Особенности формирования депозитной политики коммерческого банка в современных условиях

Такая тенденция вызвана сложившейся к началу 1997 г. структурой финансовых потоков в банковской системе, в рамках которой произошел распад финансового кругооборота на два относительно независимых контура:

• «средства на счетах корпоративного (реального) сектора — кредитование конечных заемщиков»;
• «сбережения населения — финансирование государственного долга».

Коммерческие банки были включены в основном в первый: основу их привлеченных средств составляли счета корпоративных клиентов (55% без межбанковских счетов), а основным направлением размещения средств являлось кредитование конечных заемщиков (42% нетто-активов). Сбережения населения, аккумулируемые в большей степени в Сбербанке, направлялись в основном на финансирование государственного долга.

Финансовый кризис нанес серьезный удар по устойчивости и ресурсной базе российских банков. Ситуацию в банковской системе усугубил значительный отток средств населения из банков в условиях фактической девальвации рубля и роста недоверия к банкам. Только за август-сентябрь 1998 г. вклады населения в рублях сократились на 11,1 млрд. руб.

3-этап (с 1999 г. по настоящее время) Восстановление ликвидности и способности банковской системы выполнять базовые функции в экономике, увеличение масштабов и качественный ростом основных показателей банковской деятельности.

Анализ формирования ресурсной базы коммерческих банков на третьем этапе следует предварить краткой характеристикой деятельности банковского сектора Российской Федерации.

В 1999-2000 гг. происходило постепенное восстановление экономики после финансово-экономического кризиса 1998 г. Это явилось следствием значительного улучшения конкурентоспособности российских товаров на внешнем рынке, проведения взвешенной макроэкономической политики и благоприятной конъюнктуры на мировых рынках. В результате в 2000 г. ВВП в реальном выражении увеличился на 7,7%, инфляция снизилась до 20%.

В 2001 г. в целях обеспечения устойчивого экономического роста Правительство РФ и Банк России была разработана Экономическая стратегия на среднесрочную перспективу и Стратегия развития банковского сектора РФ. В данных программных документах отмечено, что поступательное развитие банковского сектора является чрезвычайно актуальным с позиций перспектив развития всей российской экономики.

В качестве основных целей развития банковского сектора были определены: укрепление устойчивости банковского сектора, исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов; повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции; укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, в первую очередь населения; усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков11.

Депозиты физических лиц в 2001-2003 гг. росли более быстрыми темпами по сравнению со средствами предприятий и организаций, темп роста последних — 125%, 121%, 126,9% соответственно.

В 2005 г. рост продолжился объем депозитов физических лиц вырос на 39,3%, а средств предприятий и организаций — на 48,7%.

В 2009 г. объем депозитов физических лиц также показал рост, объем средств населения увеличился на 26,7% и составил 7484 трлн. руб.12. В этот период банки боролись за вкладчиков, предлагая в некоторых случаях 22% годовых. Но лидером рынка розничных депозитов остается Сбербанк России, который сосредоточил около 49% розничных депозитов.

В 2010 году ресурсная база банков расширялась в значительной степени за счет притока средств клиентов. На эту динамику прежде всего существенно повлиял рост вкладов физических лиц, объем которых достиг к концу 2010 года 9818,0 млрд. рублей. Их годовой прирост составил 31,2% (по сравнению с 26,7% в 2009 году и 24,5% в среднем за 2007– 2008 годы).

В 2012 г. приток средств физических лиц в банковскую систему России был наибольшим за всю ее современную историю – объем вкладов вырос на 2.38 трлн. руб. В то же время относительные темпы прироста депозитов населения оказались в 2012 году чуть ниже, чем в 2011 году – 20% против 21%. Скорее всего, тенденции 2012 года найдут свое продолжение и в 2013 году. Примечательно, что в 2012 году наиболее высокими темпами депозитный портфель увеличивался у частных банков. При этом госбанки сокращали свою долю на рынке вкладов.

Положительная динамика основных показателей банковской деятельности свидетельствует о последовательном повышении роли банковского сектора в национальной экономике.

Особое внимание банковской системы России должно быть сосредоточено на активизации операций банков с реальным сектором экономики, что невозможно осуществить без создания устойчивой долгосрочной ресурсной, прежде всего депозитной, базы.

Для структуры ресурсов коммерческих банков России на протяжении всего рассматриваемого периода характерным является не очень высокий удельный вес средств клиентов на расчетных и других счетах, предназначенных для расчетов и платежей, составляющих средства до востребования. Доля данной категории привлеченных ресурсов составляет в среднем 18%. Данный вид ресурсов не может быть в полной мере использован банками в качестве источника финансирования различного рода активных операций, поскольку средства на счетах организаций не являются устойчивыми пассивами, а фактически представляют собой депозиты до востребования.

Позитивные изменения демонстрируют депозиты юридических лиц, доля которых в общем объеме пассивов неуклонно увеличивается с 3,6% на начало рассматриваемого периода до 10,5% к 2012 г. Наибольшие темпы роста депозитов юридических лиц отмечаются в 2004-2005 гг. и составляют 180,5% и 166% соответственно. Возрастающий удельный вес депозитов юридических лиц сопровождается снижением доли депозитных сертификатов и векселей, которые выпускаются, прежде всего, для продажи и привлечения денежных средств предприятий и организаций.

Таким образом, за рассматриваемый период наблюдается увеличение совокупной доли депозитов и выпущенных долговых обязательств с 34,3% до 45,6%, несмотря на изменение их структуры в общей сумме пассивов, что позволяет сделать вывод о складывающейся тенденции формирования ресурсной базы за счет наиболее стабильной и устойчивой части средств предприятий и населения. Основным источником расширения ресурсной базы в основном являются: средства, привлеченные от предприятий и организаций, и депозиты физических лиц.

Таким образом, можно выделить следующие тенденции в изменении структуры пассивов кредитных организаций Российской Федерации.

1. Снижение доли фондов и прибыли банков в общем объеме пассивов банковского сектора Российской Федерации.
2. Незначительный удельный вес средств предприятий и организаций на расчетных и других счетах, предназначенных для расчетов и платежей, составляющих средства до востребования.
3. Увеличение удельного веса средств на счетах физических лиц.
4. Формирование ресурсной базы за счет наиболее стабильной и устойчивой части средств предприятий и населения.

Учитывая то, что особую значимость при формировании ресурсов коммерческого банка играют депозитные операции, проведем анализ депозитного портфеля Сбербанка России за период 2010-2013 гг.

Основной целью депозитной  политики ОАО «Сбербанк России» является  привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными  инструментами,  используемыми  ОАО «Сбербанк России» для привлечения ресурсов, являются:

• открытие и ведение счетов юридических и физически лиц;

• открытие и ведение счетов других банков.

• Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

Проанализируем депозитный портфель  с помощью таблицы 3:

Таблица 3

Анализ депозитного портфеля ОАО «Сбербанк России» в 2012 - 2011годах.*

 

№ п/п	Наименование статьи ПДС		Величина ПДС, млрд. руб.		Структура ПДС, в %		Изменения за период (+/-)
			на 01.01.12 г.	на 1.01.11 г.	на 1.01.12 г.	на 1.01.11 г.	в млрд. руб.	в %
	Депозиты (Д), всего в том числе:		10179,3	7932,1	100.00	100.00	2247,2	22
I .	Депозиты до востребования (Двостр),   Всего		1401,1 99,0 1130,1   2630,2	1077,0 142,2 1230,1   2449,3	25,8	30,9	180,9	6,8
II .	Срочные депозиты (Дс),     Всего		5582,1 270,1 1696,9 7549,1	4649,3 39,6 793,9 5482,8	74,2	69,1	2066,3	27,4
1.	на срок до 6 месяцев		2898,85	2489,19	38,4	45,4	307,68	7,87
2.	на срок от 6-12месяцев		671,86	630,52	8,9	11,5	- 6,24	0,68
3.	на срок 1 года до 3-х лет		3623,06	2165,7	48,0	39,5	1752,89	35,87
4.	на срок свыше 3-х лет		354,8	197,38	4,7	3,6	192,85	40,30

 

*Примечание: составлено автором

Такой анализ  позволяет выявить особенности депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. Из таблицы видно, что относительно 2011 года в 2012 произошло увеличение привлеченных средств населения на 22% и небольшое увеличение средств корпоративных клиентов- 6,8%. В частности, результаты анализа позволяют сделать вывод о том что в структуре депозитного портфеля высокую долю занимают срочные депозиты, что говорит о стабильности ресурсной базы.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

-         коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):

d в Д = Дс/Д13, где

Дс – объем срочных депозитов;

Д – общий объем депозитов.

По состоянию на 2012год  он составил - 74,16 %

По состоянию на 2011год он составил -   69,12 %

Такие высокие показатели срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы ОАО Сбербанк России.  

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов   банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

-        коэффициент структуры обязательств (Ксо):

Ксо = Двостр./Дс.14

По состоянию на 2012год  он составил -  34,16 %

По состоянию на 2011год он составил -   44,67 %

Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

На рисунке 2 видно, что наибольший объем привлеченных средств приходится на депозиты сроком свыше 1 года.

Рис. 2 Структура вкладов ОАО «Сбербанк России» по срокам.

 

Расссматривая структуру депозитного портфеля ОАО «Сбербанк России» (Рис. 3.) видно, что большую часть занимают средства физических лиц, так же наглядно показаны средства корпоративных клиентов в котором в небольшой степени превалируют средства торговых организаций.