Организация ипотечного кредитования в филиале «Газпромбанк» (ОАО) в г. Омске

В рамках данной работы предполагается изучение структурированной и формальной информации, необходимой для принятия решений в экономической сфере.

Экономическая информация представляет собой сведения, уменьшающие неопределенность, недостаток знаний, отображающие факты деятельности с помощью системы количественных и качественных показателей [14, С 25].

В экономической литературе выделяют различные виды экономической информации, точки зрения авторов сгруппированы в таблице 1:

Таблица 1

Классификации экономической информации [17, 29, 34, 38]

Признак классификации	Виды экономической  информации
1. По месту возникновения	- Входная (поступающая  в организацию или ее подразделения); - Выходная (поступающая  из организации в другую организацию); - Внутренняя (возникает  внутри организации); - Внешняя (возникает  за пределами организации).
2. По стабильности	- Переменная (отражает  фактические количественные и  качественные характеристики деятельности  организации); - Постоянная (неизменная  и многократно используемая в течение длительного периода времени), в том числе: Справочная; Нормативная; Плановая.
3. По стадии обработки	- Первичная (возникает  непосредственно в процессе деятельности  объекта и регистрируется на  начальной стадии); - Вторичная (получается в результате обработки первичной информации, может быть промежуточной и результативной); - Промежуточная (используется  в качестве исходных данных  для последующих расчетов); - Результативная (получается  в процессе обработки первичной  и промежуточной информации и используется для выработки управленческих решений).
4. По функции управления	- Плановая (информация  о параметрах объекта управления  на будущий период. На эту информацию  идет ориентация деятельности  всей организации); - Нормативно-справочная (содержит нормативные и справочные данные, например: оклад служащего, адрес клиента, контрагента);  - Учетная (характеризует деятельность организации за определенный прошедший период времени: бухгалтерская, статистическая и информация оперативного учета); - Оперативная (используемая  в оперативном управлении и  характеризующая деятельность в  текущий период времени)

 

Существуют следующие пользователи экономической информации:

1. Внутренние пользователи (собственники и учредители организации, административно-управленческий персонал, наемные работники);
2. Внешние (сторонние) пользователи с прямым финансовым интересом (клиенты, контрагенты);
3. Внешние (сторонние) пользователи с косвенным финансовым интересом (ЦБ РФ, налоговая инспекция, внебюджетные фонды и т.д.);
4. Внешние (сторонние) пользователи без финансового интереса (общественные и профессиональные союзы, ассоциации, объединения).

Стоит отметить, что все источники  информации должны удовлетворять следующим  требованиям:

1. Единообразие показателей из разных источников;
2. Своевременность выполнения учетных операций;
3. Полнота и точность;
4. Документальность.

В основе организации информационного  обеспечения лежат следующие  принципы:

• Объективность информации;
• Достоверность;
• Оперативность;
• Единство;
• Контроль;
• Рациональность (единство ввода, многократность использования; рациональность хранения информации).

Условиями реализации данных принципов  являются:

1. Рационализация документооборота;

2. Единая система хранения и  поиска информации;

3. Стандартизированные формы представления данных [17, С.25-29].

Однако, большинство экономистов (И.А. Бланк, В.В. Ковалев, Вит. В.Ковалев, Г.Н. Савицкая) не выделяют отдельно понятие информационного обеспечения ипотечного кредитования, а рассматривают более широкое определение -  информационного обеспечения финансовой деятельности, под которым понимают «функциональный комплекс, обеспечивающий процесс непрерывного целенаправленного подбора соответствующих нормативных показателей, необходимых для осуществления анализа, планирования и подготовки эффективных оперативных управленческих решений по всем аспектам финансовой деятельности предприятия» [36, С.24]. 

Представляется, что данное определение вполне применимо к ипотечному кредитованию при условии уточнения его содержания с учетом специфики банковской деятельности.

Поскольку основу информационного  обеспечения, в том числе финансовой деятельности, составляет информация, необходимо рассмотреть различные  точки зрения относительно ее состава.

Так, одни авторы (Г.Н. Лифиренко) в составе информационного обеспечения выделяют такие блоки информации, как:

1. нормативная и инструктивная;
2. планово-прогнозная;
3. отчетная;
4. справочно-аналитическая [35, С.32].

Другие (И.А. Бланк, В.В. Ковалев, Вит. В.Ковалев, Савицкая Г.Н.)  рассматривают информационное обеспечение как совокупность двух групп показателей, формируемых за счет внешних (находящихся вне предприятия) и внутренних источников информации. В разрезе каждой из этих групп источников вся совокупность показателей предварительно классифицируется:

1. Показатели, формируемые из внешних источников информации:

1.1. Показатели, характеризующие общеэкономическое развитие страны:

- Показатели макроэкономического  развития;

 - Показатели отраслевого развития

1.2. Показатели, характеризующие конъюнктуру  финансового рынка:

  - Показатели конъюнктуры отдельных сегментов фондового рынка;

  - Показатели конъюнктуры отдельных сегментов кредитного рынка;

  - Показатели конъюнктуры отдельных сегментов валютного рынка

1.3. Показатели, характеризующую деятельность  контрагентов и конкурентов.

1.4. Нормативно-регулирующие показатели

2. Показатели, формируемые из внутренних  источников информации:

2.1. Показатели финансовой отчетности  предприятия;

2.2. Показатели управленческого  учета предприятия;

2.3. Нормативно-плановые показатели, связанные с финансовым развитием  предприятия [34, С.25, 29]. 

Предполагается, что последняя  точка зрения относительно содержания информационного обеспечения является более структурированной и полной, позволяющей более эффективно организовывать  финансовую деятельность, процесс ипотечного кредитования в банках  в частности, путем целенаправленного воздействия на определенные группы показателей.

В целях определения содержания информационного обеспечения с точки зрения ипотечного кредитования, необходимо выделить основные элементы, определяющие специфику его организации.

Наиболее полная совокупность взаимосвязанных  элементов ипотечного кредитования, с точки зрения организационной составляющей, представлена И.В. Довдиенко, В.З. Черняк [22, С. 137-138]:

 

 

 

 

Рис. 3. Схема элементов ипотечного кредитования

 

Таким образом, можно предложить следующее  содержание информационного обеспечения  ипотечного кредитования с точки  зрения источника получения информации

1. Показатели, формируемые из внешних  источников информации:

1.1. Показатели, характеризующие общеэкономическое  развитие страны (совокупность информативных  показателей, служащих основой  проведения анализа и прогнозирования  условий внешней среды функционирования  банка при принятии стратегических  решений):

   - Показатели макроэкономического  развития (индекс инфляции, ставка  рефинансирования ЦБ РФ, денежные  доходы населения, вклады населения  в банках, курсы валют);

   - Показатели отраслевого  развития (объем выданных ипотечных  кредитов, процентные ставки  по ипотечным кредитам, объем просроченной задолженности, цены на недвижимость).

1.2. Показатели, характеризующую деятельность  контрагентов и конкурентов:

- банков,

- страховых компаний,

- оценочных компаний,

- строительных компаний,

- риэлтэрских организаций,

- кредитных бюро,

- заемщиков.

1.4. Нормативно-правовые показатели (на основе нормативно-правовых  актов, принимаемых различными  органами государственной власти).

2. Показатели, формируемые из внутренних  источников информации:

2.1. Показатели кредитного мониторинга заемщиков (кредитная история заемщиков, наличие просроченной задолженности, размер досрочных платежей, объем выданных кредитов);

2.2. Нормативно-регулирующие показатели (на основе внутренних положений,  инструкций, рекомендаций).

Стоит отметить, что информационное обеспечение может рассматриваться не только как комплекс показателей, но и как совокупность документов, обеспечивающих и регламентирующих деятельность каждого из этапов процесса ипотечного кредитования. [22, С. 137-138].

 В этом случае, содержание информационного обеспечения ипотечного кредитования можно представить следующим образом (Таблица 2):

Таблица 2

Содержание информационного обеспечения  ипотечного кредитования

Этап процесса ипотечного кредитования	Информационное обеспечение  с точки зрения источника поступления
	Внешнее	Внутреннее
1. Предварительная консультация  клиента	- Федеральный закон «Об ипотеке»; - Гражданский кодекс Российской Федерации; - Письмо ЦБ  "Об  определении эффективной процентной  ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам"	- Положение о кредитовании; - Программы ипотечного кредитования
2. Рассмотрение заявки  на получение кредита и прилагающегося  к ней пакета документов	- Федеральный закон  «Об ипотеке»; - Федеральный закон « О кредитных историях»; - Указание ЦБ  "О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в бюро кредитных историй"; - Пакет документов, предоставленных  клиентом (паспорт, справка о доходах, трудовая книжка и т.д.)	- Положение о кредитовании; - Заключение службы  безопасности о результатах проверки документов клиента; - Заявление заемщика на получение кредита; - Анкета Заемщика; - Анкета Поручителя

 

 

Продолжение таблицы 2

Этап процесса ипотечного кредитования	Информационное обеспечение  с точки зрения источника поступления
	Внешнее	Внутреннее
3. Андеррайтинг	- Федеральный закон  «Об ипотеке»; - Федеральный закон  «Об участии в долевом строительстве  многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты»; - Кредитные договоры  и график платежей по ссудам, полученным клиентом в другом  банке (при наличии); - Отчет оценочной компании  о стоимости квартиры (на вторичном рынке жилья); - Кредитная история  Заемщика	- Положение о кредитовании; - Заключение о результатах  андеррайтинга  клиента; - Методика проведения  андеррайтинга заемщиков
4. Подготовка и заключение  кредитного договора и обеспечительных  обязательств, выдача кредитной суммы	- Федеральный закон  «Об ипотеке»; - Договор купли-продажи  квартиры (в случае кредитования  под залог имеющегося жилья); - Договор о долевом  участии в инвестировании строительства; - Договор уступки прав  требования (в случае кредитования на приобретение квартиры на первичном рынке жилья)	- Положение о кредитовании; - Кредитный договор; - Договор поручительства; - Договор залога
5. Заключение договоров  страхования	- Федеральный закон  «Об ипотеке»; - Федеральный закон  «Об организации страхового дела в РФ»	- Положение о кредитовании; - Договор страхования; - Кредитный договор
6. Регистрация прав  собственности на приобретенную  недвижимость	- Федеральный закон  «Об ипотеке»; - Федеральный закон  «О государственной регистрации  прав на недвижимое имущество и сделок с ним»; - Свидетельство о гос.  регистрации права собственности	- Положение о кредитовании
7. Сопровождение кредита	- Федеральный закон  «Об ипотеке»; - Документы, подтверждающие  доходы Заемщика; - Квитанции об оплате  страховых премий	- Положение о кредитовании; - График платежей