Организация безналичных расчетов в коммерческом банке на примере ОАО «Сбербанк»

При оплате платежного требования, инкассового поручения на всех экземплярах расчетного документа в поле "Списано со сч. плат." проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате - дата последнего платежа), в поле "Отметки банка плательщика" проставляются штамп банка плательщика и подпись ответственного исполнителя.

При неполучении  платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения  о постановке в картотеку формы 0401075 банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

 

2.5 Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные  услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Данная форма расчетов может осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта  плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

-установленных  законодательством;

-предусмотренных  сторонами по основному договору  при условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Например, в соответствии с действующим  законодательством со счетов без акцепта оплачиваются платежные требования:

- предприятий топливно-энергетического комплекса за электричес- 
кую и тепловую энергию, газ, нефть и нефтепродукты, выписанные на 
сновании показателей измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения и бюджетных организаций;

- коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных предприятий за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения;

- предприятий связи за оказываемые услуги связи, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061. Кроме реквизитов, приведенных в предыдущей статье Положения, в платежном требовании указываются:

-условие оплаты;

-срок для  акцепта;

-дата отсылки  (вручения) плательщику предусмотренных  договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

-наименование  товара (выполненных работ, оказанных  услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих  поставку товара (выполнение работ,  оказание услуг), дата поставки  товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле "Назначение платежа".

 

 

3 Организация безналичных расчетов в коммерческом банке на примере ОАО Сбербанк

3.1 Организационно –экономическая характеристика ОАО Сбербанк

Сбербанк России является юридическим лицом и  со своими филиалами (территориальные  банки и отделения) и их внутренними  структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны. Сеть Сбербанка России состоит из 17 территориальных банков, и 816 отделений на всей территории России. Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

Сберегательный  банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей  занимает ведущие позиции в кредитной  системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств.  По организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным Банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20 июня 1991 г. Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка.

Высший орган  управления Сбербанка РФ – Общее  годовое собрание акционеров; проводится один раз в год.

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает  отчет ревизионной комиссии, отчет  руководства, порядок распределения  прибыли и ее использования  (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает  Совет банка.

Совет банка - высший орган управления в период между  общими собраниями акционеров. Совет  директоров  банка  утверждается Советом банка по представлению  Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров - исполнительный орган банка.

Основные вопросы, решаемые Советом директоров – корректировка  стратегии развития банка, контроль за деятельностью исполнительных органов.

Следующим органом  управления банка является Правление. В системе Сберегательного банка  формируется на уровне головного  и территориальных банков и возглавляется  Председателем банка. В состав Правления  входят, кроме Председателя, его заместители, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директора основных управлений). В компетенцию Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.

Еще одним органом  управления является Кредитный комитет, формируемый на уровне территориальных банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка. Ревизионная комиссия также является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.²¹

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации. Подробная организационная структура банка рассмотрена в приложении 4.

 

            Схема 1. Организационная структура Сберегательного банка.

 

Общее собрание акционеров - высший руководящий орден

Наблюдательный  совет: 17 директоров ( 11-представители Банка России, 2- представители Сбербанка России, 4 – независимых директора)

Правление банка: 13 членов Возглавляет –  Президент,  Председатель  правления Банка.

 

 

 

 

 

 

Схема 2 .Организационная структура Сбербанка России

 

 

 

 

 

 

Организационная структура ОСБ № 17 подробно рассмотрена схеме 3.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане,  на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Подводя итог ОАО «Сбербанк России» на данный момент занимает лидирующие места практически во всех рейтингах, что говорит о его финансовой устойчивости, инвестиционной привлекательности, надежности.

 

 

 

Сбербанк

 

Правление Северного  Банка

Председатель Северного  банка. Дымов А.П

Совет Городского ОСБ   Управляющий Городским ОСБ. Круглов Д.В   Заместители управляющего.Ершова Р.Е. Птицын О.Ю   Руководители  СП,ВСП   Работники отделения                                                                                       Городское  ОСБ №17

Рисунок 1 Организационная структура ОСБ № 17

 

Так же необходимо рассмотреть функции  всех подразделений органов управления Банка.

Таблица 4

Функции подразделений органов  управления 
ОАО «Сбербанк России»

Подразделение банка	Перечень функций
1	2
Общее собрание акционеров	На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров, определены федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка.
Ревизионная комиссия	Проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля, законность совершаемых операций, дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка.
Наблюдательный совет	В соответствии с Уставом осуществляет общее руководство деятельностью  Банка.
Комитет по аудиту	Оценка кандидатов в аудиторы, обоснованные и эффективные решения по вопросам контроля за финансово-хозяйственной  деятельностью Банка.
Комитет по кадрам и вознаграждениям	Привлечение к управлению Банком высококвалифицированных  специалистов и создание необходимых  стимулов для их успешной работы; выработка принципов и критериев  определения размера вознаграждения членов Наблюдательного совета, Президента, Председателя Правления и членов Правления Банка.
Комитет по стратегическому планированию	Способствование повышению эффективности  деятельности Банка в долгосрочной перспективе.
Правление Сбербанка России	Осуществляет расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, в том числе бюджетов; привлекает на договорных условиях денежные средства юридических лиц  в рублях и иностранной валюте; осуществляет операции кредитования юридических лиц, в том числе  овердрафтного кредитования по счетам банковских карт, в установленном Банком порядке; предоставляет в аренду индивидуальные сейфы физическим и юридическим  лицам; на договорной основе по поручению  и за счет средств юридических  лиц проводит операции с ценными  бумагами; в пределах установленных лимитов и в установленном Банком порядке проводит операции с ценными бумагами за счет средств Банка.
Комитет по вопросам управления персоналом	Принимает решения по вопросам организации  работы с персоналом, рассматривает  организационные структуры и  штатные расписания центрального аппарата.