Организация безналичных расчетов в коммерческом банке на примере ОАО «Сбербанк»

 

Окончание табл.№4

1	2
Комитет по корпоративному бизнесу	Принимает решения по ключевым вопросам корпоративного бизнеса.
Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций	Принимает решения по наиболее крупным  кредитами связанным с этим вопросам
Комитет по проблемным активам	Принимает решения по ключевым вопросам организации работы по возврату кредитных  средств, принимает решения о  списании безнадежной задолженности.
Комитет по процессам и технологиям	Принимает решения по вопросам развития технологий в банке, управляет портфелем ИТ-проектов, утверждает модели банковских процессов.
Комитет по реализации Стратегии развития Сбербанка России	Принимает решения по ключевым вопросам, касающимся реализации Стратегии Банка.
Комитет по розничному бизнесу	Принимает решения по ключевым вопросам розничного  бизнеса.
Комитет по розничному кредитованию	Принимает решения по вопросам кредитования физических лиц.
Комитет по управлению активами и  пассивами	Принимает решения по вопросам управления активами пассивами Банка, управления риском ликвидности и рыночными рисками.
Малый кредитный комитет	Принимает решения по кредитам для  корпоративных клиентов, за исключением  наиболее крупных кредитов.
Коллегия Банка	Площадка для активного обсуждения стратегических вопросов развития Банка и выработки оптимальных решений, адекватно учитывающих региональные особенности деятельности Банка

Составлено по материалам нормативных  документов представленных на сайте http://www.sbrf.ru/yaroslavl/ru/about/normative_documents/

Так же необходимо рассмотреть функции  всех внутренних структурных подразделений  отделений  Банка.

Таблица 5

Функции отделов ОАО «Сбербанк  России»

 

Отдел	Функции
1	2
Отдел Корпоративного кредитования	Подготовка и выполнение показателей бизнес-плана Банка по направлениям деятельности Отдела; Инициирует разработку и участвует  в создании и внедрении в практику новых банковских продуктов, услуг, технологий.

Окончание Таблицы № 5

1	2
Отдел Операционного обслуживания юридических лиц	Ведет счета юридических лиц; совершает операции по купле-продаже  иностранной валюты в безналичной  форме за счет и по поручению клиентов; проводит документарные операции по поручению клиентов; оказывает консультационные и информационные услуги юридическим лицам по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;
Отдел Валютного контроля:	Контроль за правомерным проведением  платежей в иностранной валюте и  рублях РФ между резидентами и  нерезидентами, в соответствии с  валютным законодательством РФ.
Отдел Пластиковых карт	Выдача карт и ПИН-конвертов  к ним; прием сдаваемых клиентами карт; прием заявлений по утрате карт; обслуживание счетов клиентов по расчетам с использованием карт; прием от юридических лиц списков  на зачисление денежных средств на счета банковских карт и передача их в Управление Учета и Контроля Сбербанка России.
Отдел Ценных бумаг и анализа  рынка	Выдача и оплата векселей; внебалансовый учет операций по векселям; прием в залог векселей Сбербанка  России и их выдача из залога; выдача и оплата депозитных сертификатов Сбербанка России.
Кассовый Отдел	Оформление документов на прием  и выдачу наличных денежных средств  по счетам; оформление документов на выдачу чековых  книжек; проверка кассовой дисциплины организаций; оформление приходных и расходных  документов сотрудникам банка на внесение платежей, получение командировочных расходов и так далее; учет ценных бланков.
Отдел Обслуживания физических лиц	Открытие и закрытие счетов; обслуживание счетов физических лиц; перечисление средств со счета  по поручению клиента; составление отчетов и передача их в Управление Учета и Контроля.

Составлено по материалам нормативных  документов представленных на сайте  http://www.sbrf.ru/yaroslavl/ru/about/normative_documents/

Таким образом ОАО «Сбербанк России» имеет централизованную организационную структуру, с выраженными линейными связями.

Таблица 6

Статистика о деятельности Сбербанка России за 2008,2009,2010 года.

Ключевые показатели Сбербанка России	2008	2009	2010
Основные показатели отчета о прибылях и убытках
Чистая прибыль(в млрд.руб)	97 746	24 396	181 648
Основные показатели баланса
Активы (в млрд.руб)	6 736	7 105	8 628
Средства клиентов(в млрд.руб)	4 795	5 439	6 651

Составлено по материалам сайта http://www.sbrf.ru/yaroslavl/ru/investor_relations/

По данным таблица видно что  чистая прибыль Сбербанка России в 2010 году выросла до 181,684 млрд руб., что более чем в 8 раз превышает чистую прибыль 2009 года (24 396млрд руб.). Активы банка за 2010 год увеличились на 20,1% до8 628 млрд руб. За год средства клиентов увеличились на 23,5% до 6 651 млрд руб.

Рассмотрим результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам I квартала 2011 года Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за I квартал 2011 года в сравнении с I кварталом 2010 года:

-чистый процентный доход сократился на 3,4%;

-чистый комиссионный доход увеличился на 3,7%;

-расходы на совокупные резервы составили 3,9 млрд руб. против 55,0 млрд руб. за аналогичный период 2010 года;

-операционные доходы до совокупных  резервов возросли на 6,1%;

-операционные доходы после совокупных  резервов увеличились в 1,7 раза;

-операционные расходы возросли  на 25,7%;

-прибыль до уплаты налогов  из прибыли составила 93,6 млрд  руб. против 45,4 млрд руб. за I квартал 2010 года;

Чистая прибыль составила 83,9 млрд руб. против 43,2 млрд руб. за I квартал 2010 года.

 

Чистый процентный доход по сравнению  с I кварталом 2010 года сократился на 3,4%. Главная причина снижения – сокращение доходов от кредитования юридических лиц (-17,9%) вследствие снижения общего уровня процентных ставок на рынке. Устойчивый рост портфеля корпоративных кредитов, среднедневной остаток которого увеличился по сравнению с I кварталом 2010 года на 0,6 трлн руб., не компенсирует падение процентных ставок. Положительно повлияли на чистый процентный доход:

-увеличение доходов от кредитования  физических лиц (+17,5%) в основном  за счет роста  портфеля  кредитов;

-сокращение процентных расходов  по основным статьям – средствам  клиентов и средствам банков – за счет снижения их стоимости. Процентные расходы по облигациям возросли в 2,4 раза до 2,0 млрд руб. за счет средств, привлеченных на международных рынках капитала в 2010 году в рамках MTN-программы. Их доля в совокупных процентных расходах остается незначительной – 3,0%.

        Чистый комиссионный  доход увеличился на 3,7%. Наибольший  вклад в увеличение комиссионных  доходов принесли операции с  банковскими картами и банковское  страхование. Результат от торговых  операций на финансовых рынках за I квартал 2011 года составил 2,9 млрд руб. против чистых расходов за аналогичный период 2010 года. Значительное влияние на динамику этой статьи доходов оказывают особенности российского учета срочных сделок.

Операционные доходы до совокупных резервов возросли на 6,1%. Операционные расходы увеличились на 25,7%, прежде всего за счет роста расходов на содержание персонала в рамках плана и административно-хозяйственных расходов, сопровождающих развитие бизнеса. Значительный рост объема вкладов, среднедневной остаток которых увеличился по сравнению с I кварталом 2010 года почти на 1 трлн руб., обусловил рост отчислений в фонд обязательного страхования вкладов. Отношение операционных расходов к доходам составило 37,5%.

 В рамках изменений во  внутренней методике агрегирования в 2011 году банком введено понятие «Совокупные резервы», объединяющее расходы на резервы по кредитам и прочим активам, а также расходы от реализации прав требования. По итогам I квартала 2011 расходы насовокупные резервысоставили 3,9 млрд руб. против 55,0 млрд руб. за аналогичный период 2010 года. Банк восстановил резервы по кредитам и прочим активам в размере 0,4 млрд руб., в то время как за аналогичный период предыдущего года расходы на резервы составили 8,1 млрд руб. Кроме того, существенно сократились расходы, связанные с реализацией собственных прав требования: 4,3 млрд руб. против 46,9 млрд руб. за I квартал 2010 года.

В результате операционные доходы после  совокупных резервов возросли в 1,7 раза. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 93,6 млрд руб. Чистая прибыль составила 83,9 млрд руб., увеличившись в сравнении с аналогичным периодом 2010 года в 1,9 раза.

Активы банка за I квартал 2011 года увеличились на 22 млрд руб. до 8 569 млрд руб. Значительное влияние на динамику балансовых статей оказало снижение курса доллара США и евро к рублю, и, как следствие, отрицательная переоценка их валютной составляющей.По итогам марта рост активов составил 20 млрд руб. Более всего вырос кредитный портфель клиентов. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за месяц на 20 млрд руб. до 4 868 млрд руб. В марте банк предоставил российским предприятиям свыше 400 млрд руб., а всего с начала года – около 1 трлн руб. Розничный кредитный портфель увеличился за месяц на 22 млрд руб. до 1 336 млрд руб. Частным клиентам выдано более 80 млрд руб. кредитов в марте и свыше 200 млрд руб. всего с начала года.Качество кредитного портфеля продолжило улучшаться – доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов снизилась до 4,83% против 5,04% на начало года. Банк сохраняет высокий уровень покрытия просроченной задолженности резервами. По состоянию на 1 апреля 2011 года  резервы по кредитам составили 663 млрд руб. и превысили объем просроченной задолженности в 2,2 раза.

Объем вложений в ценные бумаги по итогам марта сократился на 16 млрд руб. за счет реализации облигаций Банка России и составил 1 752 млрд руб. Реализованные облигации Банка России в совокупном объеме свыше 65 млрд руб. были частично замещены приобретением корпоративных облигаций и облигаций федерального займа. В результате доля государственных ценных бумаг в портфеле сократилась до 64%, доля корпоративных облигаций возросла до 23%.

 Объем вкладов физических  лиц продолжает увеличиваться  – по итогам марта объем  привлеченных средств увеличился на 29 млрд руб. до 4 843 млрд руб. Это позволило практически полностью компенсировать отток средств юридических лиц в размере 30 млрд руб. Отток средств происходил по расчетным счетам, в то время как средства в срочных депозитах наоборот возросли.

Капитал банка, рассчитываемый по Положению  Банка России № 215-П, за март увеличился на 55 млрд руб. и составил 1 328 млрд руб. Рост капитала обусловлен переводом  чистой прибыли за 2010 год, данные о  которой подтверждены аудиторской  компанией ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит», из дополнительного капитала в основной. Это позволило включить в расчет дополнительного капитала часть чистой прибыли 2011 года, которая ранее не учитывалась в расчете из-за превышения дополнительного капитала над основным. С начала года величина капитала возросла на 76 млрд руб. или 6,1%Достаточность капитала банка по состоянию на 1 апреля 2011 года находится на уровне 18,5%.

3.2 Порядок осуществления безналичных  расчетов в ОАО «Сбербанк»

Для осуществления  расчетных операций Сбербанк обладает существенным конкурентным преимуществом. Масштабная филиальная сеть, интегрированная в единую расчетную систему, позволяет осуществлять платежи практически в любую точку России.

Развитие собственной  расчетной системы, обеспечивающей межрегиональные расчеты в режиме реального времени, является основой расширения обслуживания безналичных финансовых потоков корпоративных клиентов.

Темпы роста  безналичных перечислений проанализированы на основе статистических данных ОСБ  №17и отражены в таблице (Таблица 7)                      Таблица 7

Темпы роста  безналичных перечислений по отделению  за 2010 – 2011г.г.

Наименование  Отделения	Безналичные перечисления в 2010 г. (тыс. руб.)	Безналичные перечисления в 2011 г. (тыс. руб.)	Темп роста %
Ярославское  ОСБ №17	355305	518385	145,9

Составлено  по материалам сайта http://www.sbrf.ru/yaroslavl/ru/investor_relations/

На основе данных таблицы №7 можно сделать вывод, что в течение 2011 г. Ярославском ОСБ №17 произведено более 500 млн. безналичных платежей в рублях и иностранной валюте. Это на 45,9% больше, чем в том году.

Для обслуживания клиентов, ориентированных на внешний  рынок, банк имеет широкую сеть корреспондентских  отношений в зарубежных странах. Для осуществления безналичных операций юридические лица используют различные формы безналичных расчетов:

1) платёжными  поручениями;

2) чеками;

3) аккредитивами;

4) расчёты по  инкассо (платёжные требования, требования-поручения,  инкассовые поручения), а также расчёты в иных формах, предусмотренных законом.