Расчетные операции банка

Деятельность  Филиала осуществляется в соответствии с действующим законодательством  Украины, нормативными актами НБУ, внутренними  нормативными документами АКБ «Райфазенбанк-Аваль» и филиала, а так же Положением о филиале (доп. 1).

В целях осуществления  расчетно-кассовых операций банк открывает  для филиала корреспондентский  субсчет в подразделениях расчетной  сети НБУ и соответствующие счета  в коммерчески банках.

Филиал гарантирует  тайну об операциях, счетах и вкладах  клиентов и корреспондентов банка, а также об иных сведениях, составляющих коммерческую тайну.

Работники филиала  в соответствии с действующим  законодательством и внутренними  нормативными актами банка несут  ответственность за соблюдение конфиденциальности информации, полуденной в ходе выполнения своих должностных обязанностей. И ответственность по обязательствам Филиала, возникающим в ходе его  деятельности, несет банк.

Основными задачами филиала являются:

- представление  и защита интересов Банка;

- эффективная  прибыльная работа Филиала;

- качественное и своевременное обслуживайте клиентов Банка;

- увеличение  финансовых ресурсов Банка за  счет развития клиентской базы.

Анализ результатов  финансовой деятельности «Райфазенбанк-Аваль»

Для наиболее качественной оценки результатов финансовой деятельности любой кредитной организации, следует  проводить анализ по следующим направлениям:

- Анализ баланса  кредитной организации;

- Анализ финансовых  коэффициентов;

- Анализ доходов  и расходов.

Проведем анализ АКБ «Райфазенбанк-Аваль»(см.прилож.1) на основе данных за следующие отчетные даты: за 2005г., 2006г., 2007г..

На основе данных баланса банка (прилож.1., табл. 2.1) можно  сделать вывод о том, что валюта баланса за 2006 год увеличилась  в 15,8 раз и составила 7 088 816,5 тыс. грн. по сравнению с 2005 годом. А если сравнивать 2007 год с 2005 годом, то можно увидеть, что валюта баланса за данный период увеличилась в 14,6 раз и составила 7 028 859,5 тыс. грн.

Рассмотрим более  подробно структуру и динамику отдельно как актива, так и пассива.

За анализируемый  период в структуре пассива (табл. 2.2) увеличилась доля «Обязательств» на 4,56% и составили в 2007г. 66,21%. За счет этого произошло сокращение доли «Капитала» на 4,56%, который составил в структуре пассива всего  за 2007 год 32,79%.

Таблица 2.2

Структура Пассива
Статьи	3 кв.2006г.	4 кв.2006г.	1 кв.2007г.	Изменение
				3-2	4-3	4-2
Капитал	38,35	32,16	32,79	-6,19	1,63	-4,56
Обязательства	61,65	67,84	66,21	6,19	-1,63	4,56
Итого	100,00	100	100	-	-	-

Рис. 2.1 Структура  пассивов

И если же проанализировать динамику пассива, то можно сказать, что за анализируемый период «Обязательства»  увеличились на 4,56%. Данный рост был  вызван увеличением «Средств КО»  на 37,13% и составляющим в 2007 году 377 941,5 тыс. грн. Доля данной статьи в структуре «Обязательств» так же увеличилась на 0,83% и составила 8,12%. Также произошло увеличение статьи «Средства клиентов» в динамике на 56,84% (3 178 599,5 тыс. грн.), и по структуре произошло так же увеличение на 14,70% (68,30%). За счет роста данных статей произошло сокращение доли статьи «Выпущенные долговые обязательства» на 13,91% (22,47%). Статья «Прочие обязательства» сократилась на 62,11% и составила в 2007г. 38 930 тыс. грн.

Рис. 2.2 Структура  обязательств

Таблица 2.3

Структура Обязательств
Статьи	за 2005г.	за 2006г.	за 2007г.	изменение
				3-2	4-3	4-2
Средства  КО	7,29%	5,91%	8,12%	-1,38%	2,21%	0,83%
Средства  клиентов	53,60%	59,57%	68,30%	5,97%	8,73%	14,70%
в т.ч. вклады физ. лиц	14,52%	13,20%	17,42%	-1,32%	4,22%	2,90%
выпущенные  ценные бумаги	36,38%	32,92%	22,47%	-3,46%	-10,45%	-13,91%
прочие	2,72%	1,47%	0,84%	-1,24%	-0,64%	-1,88%
итого	99,98%	99,87%	99,72%	-	-	-

Как уже отмечалось ранее по структуре за анализируемый  период «Капитал» сократился (табл. 2.3), но если смотреть динамику, то ситуация не является таковой, т.е. напротив произошло  увеличение его на 32,79% и по результатам  работы КО за 2007 год составил 2 374 964 тыс. грн.

В структуре  капитала весомую роль занимают «Уставный  капитал», которые составил в 2007 году в структуре «Капитала» 21,05%, но за анализируемый период произошло  его сокращение на 0,21%. Анализируя динамику он за анализируемые периоды остался неизменным и составил 500 000 тыс. грн. За период произошло значительное увеличение статьи «Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении КО» в 2007 г. по сравнению с 2005 г. на 17,66% и составили 123 848 тыс. грн. Доля данной статьи также увеличилась в структуре «Капитала» на 1,31%. Наряду выше указанных увеличений, произошло и сокращение на 3,69% статьи «Нераспределенная прибыль».

Таблица 2.4

Структура Капитала
Статьи	за 2005 г.	за 2006 г.	за 2007 г.	Изменение
				3-2	4-3	4-2
Уставный  капитал	21,26%	21,93%	21,05%	0,68%	-0,88%	-0,21%
Фонды и прибыль оставленная в распределение КО	3,91%	4,72%	5,21%	0,81%	0,49%	1,31%
нераспределенная  прибыль	1,58%	-2,28%	-2,11%	-3,86%	0,18%	-3,69%
прочие	-3,28%	-3,34%	0,05%	-0,06%	3,38	3,33
итого	100,00%	100,00%	100,00%	-	-	-

При анализе  актива баланса банка можно сделать  вывод о том, что в структуре  актива важное место занимают «Доходные  активы», доля которых за анализируемый  период увеличилась на 0,12% и составила 84,35%.

За счет увеличения доли «Доходных активов» произошло  сокращение по следующим статьям:

- Доли «Иммобилизации»  на 0,38%;

- Доли «Прочих  активов» на 2,01%.

 

Рис.2.3 Структура  капитала

Также за анализируемый  период произошло увеличение доли «Ликвидных активов» на 2,27% (табл. 2.5).

Таблица 2.5

		Структура активов
Статьи	за 2005 г.	за 2006 г.	за 2007 г.	изменение
				3-2	4-3	4-2
ликвидные активы	12,05	12,82	14,33	0,76	1,51	2,27
доходные  активы	84,23	85,17	84,35	0,94	-0,82	0,12
иммобилизация	1,24	0,90	0,86	-0,34	-0,04	-0,38
прочие	2,48	1,12	0,47	-1,37	-0,65	-2,01
итого	100	100	100	-	-	-

Более наглядно структуру «Активов» можно увидеть  на диаграмме (рис. 2.4).

 

Рис. 2.4. Структура  активов

В целом по балансу  банка можно сделать вывод  о том, что банк за анализируемый  период увеличил долю активов приносящих доход и ликвидных активов, что  вызвало рост прибыли за анализируемый  период. Данный факт свидетельствует  о высокой степени надежности «Райфазенбанк-Аваль». Отрицательным моментом в работе банка является то, что за данный период произошло сокращение «Нераспределенной прибыли». В целом состояние банка за анализируемый период можно оценить как «хорошее».

Следующим этапом анализа финансовых результатов  деятельности банка является анализ финансовых коэффициентов.

Анализ финансовых коэффициентов можно разбить  по следующим направлениям:

- Анализ доходности  активов;

- Анализ ликвидности  активов;

- Анализ степени  использования обязательств;

- Анализ рентабельности;

- Анализ риска  активных операций;

- Анализ пассивов;

- Анализ прибыли  и определение процентной маржи.

Рассмотрим более  подробно каждую из выше указанных  групп финансовых показателей деятельности банка (табл. 2.6).

 

Таблица 2.6

Расчет коэффициентов

наименование	за 2005	за 2006	за 2007
Доходность  активов
К1=Араб/А	0,8423	0,8517	0,8435
К2=Прибыль/А	0,0064	0,0050	0,0080
К3=Доход/А	0,1634	0,1339	0,3619
К4=Прибыль/Араб	0,0076	0,0059	0,0094
К5=Доход/Араб	0,1941	0,1572	0,4291
ликвидность активов
К1=Лакт/А	0,12052	0,1282	0,1433
К2=Лакт/вклады	0,3211	0,2885	0,2831
К3=Лакт/привл. ср-ва	0,1955	0,1889	0,2164
К4=1/15+16+17	0,209	0,1249	0,1225
К5=1+2/15+16+17	0,2942	0,2670	0,2572
К6=1+2+3+4/15+16+17	0,5128	0,3840	0,3634
К7=1+2+3+4-15-16/17	0,4466	0,3230	0,2877
степень использования обязательств
К1=Араб/А	0,8423	0,8517	0,8435
К2=Араб/обяз.	1,3662	1,2553	1,2740
К3=Ссудн.задолж./ ср-ва клиентов	2,3873	2,0416	1,7083
Рентабельность
К1=Прибыль/А	0,0064	0,0050	0,0080
К2=Прибыль/Араб	0,01660	0,01551	0,02354
К3=прибыль/капитал	0,01659	0,01552	0,02354
Риск  активных операций
К1=Резерв/А рисковые	0,027	0,0235	0
К2=Нетто-капитал/А рисковые	0,4231	0,3583	0,3824
Пассивы
К1=иммобил./Капитал	0,0322	0,02798	0,0253
К2=капитал/осн.ср-ва	38,617	40,428	39,507
Показатели  достаточности капитала
К1=Капитал/А	0,3835	0,3216	0,3379
К2=Капитал/Вкл.населения	4,2846	3,5910	2,9302
К3=Капитал /Векселя	1,710	1,440	2,2714
К4=Уст фонд/капитал	0,2126	0,2194	0,2105
Маржа отн.=(%дох.-% расх)/А (А раб)	0,4473	0,4316	0,3944