Проблемы совершенствования безналичного расчета в Российской Федерации

     2.2 Роль ЦБ РФ и коммерческих банков в организации безналичного денежного оборота

     В соответствии со ст. 80, 81 и 82 Федерального закона о Центральном Банке РФ № 86-ФЗ, Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим  организацию расчетных, в том  числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Кроме того, он осуществляет межбанковские безналичные расчеты  через свои учреждения. Также, Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления  безналичных расчетов.

     Коммерческий  Банк (в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1), в свою очередь  обязан выполнять  норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе  по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования  обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Федеральным  законом "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)".

     Банк  обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета  и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

     Банк  России является организатором безналичного денежного оборота, методическим центром  по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов.  Он также, организует, регулирует, координирует и лицензирует организацию расчетных  систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между другими  кредитными организациями в целом  отвечает за эффективное и бесперебойное  функционирование отечественной системы  расчетов. Коммерческие банки занимаются непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций.

     Управление  механизмом банковского мультипликатора, следовательно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, в то время как эмиссия производится системой коммерческих банков. Центральный банк, управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым выполняя одну из основных своих функций - функцию денежно-кредитного регулирования. Коммерческий банк в свою очередь выполняет одну из своих важнейших функций – платежно-расчетную.

     2.3 Способы организации межбанковских расчетов

     В соответствии с положением № 2-П  о безналичных расчетах в РФ безналичные  расчеты осуществляются через кредитные  организации (филиалы) и / или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета. 

     Расчетные операции по перечислению денежных средств  через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

     1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

     2) корреспондентских счетов, открытых  в других кредитных организациях;

     3) счетов участников расчетов, открытых  в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

     4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной  организации.

     Межбанковские расчеты возникают тогда, когда  плательщик и получатель средств  обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

       Корреспондентские отношения могут  существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств.

     Организующим  началом межбанковских расчетов был и остается Центральный банк России, располагающий разветвленной  сетью филиалов по всей стране, через  которые проходит основной объем  межбанковских расчетов. Использование расчетов, путем открытия банками корреспондентских счетов в ЦБ,  осуществляется с помощью расчетно-кассовых центров, в которых и открываются корреспондентские счета коммерческими банками. РКЦ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя. 

     Классической  формой корреспондентских отношений  служат отношения между разными  коммерческими банками. Для проведения взаимных расчетов коммерческие банки  должны располагать в значительных объемах временно свободными, реальными  собственными ресурсами, либо оперативно привлекать должные ресурсы с  рынка для поддержания более  или менее стабильного уровня ликвидности.

     К достоинствам данной схемы платежей можно отнести скорость осуществления  расчетов обычно "день в день", низкая себестоимость.

     Главный недостаток нет полной гарантии в  ликвидности банка корреспондента, следовательно, не ликвидность одного банка может повлечь цепь не платежей вплоть до банковского кризиса.

     Также банк не может  установить прямые корреспондентские  отношения со всеми другими банками. Установление прямых корреспондентских  отношений необходимо для покрытия постоянных (имеющих большой удельный вес в денежном потоке банка) платежей.

     Главной операцией крупных коммерческих банков-корреспондентов является клиринг (взаимный зачет) чеков и других расчетно-платежных документов. По мере развития банковской системы и возрастания значения депозитов банки-корреспонденты стали оказывать друг другу и иные услуги. Например, крупные банки предлагают мелким банкам услуги по управлению активами, предоставляют им кредиты для пополнения резервов. Мелкие банки также, получают от своих банков-корреспондентов консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности коммерческих заемщиков, содействие в подборе кадров и помощь в международных операциях. Наконец, банки-корреспонденты могут выдавать друг другу ссуды, а также сотрудничать в выдаче крупных ссуд ценным клиентам.

     Обычно  небольшие банки открывают корреспондентские  счета в более крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют  между собой за открытие у них  межбанковских депозитов со стороны  более мелких банков, так как эти  депозиты снабжают крупные банки  денежными ресурсами, необходимыми для инвестирования. Крупные банки  также могут устанавливать между  собой подобные отношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентских связей дает банку  ряд преимуществ, сходных с открытием  новых отделений банка. Но при  этом банк сохраняет свою юридическую  самостоятельность и контроль над проводимыми операциями.

     Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения ЦБ, которые имеют свой счет МФО. Учреждение банка, начинающее МФО, посылает другому учреждению поручение на зачисление или списание средств – авизо. Различают авизо кредитовые (деньги перечисляются) и  дебетовые (деньги списываются). В учреждении банка, получившим авизо, совершается ответный оборот, подтверждающий, что полученное авизо принято к исполнению. Банки регулярно следят за совпадением начальных и ответных оборотов, что достигается их сличением – квитовкой.

     Межбанковские расчеты могут также иметь  место между коммерческими банками и специальными межбанковскими организациями типа клиринговых палат (клиринговые центры, расчетные палаты). Данные учреждения могут проводить местные и межрегиональные  клиринговые расчеты. Такие межрегиональные клиринговые системы создаются в Сибири, на Урале, в Поволжье, в Санкт-Петербурге. 
 
 
 
 
 

     Глава 3. Проблемы в организации безналичного денежного оборота и Совершенствование форм безналичных расчетов в РФ

     3.1Проблемы в организации безналичного денежного оборота в Российской Федерации

     На  сегодняшний день в РФ наиболее ярко выражены следующие проблемы безналичного денежного оборота:  скорость совершения платежей, их очередность, проблема задержки расчетов, отсутствие безналичных расчетов, основанных на общенациональном чековом  обращении; проблема использования  аккредитивов во внутрироссийских расчетах, проблема вексельного обращения, создание специальной банковской почты, защита межбанковских переводов от несанкционированного доступа и т.д.

     Рассмотрим  основные из них.

     Значительной  проблемой является задержка расчетов банками, РКЦ, предприятиями. Эти задержки связаны с большим потоком  бумажных носителей с финансово-денежной информацией и нарушением в расчетах по вине самих коммерческих банков. С введением расчетов банков через  корсчета появляется следующие проблемы: сбои и задержки расчетов в РКЦ, Представив в банк платежное поручение о  перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем  предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки – лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент, когда там производится списание средств с корсчета банка. В документообороте также иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.

     Не  менее важной является проблема скорости совершения платежей. Скорость платежа  в значительной мере обусловлена  его срочностью. Т.е. не смотря на то что стадии платежа совершаются  во время, на некоторое время денежные средства находятся  в расчетах, т.е. изымаются из полезного хозяйственного оборота.

     Эта проблема может решаться с помощью  современной электронной техники, позволяющей соединить сроки  отдельных стадий платежа воедино. Оптимальная скорость безналичных  расчетов достигается совпадением  трех показателей: времени получения  товара покупателем, срока его оплаты и  времени зачисления средств  на счет поставщика.

     Один  из острых вопросов денежно-кредитной  политики – регулирование очередности  платежей. Внешне очередность платежей по усмотрению плательщиков укрепляет  их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может  наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

     Для решения этой проблемы предлагают  следующее подразделение платежей (периодическая очередность): периодические  платежи в доходы бюджета, по зарплате, электроэнергию и другие платежи  по наращенной кредиторской задолженности; текущие платежи в погашение  кредиторской задолженности; авансовые  платежи. В каждой из трех групп расчетные  документы располагаются в календарной  последовательности, так как каждая группа представлена в основном однотипными  платежами.

     Проблема  вексельного обращения в нашей  стране главным образом  связана  с нерешенными правовыми вопросами. Постоянно расширяется правовая, нормативная база, Отсутствуют  методики для банков при предоставлении кредита  в форме вексельного. Кроме того проблема еще заключается и в  неэффективности механизма взыскания  денежных средств по векселям (он  не соответствует задачам, которые  должен выполнять: оперативности и  простоте обращения денежно-кредитных  средств)

     Проблема  использования аккредитива также  заключается в несовершенстве отечественного законодательства и нормативно-правовой базы: с одной стороны Гражданский  Кодекс с одной стороны регулирует расчеты аккредитивами, что и  позволяет использовать их в принципе, с другой стороны, те нормы, которые  содержаться в Гражданском Кодексе  являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, что порождает  операционные и правовые риски. Как  видно из объема российской нормативной  базы, посвященной аккредитивам, она  пока не в состоянии четко установить правоотношения сторон в аккредитивной  сделке. Это приводит к неоднозначному толкованию ответственности сторон, причем не только арбитражными судами, но и Высшим арбитражным судом. Так, в настоящее время действующим  законодательством не урегулирован вопрос о том, на кого должна быть возложена  ответственность в случае невозврата денежных средств, составляющих покрытие по аккредитиву, исполняющим банком банку-эмитенту после отзыва аккредитива  приказодателем. Не секрет, что банк России зачастую отзывает лицензии у «пошатнувшихся» банков с огромным опозданием. И  мошенники, связанные с руководством таких банков, за этот период могут перевести значительные денежные средства.