Организация безналичных расчетов в коммерческом банке на примере ОАО «Сбербанк»

 

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Ярославский  государственный университет им. П.Г.Демидова»

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

К У Р С  О В А Я  Р А Б О Т  А

 

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

 

Организация безналичных расчетов в коммерческом банке

(на  примере ОАО «Сбербанк»)

 

 

 

 

 

 

Дата защиты______________                   Научный руководитель

               канд. экон. наук, доцент

Оценка с  учетом защиты ____              ____________    Тростин А.С

               «___» _______________20__ г.

Подписи __________________

                __________________             Студент группы __фк-33__

               Форма обучения___________

               (очная, очно-заочная, заочная)

     ___Хлопанова  Т.М___

                         «___» _____________20__ г.

 

 

               

 

 

 

 

Ярославль 20__ г.

 

Реферат

Объем 56 с., 1 рис., 3 схемы,8 таблиц, 41 источник,4 приложения.

БАНК, БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ,РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ, РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ, РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ, РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО,ДОКУМЕНТООБОРОТ.

Предмет исследования – организация и порядок осуществления  безналичных расчетов коммерческими  банками на примере ОАО «Сбербанк  России»

Объект исследования – безналичные расчеты в коммерческом банке .

Цель работы – изучение теоретических и практических аспектов организации безналичных  расчетов.

Основные результаты работы – в работе, на основе использованной литературы, рассмотрены основные теоретические вопросы, касающиеся организации безналичных расчетов, их экономическая сущность. Изучены общие принципы и нормативно правовое регулирование. Рассмотрены  проблемы и перспективы развития безналичных расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

               Введение……………………………………………………………………………..2

1. Теоретические основы организации безналичных расчетов в коммерческом банке
1. Экономическая сущность  и принципы организации безналичных расчетов….3
2. Формы безналичных расчетов…………………………………………………..…7
3. Нормативно –правовое регулирование безналичных расчетов…………………9
2. Характеристика и порядок безналичных расчетов согласно Российскому законодательству

            2.1 Расчеты платежными поручениями………………………………………………16

            2.2 Расчеты по аккредитивам……………………………………………………….....19

            2.3 Расчеты чеками……………………………………………………………………..21

            2.4 Расчеты по инкассо…………………………………………………………………23

            2.5 Расчеты платежными требованиями…………………………....…………………26

3. Организация безналичных расчетов в коммерческом банке на примере ОАО «Сбербанк»

1. Организационно –экономическая структура ОАО «Сбербанк»………………...28

2. Порядок осуществления безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк»……...……38
3. Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов……………………..40

             Заключение……………………………………………………………………………..44

Список литературы……………………………………………………………………..46

Приложения…………………………………………………………………………......49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В современных  условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой. Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.  Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений,  постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

  В связи  с этими фактами выбранная  мной тема  «Организация безналичных  расчетов в коммерческом банке»  видится весьма актуальной, особенно  в существующих рыночных условиях.

 Цель курсовой  работы – изучить организацию осуществления безналичных расчетов коммерческими банками на примере городского ОСБ №17.   Для  достижения  этой  цели   необходимо решить задачи:

1)   Рассмотреть  экономическую сущность безналичных  расчетов;

2) Исследовать  действующие в настоящее время формы безналичных расчетов, а так же принципы организации;

3) Изучить   российское  законодательство,  регулирующее  организацию безналичных расчетов  банков;

4) Ознакомиться  с  основными  направлениями   работы по осуществлению безналичных  расчетов ,рассмотреть их характеристик и порядок ;

5)Раскрыть организационно-экономическую  характеристику а так же порядок  осуществления безналичных расчетов  в  ОАО «Сбербанк»;

6)Выявить существующие  проблемы и перспективы развития;

При подготовке были использованы Конституция  РФ; Гражданский Кодекс, Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положение Сберегательного банка Российской Федерации, Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»;учебники;  материалы периодических изданий.

 Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений. В первой главе рассмотрены теоретические основы организации безналичных расчетов, а так же формы и принципы .Во второй главе проводится порядок осуществления безналичных расчетов ,согласно Российскому законодательству .В третьей главе более подробно раскрывается организационно-экономическая структура банка ,а так же  проблемы и перспективы развития безналичных расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретические  основы организации безналичных расчетов в коммерческом банке

1.1 Экономическая  сущность и принцы организации  безналичных расчетов

В процессе хозяйственной  деятельности между различными субъектами экономических отношений осуществляются денежные расчеты. Денежные расчеты  возникают также при выполнении предприятиями и организациями финансовых обязательств по платежам в бюджет. ссудам банка и другим обязательным платежам. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся как с использованием наличных денежных средств, так и в безналичном порядке.

 Денежные  расчеты осуществляются в форме  движения наличных денег и  денег в безналичной форме.  Безналичные расчеты являются  основой банковских расчетных операций.

Безналичные расчеты  — это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Совокупность безналичных расчетов и экономических отношений, возникающих  по их поводу, формирует систему безналичных расчетов, которой присущи различные национальные особенности. Преобладающим является безналичный денежный оборот, сущность которого состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя средств. Система безналичных расчетов — это совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.¹

 Безналичные  расчеты осуществляются без участия  наличных денег посредством движения  денежных средств через счета  в банках и путем зачета  взаимных требований. При проведении  безналичных расчетов расчетно-денежная  документация составляет основу документооборота .Конкретное применение тех или иных документов определяется формой безналичных расчетов, которая включает в себя установленные законодательством документы и способ платежа.

 Выделяются  следующие способы платежа:

 - перечисление денежных средств с расчетных и других счетов плательщиков на счета получателей;

- зачет взаимных требований  плательщиков и получателей (клиринг)  с перечислением на соответствующие  счета участников зачета лишь  незачтенной суммы;

_______________________

^{1 Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 672с.}

- гарантированный платеж  получателя, который может осуществляться  банком из средств, специально  созданного депозита плательщика,  а также без такового.

Безналичный платежный  оборот в стране организуется на основе определенных принципов .Принципы организации  расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в  совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым  требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

1. Правовой режим  осуществления расчетов и платежей. В Российской Федерации он  сложился к середине 90-х годов.  Это соответствующие нормы гражданского  законодательства, отдельные федеральные  законы и подзаконные акты.

Общий порядок осуществления  расчетов на территории Российской Федерации  регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением Центрального банка РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы от 26 апреля 1995 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», от 3 апреля 1996 г. «О банках и банковской деятельности», от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе» и др.

2. Осуществление расчетов  по банковским счетам, которые  должны быть у получателя, поставщика  и плательщика. Для расчетного  обслуживания заключается договор  банковского счета между клиентом  и банком, а банки и другие  кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

3. Обеспечение  ликвидности и платежеспособности  участников расчетных отношений.  Этот необходимое условие своевременного  выполнения долговых обязательств.

4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого  принципа является оформление  соответствующего платежного документа  – чека, векселя, платежного поручения  или специального акцепта документов  – платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

5. Срочность  платежа. Этот принцип относится  не только к периоду оплаты  счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения  расчетных операций банками.

6. Контроль субъектов  расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков,

уплатой штрафа, пени и т.п. в случае нарушения  договорных обязательств.

 

 

 

 Таблица  1

№		Принципы		Косой А.М		Лаврушин О.И	Колесников  В.И	По нашему мнению
1		Осуществление расчетов между предприятиями и  организациями через учреждения банков		-		+	+	+
2		Принцип правового  режима осуществления расчетов		-		+	-	+
3		Наличие согласия плательщика на списание средств  со счета		-		+	+	+
4		Осуществление платежей со счета при наличии  средств на счете плательщика  или права его на кредит		+		-	-	+
5		Принцип очередности  платежей		+		+	+	+
6		Принцип обеспеченности платежа		-		-	-	+
7		Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных  положений о порядке их проведения		-		+	+	+
8	Принцип свободы  выбора форм безналичных расчетов			-	-		+	+
9	Осуществление платежей по обязательствам плательщика			+	-		-	+
10	Принцип оптимальной  скорости платежа		+		-		-	+