Проблемы совершенствования безналичного расчета в Российской Федерации

НОУ ВПО «РОССИЙСКИЙ  НОВЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

(НОУ  ВПО «РосНОУ») 

ДИПЛОМНАЯ  РАБОТА

на тему: 

«Проблемы совершенствования  безналичного расчета  в Российской Федерации» 

Студента (ки) «6» курса  Горевой Виктории

Специальность: «Финансы и кредит» 
 

 

      Научный руководитель

      к.э.н., доцент  

                                    «Допущена  к защите»   

Заведующий  кафедрой 

______________к.э.н. 

                                                 «____»  __________________ 2012 г

Александров

  2012

     Оглавление

Введение 2

Глава 1. Понятие и значения безналичных расчетов 6

1.1 Возникновение и развитие безналичных расчетов 6

1.2 Значения и принципы организации безналичных расчетов 12

1.3 Классификация безналичных расчетов 21

1.4 Эволюция и характеристика современных форм безналичных расчетов 23

Глава 2. Организация безналичного денежного оборота в Российской Федерации 28

2.1 Правовые основы регулирования безналичного денежного оборота и принципы его организации 28

2.2 Роль ЦБ РФ и коммерческих банков в организации безналичного денежного оборота 32

2.3 Способы организации межбанковских расчетов 33

Глава 3. Проблемы в организации безналичного денежного оборота и Совершенствование форм безналичных расчетов в РФ 37

3.1Проблемы в организации безналичного денежного оборота в Российской Федерации 37

3.2 Основные направления совершенствования безналичных расчетов в современных условиях 41

3.3  Создание эффективной электронной платежной системы 46

3.4 Клиринг – как один из перспективных методов банковских расчетов 57

Заключение 65

Список использованной литературы и другие источники информации 69

Приложение А 71

Приложение Б 71

Приложение В 72

Приложение Г 73

     Введение

 

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Денежные расчеты  могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и  регулировании макроэкономических процессов.

     Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются  со счета плательщика и зачисляются  на счет получателя. Безналичные расчеты  в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями  хозяйствования, а также форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота. Безналичные  расчеты – главная составляющая (90%) всех денежных расчетов – являются жизненно важным элементом рыночной экономики.

     Развитие  рыночных отношений в экономике  потребовало изменения основ  системы безналичных расчетов, в  том числе принципов их организации.

     Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность  и роль банков; изыскиваются пути роста  эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения  сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

     В связи с этими фактами выбранная  тема «Система безналичных расчетов в РФ» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.[1]

     В данный момент ряд аналитиков финансового  рынка пытаются спрогнозировать  состояние и развитие финансово-банковского  сектора на ближайшее время. Сделать  это весьма сложно, даже в условиях экономической стабилизации в стране.

     Цель  выпускной квалификационной работы – изучение порядка осуществления  безналичных расчетов.

     Для достижения этой цели поставлены задачи:

• изучить российское законодательство, регулирующее организацию безналичных расчетов банков;
• ознакомиться с основными направлениями работы по осуществлению безналичных расчетов юридических лиц;
• ознакомиться на практике с проведением платежей по счетам юридических лиц и другим операциям по обслуживанию клиентов;
• выявить ряд проблем, тенденции развития и совершенствования безналичных расчетов.

     Структура работы представлена следующим образом:

• возникновение и развитие безналичных расчетов;
• мировая практика осуществления безналичных расчетов;
• правовая база безналичных расчетов;
• основные формы безналичных расчетов и их экономическая эффективность;
• недостатки в организации безналичных расчетов;
• совершенствование безналичных расчетов;

     Выпускная квалификационная работа состоит из трех основных глав. Первая глава посвящена  общим вопросам организации безналичных  расчетов. Вторая глава дипломной  работы посвящена особенностям безналичного расчета в России . В третьей главе освещены проблемы и недостатки осуществления безналичных расчетов, а также предоставлен ряд мер по совершенствованию платежно-расчетной системы, которые могут повысить результативность и качество работы коммерческих банков в данном направлении.

     При написании выпускной квалификационной работы использовалась различная литература в форме периодических изданий  в банковской области, нормативных  актов, как общего характера (Гражданский  кодекс), так и регулирующие банковскую деятельность, в частности, безналичные  расчеты коммерческих банков.

     Следует отметить, что проблема организации  безналичных расчетов коммерческими  банками достаточно хорошо освещена в прессе. При ознакомлении с данной литературой, выявлен ряд неоднозначных  мнений специалистов по вопросам обслуживания клиентов, спектра услуг, межбанковской  конкуренции на рынке. Все вышеперечисленные  аспекты принимались во внимание при написании дипломной работы.

 

      Глава 1. Понятие  и значения безналичных  расчетов

     1.1 Возникновение и  развитие безналичных  расчетов

 

     Существующая  в настоящее время система  безналичных расчетов возникла не сразу, она сложилась в результате многолетних  трудов, как практиков, так и теоретиков в области юриспруденции и  экономики. Безналичные расчеты  предполагают обязательное участие  экономических посредников –  банков или иных видов кредитных  организаций, специализирующихся на осуществлении  расчетов, поэтому было бы правильным появление безналичных расчетов связывать с возникновением кредитно-банковской системы.

     После Октябрьского переворота 1917 г. в нашей стране происходили глубокие преобразования в экономической жизни общества. Была реформирована банковская система; серьезные изменения затронули денежно-кредитную систему в связи с гражданской войной, военной интервенцией и, позднее, переводом экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы товарно–денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты с использованием векселей, чеков, выполнялись банковские переводы. Однако единой унифицированной системы безналичных расчетов в стране не существовало.

     В России начало становления банковской системы необходимо связывать с  вступлением в действие Постановления  ВСНХ от 30 августа 1918 г., когда были национализированы частные коммерческие банки и иные кредитные учреждения. Период с 1920 по 1929 г.г. характеризуется целенаправленной деятельностью Госбанка по проведению мероприятий, связанных с ограничением сферы применения налично-денежного оборота, концентрацией в банке денежных резервов и с одновременным развитием безналичных расчетов.[5]

     В ходе проведения кредитной реформы 1930-1932 г г. коммерческий кредит и косвенный банковский кредит были заменены прямым банковским кредитом, и соответственно использование векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем впервые были введены такие формы безналичных расчетов как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Последняя являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы расчетов и предполагала возможность для покупателя:

• рассчитываться с несколькими поставщиками с одного особого счета, на котором предварительно бронировались средства для расчетов;
• получать наличные денежные средства с особого счета на оплату канцелярских расходов и на выплату командировочных уполномоченному покупателя, осуществлявшему приемку товара по качеству в пункте нахождения поставщика.

     Кредитная реформа 30-х гг. подвела определенные итоги в экономическом развитии страны и была нацелена на создание экономических предпосылок для  перехода от рыночной экономики к  плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х гг. имеет особое значение сегодня, поскольку  в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического  развития. В частности, в сфере  расчетов с 1989 года в стране вновь  стали использовать вексель для  расчетных операций.

     В период существования плановой социалистической экономики система безналичных  расчетов претерпела серьезные изменения, но главным ее преимуществом была строгая унификация форм безналичных  расчетов на территории всей страны и  жесткий контроль платежной дисциплины со стороны государственных банков [19, c. 19].

     В 90-х гг. продолжилось дальнейшее совершенствование  платежной системы России, включающей как платежную систему Банка  России, так и платежные системы  кредитных организаций, с целью  повышения эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов.

     Объемы  платежей, проводимых через различные  системы расчетов, из-за сложившихся  экономических условий в течение  года подвергались колебаниям. После  роста в первой половине 1998 года в августе платежи сократились  и достигли своего минимума в сентябре. В декабре 1998 года положение по осуществлению  операций улучшилось.

     В декабре 1998 года активизировалось внедрение  электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной сети расчетных  подразделений банков, создавалась  современная автоматизированная система  расчетов, работающая в режиме реального  времени. Внедрялась система передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой  программно-технической платформе  и телекоммуникационной среде.[8]