Организация налично-денежного обращения в банке» на примере ОАО «Сбербанк России

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФГБОУ ВПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА И ЭКОНОМИКИ

_______________________________________________________________

 

Институт  экономики и управления предприятиями  сервиса

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

 

Зав. кафедрой

д.э.н., проф.

____________Подолянец  Л.А.

 

«____»_____________ 20____г.

 

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

на  тему «Организация налично-денежного обращения в банке» на примере ОАО «Сбербанк России

 

 

 

 

 

 

     Руководитель работы канд. экон. наук, доцент Майдан Т.Н.

 

     Студент   Федотова Наталья Игоревна

 

 

 

 

 

Выборг

2013 г.

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФГБОУ ВПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТСЕРВИСА И ЭКОНОМИКИ

___________________________________________________________________

 

Институт  экономики и управления предприятиями сервиса

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

Зав. кафедрой

д.э.н., проф.

____________Подолянец  Л.А.

 

«____»_____________ 20___г.

 

Задание

на  подготовку дипломной работы студента

 

Федотова  Наталья Игоревна

 

специальность финансы и кредит

 

специализация экономист

 

Тема дипломной  работы  Организация налично-денежного обращения в банке на примере ОАО «Сбербанк России»

 

Утверждена  приказом по СПбГУСЭ  ____________ №_________ 

 

Краткое содержание дипломной работы (сроки выполнения)

(сроки выполнения  указать в рамках ученического отпуска для написания диплома)

Во введении обосновать актуальность темы и указать  цели и задачи дипломной работы. В первой главе раскрыть теоретические основы, во второй главе проанализировать финансово-хозяйственную деятельность ОАО «Сбербанк России», в третьей главе на реальном примере конкретного торгового предприятия раскрыть применяемые методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью, выявив эффективность управления

 

Дата выдачи задания ______________________

 

Подпись руководителя ____________ст. преп. к.э.н. доцент Майдан Т.Н.

 

Подпись студента __________________   Федотова Н.И.

 

Содержание

Введение                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Глава 1. Теоретические основы  организации налично-денежного обращения в банке

1.1 Понятие и  сущность налично-денежного оборота

          1.2 Основы организации налично-денежного обращения в банке       

          1.3 Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами

  1.4 Прогнозирование налично-денежного оборота

  1.5 Совершенствование методологии налично-денежного обращения

Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России»

 2.1 Краткая характеристика ОАО «Сбербанк России»

2.2 Анализ финансово-хозяйственной  деятельности

 2.3 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России»

 2.4 SWOT- анализ ОАО «Сбербанк России»

Глава 3.  Совершенствование организации налично-денежного обращения в банке

3.1. Инновации в банковском  деле и современные технологии расчетно-кассового обслуживания 49

3.2. Современные тенденции  в расчетно-кассовом обслуживании  клиентов на примере Ярославской  области 53

3.3. Внедрение дистанционного  банковского обслуживания клиентов 70

 

Заключение                         

Список используемой литературы                                              

Приложение 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

     Денежное обращение – это довольно сложная конструкция. Оно соединяет в себе способы и механизмы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны, а также основные сущностные характеристики денег.

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что среди всего комплекса выполняемых современными банками операций особая роль отводится организации налично-денежного обращения, а также расчетно-кассовым операциям. Эффективная организация налично-денежного обращения в банке позволит укрепить устойчивость банковской системы, исключить возможность возникновения банковских кризисов и  повысить качество осуществления операций по расчетному и кассовому обслуживанию организаций.

      Денежное обращение — это такое движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, которое обслуживает реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

     Денежное  обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Обязательное условие для выдачи денег – это поступления безналичных средств на счета в банке. Следовательно безналичный и налично-денежный обороты вместе образуют единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

     Темой  моей дипломной работы является  «Организация налично-денежного  обращения в банке» на примере  ОАО «Сбербанк России». Мне  было очень интересно при написании работы ознакомиться с налично-денежным обращением, и денежным обращением в целом более подробно.

     Налично-денежный  оборот включает в себя движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами, между физическими лицами, между юридическими лицами

     Налично-денежное  движение осуществляется с помощью  различных видов денег: банкнот,  бумажных денег (казначейских  билетов), металлических монет. Эмиссию (выпуск) наличных денег осуществляет Центральный банк. Он заменяет деньги на новые образцы купюр и монет, а также выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в непригодность.

  Наличные  деньги обычно используются:

- для кругооборота  товаров и услуг;

- для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг, т. е. расчетов по выплате заработной плате, пособий, премии; по выплате; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и др.

    В дипломной работе я ставлю перед собой несколько задач:

1.  Рассмотреть понятие, сущность и сферу применения налично-денежного оборота.

2.  Организацию налично-денежного оборота

3.  Налично-денежный оборот в РФ, его пути развития.

    Целью  данной дипломной работы является  изучение организации налично-денежного обращения в банке и  подробное раскрытие поставленных перед собой задач.

     Предметом  исследования явилась совокупность  теоретических, методологических  и методических вопросов организации  налично-денежного обращения в  банке. Объект исследования –ОАО «Сбербанк России».

    Теоретической и методологической основой исследования послужили анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России».

     В  работе использовались отечественная  и зарубежная финансово-экономическая  литература, периодические издания, бухгалтерская отчетность; материалы производственной и преддипломной практики, Интернет.

     Работа  состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, содержит 12 таблиц, 6 рисунков. Список литературы  включает 32 наименования. Общий объем работы – 85 страниц.

    Содержание дипломной работы.

Первая глава  работы посвящена сущности и значению налично-денежного обращения в банке.

Во второй главе проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности на примере ОАО «Сбербанк России».

Третья глава  посвящена анализу действующего законодательства и разработке рекомендаций по совершенствованию правового  регулирования государственной  службы в РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы  организации налично-денежного оборота

 

1.1 Понятие и сущность налично-денежного оборота

 

     Налично-денежный оборот — это совокупность платежей за определенный период времени, который отражает движение наличных денег в качестве средства платежа  и в качестве средства обращения.

Наличные деньги используются для осуществления кругооборота товаров и услуг. Сфера использования наличных денег связана с доходами и расходами населения и включает:

- оплату труда и выплату других денежных доходов;

- выплату пенсий, стипендий, пособий и страхового возмещения;

- получение денег из банка и внесение денег населением во вклады;

- расчеты населения с предприятиями общественного питания и розничной торговли;

- выдачу кредитными  организациями потребительского  кредита;

- оплату ценных бумаг и выплату доходов по ним.

- уплату населением налогов в бюджет и коммунальные платежи.

    Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между физическими лицами и государственными органами, между юридическими лицами,.

    Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как эмиссионного центра.

    Из оборотных касс банка деньги поступают в коммерческие банки. Предприниматели, предприятия и организации получают наличные деньги в кассах коммерческих банков за счет имеющихся на их счетах средств или предоставленного кредита. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков непосредственно выплачиваться населению (выплата пособий, пенсий, дивидендов, проценты по вкладам и др.), а также может продаваться другим банкам. Из касс организаций , предприятий,  индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег, полученных в банках. Небольшие суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями и организациями.

    Следующий этап движения наличных денег - расходование их населением на покупку товаров, оплату услуг, и использование денег в качестве платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц.

От населения  наличные деньги вновь поступают  в кассы организаций и предприятий, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и непосредственно должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги начинают свое движение из касс банков, проходят все каналы обращения и возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.

    Так одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов и одновременно находиться во всех стадиях. В центре обращения наличных денег, происходящего непрерывно, находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег позволяет концентрировать наличные деньги в банках, и это приводит к сокращению издержек по денежному обороту, ускорению обращения денег, создает возможность контроля за расходованием наличных денег, а также обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки - предприятия связи. Также определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.

    В процессе организации денежного оборота решаются важные экономические задачи:

- определение общего объема и структуры налично-денежного оборота;

- установление уровня инкассации выручки и другие методы мобилизации банками наличных денег;

- регулирование денежных потоков;

- расчет эмиссионного результата за определенный период;

- определение массы денег в наличной форме, которая находится в обращении;

- определение величины денежных агрегатов;

- размещение денежной массы по территории страны и др.

 

1.2 Основы организация налично-денежного обращения в банке

 

Основная задача, которая стоит перед Банком России в области организации наличного денежного обращения - это обеспечение платежного оборота банкнотами и монетой вне зависимости от экономической конъюнктуры. Анализ наличного денежного оборота и эмиссии (выпуска) наличных денег в периоды спада и восстановления экономики способствует более рациональной организации наличного денежного обращения.