биржах в Российской Федерации  и за рубежом.	3.1. Наличные сделки - "Спот". 3.2. Срочные сделки.  3.3. Сделки "Своп". 3.4. Арбитражные операции. 3.5.Хеджирование финансовых операций  банка.	Закон «О валютном регулировании и  валютном контроле РФ».
4.Валютные операции, связанные  с корреспондентс- кими отношениями с другими  банками в иностранной валюте	4.1.Открытие счетов "Ностро" в  других банках и их обслуживание  4.2.Открытие счетов "Лоро" другим  банкам и их обслуживание. 4.3.Постоянная оптимизация сети банков корреспондентов согласно потребностям банка, его клиентов и стоимости услуг банков корреспондентов.	Закон «О валютном регулировании и  валютном контроле РФ»
5.Валютные операции на фондовых  рынках, выпуск ценных бумаг с  валютным номиналом, покупка - продажа ценных бумаг с валютным  номиналом.	5.1.Выпуск собственных акций  банка с двойным номиналом,  формирование уставного фонда  в валюте. 5.2.Покупка - продажа ценных бумаг  на внешних и внутренних рынках  ценных бумаг.	Закон "О валютном регулиро- вании и валютном контроле", инструкция Банка России № 8 от 11.02.94 г. "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками  на территории РФ", утвержде- нная  письмом ЦБ РФ №75 от 11.02.94 г.