Расчетные операции банка

      Последний, как свидетельствует мировая  практика, является исторически более  высокой степенью развития по сравнению  с клиринговыми палатами, поскольку  представляет собой высокотехнологичную  и гибкую банковскую структуру, которой  другие банки передают некоторые  платежные полномочия. Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между собой информационный, дилинговый и расчетный сегменты, она освобождает банки от больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших банковских технологий, доступ к которым происходит через «банк банков». Черты «банка банков» ярко проявляются уже сейчас в деятельности Центральной расчетной палаты, Межбанковского финансового дома. Учитывая сложность, масштабность, капиталоемкость этой работы, ведущая роль в совершенствовании платежной системы Украины принадлежит Национальному банку Украины.

Вывод к главе 1

Итак, подводя  некоторый итог, подчеркнем, что  под расчетом необходимо понимать -действия урегулированных нормами права, направленные на совершение платежа.

В зависимости  от участников расчетные операции банков подразделяются на две основные группы:

клиентские расчетные  операции, при осуществлении которых  участвуют в качестве основных субъектов как банки, так и их клиенты;

чисто банковские расчетные операции или межбанковские  расчеты, в качестве основных субъектов  которых выступают банки.

Исходя из специфики  применяемых платежных инструментов выделяются наличные и безналичные расчетные операции.

Действующее законодательство не содержит легальных понятий «расчеты», «наличные расчеты», «безналичные расчеты». В этой связи обратимся к теоретическим  разработкам данных дефиниций.

В большинстве  случаев расчет определяется как  действие, направленное на погашение  денежного обязательства платежом, т.е. исполнением. «Расчет представляет собой платеж определенной денежной суммы»[13]. «Основанием возникновения расчетных отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу (получателю)»[14]. Иначе говоря, отдельные авторы трактуют «расчеты» как синоним понятия «платежи» («выполнение платежа»)[15].

Глава 2. Анализ расчетных операций комерческого банка

2.1 Общая характеристика  АКБ «Райфазенбанк-Аваль»

Открытое акционерное  общество «Райффайзен Банк Аваль» зарегистрировано 27 марта 1992 года (до 25 сентября 2006 года -- Акционерный почтово-пенсионный банк «Аваль»). С октября 2007 года банк стал частью банковской холдинговой группы Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ (по состоянию на 1 января 2008 года группа владела 95,96% акций банка).

Райффайзен Банк Аваль продолжает занимать лидирующую позицию по размеру активов среди украинских банков. Услугами банка на начало 2007 года пользовались 4,1 млн. частных клиентов, 196 тыс. представителей малого и среднего бизнеса и более 9 тыс. крупных корпоративных клиентов.

Широкий перечень стандартных и современных банковских услуг предоставляются клиентам банка через общенациональную сеть, в которую по состоянию на 1 января 2008 года входили 1180 структурных подразделений  в крупных городах, областных  и районных центрах и отдельных  селах во всех регионах Украины.

Банк создал эффективную структуру управления, построенную на четком распределении  на бизнес-линии (корпоративную, розничную, малый и средний бизнес, а также казначейство) и вертикали поддержки (информационные технологии и операционная поддержка, счета, контроллинг, безопасность и другие), созданные на уровне Центрального офиса и региональных дирекций банка. Как и все международные банки, Райффайзен Банк Аваль четко разграничивает функции фронт-офиса и бек-офиса с целью повышения качества обслуживания клиентов и уменьшения рисков.

Высокое качество работы Райффайзен Банка Аваль на протяжении всех лет его деятельности неоднократно отмечали и клиенты, и эксперты банковского рынка. В частности, по итогам международного фестиваля-конкурса «Выбор года» банк получил награды «Ипотечная программа года-2007» и «Депозитная программа года-2007».

В 2007 году банк стал победителем конкурса «MasterCard банк года-2007» в Украине. Райффайзен Банк Аваль был признан среди лучших и в номинациях «Ипотека года», «Банковский продукт года». Всеукраинская рейтинговая программа «Гвардия брендов-2007» признала бренд банка самым дорогим среди банков Украины.

Влиятельный британский журнал "The Banker" в 2007 году назвал Райффайзен Банк Аваль «Банком года» в Украине в рамках рейтинга "Awards for Excellence 2007". А Европейский банк реконструкции и развития четвертый раз подряд отметил Райффайзен Банк Аваль как наиболее активный банк в Украине в рамках Программы содействия торговле (TFP).

Кроме того, в 2007 году Райффайзен Банк Аваль получил высокие оценки и как работодатель, который заботится о своем персонале, развитии сотрудников и их социальной защите. Банк был признан «Лучшим работодателем среди банков Украины» по итогам исследования компании GfK Ukraine по заказу журнала «Корреспондент». Журнал «Обучение персонала» отметил банк как «Лучшую обучающую компанию».

Лучшими на региональных уровнях признаются и областные  дирекции банка.

Банк стремится  и в дальнейшем повышать качество обслуживания клиентов, используя свой опыт и опыт банков-членов группы Райффайзен Интернациональ, а также самые современные технологии.

Для осуществления  расчетно-кассовых операций банку открывается  корреспондентский счет в подразделении  расчетной сети НБУ.

АКБ «Райфазенбанк-Аваль» может осуществлять следующие банковские операции в соответствии с действующим законодательством Украины:

- привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный  срок);

- размещение  денежных средств привлеченных от своего имени и за свой счет;

- открытие и  ведение банковских счетов физических  и юридических лиц;

- осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов, по  их банковским счетам;

- инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

- купля-продажа  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах;

- привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

- выдача банковских  гарантий;

- осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за  исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных  банковских операций, банк вправе осуществлять следующие сделки:

- выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

- приобретение  права требования от третьих  лиц исполнения обязательств  в денежной форме;

- доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими  лицами;

- осуществление  операций с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Украины;

И так же банк вправе осуществлять иные сделки в  соответствии с законодательством. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в гривнах, а  при наличии соответствующей  лицензии НБУ - и в иностранной  валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила  их материально-технического обеспечения, устанавливаются НБУ в соответствии с законами. Кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Структура исследуемого банка может иметь:

службу безопасности, на которую возлагаются следующие  функции:

- защита жизни  и здоровья сотрудников;

- охрана имущества  Банка, в том числе при его  транспортировке; 

- защита банковской  тайны;

- иные функции  в соответствии с действующим  законодательством.

- автотранспортное  подразделение.

Эти подразделения  регистрируются в установленном  порядке и действуют на основании  соответствующих лицензий, собственных  уставов (положений) и в строгом  соответствии с действующим законодательством.

Уставный капитал  исследуемого АКБ «Райфазенбанк-Аваль» сформирован в сумме 500 000 000 (пятьсот миллионов) гривен и разделен на 5 000 000 (пять миллионов) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 (сто) гривен каждая.

Уставный капитал  состоит из номинальной стоимости  акций, приобретенных акционерами. Уставный капитал определяет минимальный  размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

В банке не могут  быть использованы для формирования уставного капитала:

- привлеченные  денежные средства; ценные бумаги, нематериальные активы;

- средства бюджета  и государственных внебюджетных  фондов, свободные денежные средства  и иные объекты собственности,

- находящиеся  в ведении органов государственной  власти, за исключением случаев,  предусмотренных законами.

Размер уставного  капитала может быть увеличен путем  увеличения номинальной стоимости  акций или размещения дополнительных акций. Решение об увеличении уставного  капитала банка путем увеличения номинальной стоимости акций  и о внесении соответствующих  изменений и дополнений в Устав  принимается Общим собранием  акционеров. Решение об увеличении уставного капитала принимает, Общее  собрание акционеров большинством в  три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций банка, участвующих в Общем собрании акционеров. Решение об увеличении уставного капитала банка путем  размещения, акций в пределах количества и категории (типа) объявленных акций, а также о внесении соответствующих изменений и дополнений в Устав банка принимается Советом директоров. Такое решение должно быть принято единогласно всеми членами Совета Директоров.

Увеличение уставного  капитала происходит путем размещения дополнительных акций производится только в пределах количества объявленных акций. В решении об увеличении уставного капитала, путем размещения дополнительных акций должны быть определены количество размещаемых дополнительных обыкновенных акций и привилегированных акций каждого типа в пределах количества объявленных акций этой категории (типа), способ размещения, цена размещения дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, или порядок ее определения, в том числе цена размещения или порядок определения цены размещения дополнительных акций акционерам, имеющим преимущественное право приобретения размещаемых акций, форма оплаты дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, а также могут быть определены иные условия размещения.

Увеличение уставного  капитала допускается после его  полной оплаты.

Не допускается  увеличение уставного капитала банка  для возмещения понесенных им убытков.

Размер уставного  капитала банка может быть уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости  акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения части акций, в случаях, предусмотренных  законом «Об акционерных обществах».

Уменьшение уставного  капитала общества путем приобретения и погашения части акций допускается.

Банк не вправе уменьшать свой уставный капитал, если в результате такого уменьшения его  размер станет меньше минимального размера  уставного капитала, определенного на дату представления документов для государственной регистрации соответствующих изменений в уставе общества, а в случаях, если в соответствии с законом «Об акционерных обществах» общество обязано уменьшить свой уставный капитал, - на дату государственной регистрации общества.

АКБ «Райфазенбанк-Аваль» имеет следующий филиалы:

Симферопольский филиал Акционерного Коммерческого  Банка АКБ «Райфазенбанк-Аваль» (сокращенное наименование - СФ АКБ АКБ «Райфазенбанк-Аваль»); регистрационный номер 1605/2.

Донецкий филиал Акционерного Коммерческого Банка  «Райфазенбанк-Аваль» (сокращенное наименование - ДФ АКБ «Райфазенбанк-Аваль»,; регистрационный номер 1605/6.

Львовский филиал Акционерного Коммерческого Банка  АКБ «Райфазенбанк-Аваль» (сокращенное наименование - ЛФ АКБ АКБ «Райфазенбанк-Аваль»), дом 117; регистрационный номер 1605/8.

Филиал не является юридическим лицом. Филиал является обособленным подразделением АКБ АКБ «Райфазенбанк-Аваль». Филиал создан по решению Общего собрания акционеров Банка (протокол № 30 от «20» февраля 1995 г.).